1.2.3.1. Tín dụng và cơ sở hình thành tín dụng
Thuật ngữ "tín dụng" xuất phát từ chữ La tinh: Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Trong tiếng Anh được gọi là Credit, tiếng nga được gọi là "Kpegum". Theo ngôn ngữ dân gian ở Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mượn.
Tín dụng đã xuất hiện cùng với sự phân công lao động xã hội, sản xuất và trao đổi hàng hóa. Trong quá trình trao đổi hàng hóa đã hình thành những sự nợ nần lẫn nhau, những quan hệ vay mượn để thanh toán.
Tín dụng ra đời và phát triển cùng với nền sản xuất hàng hóa. Kinh tế hàng hóa càng phát triển thì tín dụng càng giữ vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa. Mục đích và tính chất của tín dụng được quy định bởi mục đích và tính chất của nền sản xuất hàng hóa trong xã hội. Sự vận động của tín dụng luôn luôn chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế khách quan trong phương thức sản xuất nhất định. Vậy bản chất của tín dụng là gì? Hiện nay có nhiều quan niệm khác nhau về bản chất của tín
dụng. Một số nhà kinh tế cho rằng, tín dụng là quan hệ vay - trả, trong đó một bên cung cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ trên cơ sở cam kết hoàn trả trong tương lai của bên kia, hay tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả [25, tr. 72].
Một số nhà kinh tế khác lại hiểu tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. Tín dụng là "một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ hoặc người cho vay) chu cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ hoặc chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thu trái hoặc người đi vay). Thông thường, những giao dịch như vậy còn bao gồm cả việc thanh toán lợi tức cho người cho vay" [58, tr. 17].
Quá trình vận động của tín dụng được khái quát qua các giai đoạn sau:
- Giai đoạn 1: hoạt động của vốn tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay. Đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa, trong đó người thứ nhất thì nhượng đi giá trị dưới hình thái hàng hóa, người thứ hai nhượng đi giá trị dưới hình thái tiền tệ. Còn trong việc cho vay, chỉ có một bên nhận được giá trị và cũng chỉ một bên nhượng đi giá trị mà thôi.
- Giai đoạn 2: sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất. Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn mục đích nhất định. Tuy nhiên, người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó, mà chỉ được quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
- Giai đoạn 3: sự hoàn trả của tín dụng. Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành việc "chu du" một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho người cho vay.
Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng và là "dấu ấn" phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác. Mặt khác, sự hoàn trả của tín dụng là một khâu trong quá trình tái sản xuất của vốn tín dụng. Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dưới hình thái hàng hóa hoặc giá trị. Tuy nhiên, sự vận động đó không phải với tư cách là phương tiện lưu thông, mà với tư cách một lượng giá trị vận động. Chính vì thế, sự hoàn trả luôn luôn phải được bảo toàn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức.
C.Mác nhiều lần viết về hai hình thức của giá trị - hàng hóa và tiền tệ khi chia hệ thống quan hệ hàng hóa - tiền tệ thành hai phân hệ, xuất phát từ chức năng của tiền tệ (tiền tệ thực hiện năm chức năng trong đó có chức năng thước đo giá trị, phương tiện thanh toán, phương tiện lưu thông). Khi thực hiện chức năng thứ nhất - thước đo giá trị - tiền tệ trên ý niệm mang tính chất
"tính toán". Chức năng này có trong tất cả các hình thức biểu hiện của quan hệ hàng hóa - tiền tệ và sử dụng trong kế hoạch hóa, kế toán, phân tích, xác định giá cả, cấp phát, tín dụng, thanh toán bằng tiền mặt và không bằng tiền mặt, thanh toán lương, thành lập các quỹ khuyến khích. Khi thực hiện chức năng thứ hai và thứ ba tiền tệ không chỉ được thực hiện chức năng thước đo giá trị mà còn mang tính chất hiện thực, bởi vì nó là vật ngang giá của đại lượng hàng hóa tiền tệ trong lưu thông.
Quan hệ tài chính tín dụng khác với các khái niệm khác của quan hệ hàng hóa tiền tệ ở chỗ tiền tệ được sử dụng ở đây không chỉ thực hiện chức năng thước đo giá trị mà còn thực hiện chức năng thanh toán, chức năng lưu thông, có nghĩa là tiền tệ trong quá trình thực hiện chức năng phương tiện thanh toán và phương tiện lưu thông là đối tượng trực tiếp của quan hệ tài chính tín dụng.
Nhà nước tác động đến sự vận động của hình thức tiền tệ của giá trị cũng chính là tác động lên sự vận động của hình thức hàng hóa của giá trị. Bản chất của vấn đề là ở chỗ mỗi đại lượng giá trị được biểu hiện hai lần (lần thứ nhất
là hàng hóa, lần thứ hai là tiền tệ). Trường hợp này tiền tệ vận động độc lập, không có mối quan hệ trực tiếp với sự vận động của hàng hóa, nhưng mỗi lần tiền tệ đóng vai trò vật ngang giá phải phù hợp với khối lượng vật tư hàng hóa.
Các nhà kinh tế nước ta đã có cố gắng định nghĩa tín dụng dựa trên bản chất của nó, trong đó đầu tiên định nghĩa tín dụng là hình thức vận động có kế hoạch của quỹ cho vay của Nhà nước [27, tr. 122]. Định nghĩa này nếu đem phân tích một cách cặn kẽ sẽ chứa đựng những hạn chế rất căn bản, không bảo đảm được các quy tắc của định nghĩa. Vì rằng tín dụng được định nghĩa thông qua quỹ cho vay của Nhà nước mà nội dung của bản thân khái niệm quỹ cho vay Nhà nước cũng đang còn được bàn cãi. Ngoài ra, định nghĩa tín dụng như vậy dường như đã phủ nhận khả năng đưa vào lưu thông (bổ sung) những phương tiện thanh toán mới thông qua việc cấp tín dụng. Bởi lẽ về lôgíc, sự vận động không làm cho vật chất tăng thêm. Điều này cũng xảy ra đối với quỹ cho vay của Nhà nước trong quá trình vận động theo kế hoạch.
Và cuối cùng, trong định nghĩa tín dụng trên, đối tượng định nghĩa không tương đương với nhau bởi lẽ không phải quỹ cho vay của Nhà nước được huy động cho tất cả các hình thức tín dụng (ít nhất sự ngoại lệ là tín dụng cho dân cư và các khoản cho vay của các hợp tác xã tín dụng, các ngân hàng thương mại và của các quốc gia khác). Việc đưa tính kế hoạch vào trong định nghĩa tín dụng làm ta ngờ vực việc đưa vào phạm vi tín dụng các khoản tín dụng quá hạn không có bảo đảm và các khoản tín dụng khác mà nguyên do xuất hiện của chúng chính là sự vi phạm kỷ luật kế hoạch.
Trong sách báo ở nước ta có nhiều định nghĩa về tín dụng. Với sự đa dạng của các cách diễn đạt phần lớn các định nghĩa này đều đi đến việc nhìn nhận tín dụng với tư cách là các phạm trù kinh tế hoặc là hệ thống các quan hệ kinh tế liên quan đến việc hình thành một cách có kế hoạch các quỹ tiền tệ
tập trung, phi tập trung và việc sử dụng chúng cho nhu cầu tái sản xuất mở rộng và thỏa mãn các nhu cầu xã hội khác.
Theo quan điểm của chúng tôi, việc xem xét tín dụng như các phạm trù kinh tế cho phép chỉ ra được bản chất kinh tế - xã hội của chúng nhưng các phạm trù kinh tế chỉ là sự thể hiện có tính lý thuyết, "sự trừu tượng hóa các quan hệ sản xuất xã hội". Tính trừu tượng đó là sự phản ánh một mặt đối tượng nghiên cứu trong tiềm thức con người. Tính cụ thể là việc tái hiện một cách toàn vẹn đối tượng hoặc là dưới dạng hệ thống các khái niệm trừu tượng, hoặc dưới dạng cảm tính - trực quan. Nguyên tắc cụ thể đòi hỏi tiếp cận với thực tế của đời sống xã hội không phải bằng các công thức và mô hình chung mà phải xét đến các điều kiện thực tế khi đối tượng được nhận biết tồn tại.
Như vậy, việc hoàn thiện và sử dụng các quan hệ tín dụng vào thực tế đòi hỏi phải nhìn nhận chúng một cách cụ thể dưới hình thức cảm tính - trực quan sinh động. Điều này không những không làm giảm ý nghĩa của việc nghiên cứu tín dụng với tư cách trừu tượng khoa học mà đòi hỏi phải nghiên cứu với tư cách là các hình thức và các phương pháp sử dụng tiền thực trong quá trình vận động của chúng.
Tóm lại, theo ý kiến chúng tôi, tín dụng là các quan hệ kinh tế nảy sinh liên quan đến sự vận động của đồng tiền theo nguyên tắc hoàn trả. Tính hoàn trả là đặc điểm đặc trưng phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác.
Sự hoàn lại các nguồn tài chính là các khoản thu được sử dụng theo thể thức đã được quy định. Có thể xảy ra trường hợp giá trị ứng trước không được hoàn lại mà là sự hoàn lại giá trị mới sáng tạo. Bản thân giá trị ứng ra thì vận hành liên tục trong vòng luân chuyển.
Nhận xét về đặc điểm của tư bản cho vay C. Mác viết:
Tư bản cho vay quay vòng lại 2 lần, trong quá trình tái sản xuất nó trở thành tư bản hoạt động, còn sau đó việc quay vòng được
lặp lại 1 lần nữa khi tư bản được trả lại cho chủ nợ là tư bản tiền tệ với tư cách hoàn trả lại tư bản cho chủ sở hữu đích thực của nó, trở lại điểm xuất phát pháp lý của tư bản [9, tr. 18].
Ranh giới giữa các quan hệ tài chính và tín dụng được đặc trưng với tính vận động cao, mặc dù trong từng bước vận động cụ thể của hình thái tiền tệ của giá trị được biểu lộ khá rõ rệt. Với sự độc lập tương đối với nhau, các quan hệ này vận động và phát triển trong mối quan hệ phụ thuộc chặt chẽ, làm tiền đề và bổ sung lẫn nhau.
Theo chúng tôi, mặc dù bản chất của tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, song nội dung cơ bản của những quan niệm trên là thống nhất và đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện hành. Nhưng hiểu theo nghĩa hẹp, tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật, tiền tệ hay giá trị trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn khi đến hạn.
Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng. Hiểu theo nghĩa rộng, quan hệ tín dụng gồm hai mặt: huy động và cho vay.
Tóm lại, tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, là sự vận động của quy luật giá trị. Vốn tín dụng được thể hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hóa. Tín dụng bao gồm nhiều hình thức khác nhau, đặc biệt trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú.
1.2.3.2. Tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước là sự tồn tại khách quan trong chính sách đầu tư của Chính phủ
Bên cạnh những mặt ưu điểm, kinh tế thị trường không phải là một mô hình kinh tế hoàn hảo mà còn chứa đựng những khuyết tật thuộc bản chất vốn có của nó như không chú ý đến lợi ích chung của toàn xã hội, phân hoá
thu nhập và bất bình đẳng làm nảy sinh các hiện tượng tiêu cực, gây mất ổn định kinh tế, chính trị, xã hội và dẫn đến việc hình thành cơ cấu kinh tế tự phát, sự phát triển mất cân đối, bất ổn định của một quốc gia. Trong lúc đó, chiến lược phát triển kinh tế của nước ta đòi hỏi phải có sự phát triển cân đối, đồng bộ giữa các ngành, các vùng, đòi hỏi phải có những ngành kinh tế mũi nhọn để tạo thế cho nền kinh tế phát triển nhanh chóng và bền vững. Chính vì lý do này mà mô hình kinh tế hỗn hợp đang ngày càng chiếm ưu thế, ở đó vai trò điều tiết của Nhà nước ngày càng được khẳng định. Thực hiện vai trò điều tiết kinh tế, Nhà nước thường sử dụng các công cụ tài chính vốn có như thuế, phí, chi ngân sách Nhà nước v.v... Ngoài ra, Nhà nước còn sử dụng công cụ tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước và coi đó là một trong những biện pháp điều tiết vĩ mô hữu hiệu của Nhà nước trong một giai đoạn lịch sử nhất định của quá trình phát triển kinh tế mỗi nước.
Lịch sử phát triển và kinh nghiệm phát triển kinh tế thị trường của các nước, bao gồm các nước kinh tế thị trường phát triển và các nước kinh tế thị trường mới nổi lên, đều có thể xuất hiện rõ một xu thế mang tính quy luật là xuất phát từ nhu cầu khách quan điều tiết kinh tế vĩ mô và thỏa mãn các lợi ích chung của xã hội, tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được hình thành cùng với sự xác lập và hoàn thiện cơ chế kinh tế thị trường.
Do quy mô chi của Ngân sách Nhà nước từng bước mở rộng, nhưng thu Ngân sách Nhà nước lại luôn bị hạn chế bởi những giới hạn nhất định của mức nộp thuế được pháp luật xác định nên thường dẫn đến sự thiếu hụt vốn đầu tư từ Ngân sách Nhà nước. Thiếu vốn cho đầu tư không những làm cho Nhà nước thiếu hậu thuẫn về Ngân sách để điều chỉnh kinh tế vĩ mô mà còn làm cho việc xây dựng các công trình kết cấu hạ tầng phải dựa chủ yếu vào Ngân sách Nhà nước sẽ gặp rất nhiều khó khăn. Ngoài ra, nếu chỉ dựa vào Ngân sách Nhà nước hàng năm (tuy có xu hướng tăng lên) nguồn vốn đầu tư vẫn rất thiếu. Do đó, cần phải phát huy tốt hơn vai trò của tín dụng đầu tư
phát triển của Nhà nước để mở rộng kênh nguồn vốn Ngân sách, tăng cường chức năng điều tiết kinh tế vĩ mô của Nhà nước.
Sử dụng hình thức tín dụng đầu tư phát triển, ngoài việc khuyến khích, phát huy được nguồn vốn đầu tư phát triển của các thành phần kinh tế, Nhà nước còn có khả năng quản lý, chi phối và điều tiết nguồn vốn đầu tư phát triển gấp nhiều lần nguồn vốn đầu tư phát triển được chi ra từ Ngân sách Nhà nước hàng năm.
Một đặc điểm phổ biến và nổi bật trong phát triển kinh tế của các quốc gia trên thế giới hiện nay là hướng ra bên ngoài, hội nhập cùng với sự phát triển của kinh tế thế giới bằng việc đẩy mạnh các hoạt động ngoại thương và các hoạt động đối ngoại khác. Hơn nữa, xu thế toàn cầu hóa và tự do hóa các luồng vốn là một tất yếu trong thế kỷ XXI. Chính sự phát triển của kinh tế thế giới và sự mở rộng các hoạt động đối ngoại cũng như xu thế toàn cầu hóa, tự do hóa các luồng vốn là cơ sở phát sinh các mối quan hệ tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước giữa các quốc gia với nhau.
Sự phát triển không đồng đều giữa các nước cho thấy một thực tế là trong các hoạt động trao đổi quốc tế, các nước đang phát triển và kém phát triển thường hay bị rơi vào thế bất lợi, thường xuyên bị thiếu hụt cán cân thanh toán quốc tế và cần đến các khoản tín dụng để thực hiện điều chỉnh cán cân thanh toán của mình. Các nước phát triển có số thặng dư lớn trên cán cân thanh toán quốc tế ra sức tìm mọi cách để đầu tư số thặng dư đó ra nước ngoài trong đó có đầu tư tín dụng nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao, chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ hàng hóa và tranh thủ các điều kiện thương mại có lợi cho mình.
Để giải quyết nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển, giải quyết những khó khăn về tài chính và thiếu hụt trong cán cân thanh toán quốc tế, các nước thành viên đã thường xuyên quan hệ và mở rộng các quan hệ tín dụng với các tổ chức tài chính quốc tế hoặc khu vực.