CHƯƠNG 2 TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ THỰC TRẠNG VĂN HểA TẠI CễNG TY TNHH LONGSHIN
2.1 Giới thiệu chung về công ty
2.1.6 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty TNHH Lo ng Shin
2.1.6.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Bảng 2.12: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm vừa qua
ĐVT: 1000đ
Năm Chênh lệch
2005/2004 Chênh lệch 2006/2005 Chỉ tiêu
2004 2005 2006 +/- % +/- %
Tổng doanh thu 150.138.387 182.263.015 221.012.851 32.124.628 21,40 38.749,84 21,26 Doanh thu hàng xuất khẩu 148.869.312 180.968.183 218.393.076 32.098.871 21,49 37.424.893 20,68
Các khoản giảm trừ doanh thu 0 378.065 710.605 378.065 - 332.540 87,96
Doanh thu thuần 150.138.387 181.884.950 220.302.246 31.746.563 21,14 38.417.296 21,12
Giá vốn hàng bán 142.381.972 174.730.417 211.031.632 32.348.445 22,72 36.301.215 20,78
Lợi nhuận gộp 7.756.415 7.154.533 9.270.614 -601.882 -7,76 2.116.081 29,58
Doanh thu từ hoạt động tài chính 270.293 507.995 572.370 237.702 87,94 64.375 12,67
- Thu từ lãi vay 20.693 8.796 5.186 -11.897 -57,49 3.610 41,04
- Lãi từ chênh lệch tỷ giá 249.600 499.199 567.184 249.599 100 67.985 13,62
Chi phí tài chính 1.024.825 1.309.713 1.456.739 284.888 27,80 147.026 11,23
- Chi phí lãi vay 1.024.825 1.308.114 1.444.588 283.289 27,64 136.474 10,42
- Lỗ từ chênh lệch tỷ giá 0 1.599 12.151 1.599 - 10.551 659,85
Chi phí bán hàng 392.567 1.360.533 1.384.625 967.966 246,57 24.092 1,77
Chi phí quản lý 4.305.044 4.728.822 5.471.601 423.778 9,84 742.779 15,71
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.304.272 263.460 530.018 -2.040.812 -88,57 266.558 1,18
Thu nhập khác 289.903 552.370 216.383 262.467 90,54 -335.987 -60,83
Chi phí khác 9.505 4.815 482.651 -4.690 -49,35 477.836 992,39
Lợi nhuận từ hoạt động khác 280.398 547.555 (266.267) 267.157 95,28 -813.822 -148,63
Tổng lợi nhuận trước thuế 2.584.670 811.015 1.263.751 -1.773.655 -68,62 452.736 55,82
Thúê TNDN phải nộp 0 0 0 0 - 0 0
Lợi nhuân sau thuế 2.584.670 811.015 1.263.751 -1.773.655 -68,62 452.736 55,82
(Nguồn: Phòng Kế Toán)
Nhận xét:
Tổng doanh thu của công ty trong v òng 3 năm qua tăng liên tục, cụ thể: Năm 2004 tổng doanh thu toàn công ty là 150.138.387 ngàn đ ồng, năm 2005 doanh thu toàn công ty là 182.263.015 ngàn đồng và đến năm 2006 thì doanh thu lúc này tăng lên là 221.012.851 ngàn đồng, ta thấy tốc độ tăng rất nhanh, cụ thể: Năm 2005 tăng 32.124.628 ngàn đồng, tương đương tăng 21,40% so với năm 2004, trong đó doanh thu từ mặt hàng xuất khẩu tăng 32.098.871 ngàn đồng tương đương tăng 21,49%;
năm 2006 tăng 38.749,84 ngàn đ ồng, tương đương tăng 21,26% so với năm 2005.
Trong đó, doanh thu từ những mặt hàng xuất khẩu tăng 37.424.893 ngàn đồng, tương đơng tăng 20,68%. Qua đó ta th ấy được rằng sản phẩm của công ty chủ yếu tiêu thụ ở thị trường nước ngoài và doanh thu mà công ty thu đư ợc trong năm chủ yếu là từ những mặt hàng xuất khẩu.
Các khoản giảm trừ doanh thu của công ty năm 2004 không có, đây là điều rất tốt cho công ty vì nó giúp cho doanh thu thuần của công ty trong năm này tăng lên rất nhanh. Tuy nhiên, đến năm 2005 các khoản giảm trừ tăng l ên là 378.065 ngàn đồng, nhưng mức tăng này tăng chậm hơn mức tăng của doanh thu bán hàng, chính vì vậy mà doanh thu thuần của công ty trong năm này cũng tăng 31.746.563 ngàn đồng, tương đương tăng 21,14%. Năm 2006 các kho ản giảm trừ này tăng rất nhanh tăng 332.540 ngàn đồng tương đương tăng 87,96%.
Giá vốn hàng bán cũng tăng lên qua các năm, cụ thể: Năm 2005 giá vốn tăng 32.348.445 ngàn đồng, tương đương tăng 22,72%; năm 2006 giá vốn hàng bán tăng 36.301.215 ngàn đồng, tương đương tăng 20,78%. Sở dĩ giá vốn hàng bán tăng là do trong mấy năm gần đây do lượng nguyên vật liệu ngày càng trở nên khan hiếm nên giá nguyên liệu ngày càng tăng và điều quan trọng là lượng hàng bán ra trên thị trường tăng lên rất nhanh. Năm 2005 mức tăng của doanh thu thuần vẫn tăng chậm hơn mức tăng của giá vốn hàng bán nên lợi nhuận gộp trong năm này giảm 601.882 ngàn đồng, tương đương giảm 7,76% chính vì vậy mà công ty cần xem xét lại để có biện pháp hiệu quả. Tuy nhiên, đến năm 2006 thì tốc độ tăng của doanh thu thuần tăng nhanh hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của giá vốn h àng bán nên trong năm này lợi nhuận gộp của công ty tăng 38.417.296 ng àn đồng, tương đương tăng
20,78% điều đó chứng tỏ công ty đã biết đưa ra những biện pháp hợp lý và đã hoạt động có hiệu quả, đây là một xu hướng rất tốt và công ty nên tiếp tục phát huy để nâng cao hiệu quả kinh doanh hơn nữa.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2005 tăng 237.702 ngàn đ ồng, tương đương tăng 87,94% so với năm 2004; năm 2006 doanh thu n ày cũng tăng 64.375 ngàn đồng, tương đương tăng 12,67%. Nguyên nhân là do l ãi từ chênh lệch tỷ giá qua các năm qua đều tăng, đồng thời lượng lãi vay lại giảm.
Chi phí tài chính qua 3 năm qua c ũng liên tục tăng, cụ thể: Năm 2005 chi phí tài chính tăng 284.888 ngàn đồng, tương đương tăng 27,8% so với năm 2004; năm 2006 chi phí tài chính vẫn tăng là 147.026 ngàn đồng tương đương tăng 11,23% so với năm 2005. Nguyên nhân mà chi phí tài chính tăng đó là do chi phí l ãi vay qua các năm tăng (tăng 283.289 ngàn đồng, tương đương tăng 27,64% năm 2005 so v ới năm 2004 và tăng 136.474 ngàn đ ồng, tương đương tăng 10,42% của năm 2006 so với năm 2005) và lỗ chênh lệch tỷ giá cũng tăng.
Các khoản chi phí bán hàng và chi phí của công ty qua các năm cũng tăng, đặc biệt là chi phí bán hàng năm 2005 tăng 967.966 ngàn đ ồng, tương đương tăng 246,67% so với năm 2004, trong khi đó chi phí quản lý th ì tăng nhẹ hơn. Năm 2006 chi phí quản lý của công ty lại tăng rất lớn, tăng 742.779 ng àn đồng, tương đương tăng 15,71%.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2005 so với năm 2004 giảm 2.040.812 ngàn đồng tương đương giảm 88,57%; nguyên nhân là do năm 2005 lợi nhuận gộp giảm so với năm 2004, bên cạnh đó chi phí bán hàng của công ty trong năm này lại tăng rất nhanh nên lợi nhuận giảm. Đến năm 2006 thì lợi nhuận của công ty lại tăng lên khá cao tăng 266.558 ngàn đ ồng tương đương tăng 1,18% so với năm 2005.
Lợi nhuận từ các hoạt động khác năm 2005 so với năm 2004 tăng 267.157 ngàn đồng, tương đương tăng 95,28% nguyên nhân đó là trong năm 2005 này thu nhập tăng còn chi phí thì giảm, đây là một điều tốt cho công ty. Nhưng năm 2006 thì lợi nhuận của công ty lại giảm 813.822 ng àn đồng tương đương giảm 148,63%
so với năm 2005, nguyên nhân là do trong năm 2006 thu nh ập khác của công ty thì
giảm 335.987 ngàn đồng, tương đương giảm 60,83% trong khi đó chi phí lại tăng lên rất cao tăng 477.836 ngàn đồng so với năm trước.
Lợi nhuận trước thuế của công ty bao gồm lợi nhuận từ hoạt động sả n xuất kinh doanh và lợi nhuận khác trong đó lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh là chủ yếu. Trong năm 2005 lợi nhuận tr ước thuế của công ty giảm hơn so với năm 2004 là 1.773.655 ngàn đồng, tương đương giảm 68,62%. điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm 2005 của công ty không hiệu quả bằng năm 2004. Tuy nhiên, đến năm 2006 lợi nhuận trước thuế của công ty lại tăng lên khá cao, tăng hơn 452.736 ngàn đ ồng, tương đương tăng 55,82% so với năm 2005. Do công ty được nhà nước ưu đãi là chưa phải đánh thuế nên lợi nhuận sau thuế thu được của công ty thu được là bằng với lợi nhuận trước thuế, và tỷ lệ không hề thay đổi.