CHƢƠNG 1 : TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ
1.3 RỦIRO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
1.3.1 Khái niệm về rủiro tín dụng
Theo Khoản 1 Điều 3 trong Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng(sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc tồn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Một số tài sản của ngân hàng (đặc biệt là các khoản cho vay) giảm giá trị hay không thể thu hồi là biểu hiện của RRTD (Nguồn: Rose, 1998. Commercial Bank
Management. 4th ed. Irwin: McGraw-Hill). Theo đó, do vốn chủ sở hữu của NH so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề xảy ra có thể đẩy một NH tới nguy cơ phá sản.
Do vậy, RRTD là loại rủi ro phức tạp nhất; để có thể xác định, đo lường và kiểm sốt nó thì việc nghiên cứunhững đặc điểm cơ bản của RRTD có ý nghĩa rất quan trọng. Cụ thể RRTD có những đặc điểm cơ bản sau:
- RRTD gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn nhất của NHTM là hoạt động tín dụng. NH ln phân tích các yếu tố của KH vay sao cho đảm bảo
an toàn cao nhất, và quyết định cấp tín dụng cho KH sẽ phụ thuộc vào việc nhận định, đánh giá mức độ RRTD. Rủi ro là một yếu tố khách quan , khả năng xảy ra tổn thất là không thể dự báo trước và xuất phát từ nhi ều nguyên nhân khác nhau, chúng ta chỉ có thể hạn chế sư ,̣xuất hiêṇ của chúng cũng như các tác haịdo chúng gây nên chứ không thể loại trừ hồn tồn.
- RRTD mang tính gián tiếp: NH là một định chế tài chính trung gian, đây là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của KH với trách nhiệm hồn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay nhằm tìm kiếm lợi nhuận. Bởi vậy, khi người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh như: hỏa hoạn, lũ lụt, chiến tranh, không đạt được thỏa thuận với đối tác, KH tẩy chay sản phẩm của công ty, sự bất ổn trong kinh tế xã hội…dẫn đến thua lỗ, phá sản thì sẽ tác động gián tiếp gây rủi ro cho NHTM.
- RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: RRTD luôn phát sinh song song với việc cấp tín dụng của NH. Mà hoạt động cấp tín dụng đối với NHTM là một trong những hoạt động đa dạng vềnghi ệp vụ, tương ứng với mỗi đối tương,̣ KH , và nhu cầu vốn của ho ,̣trong từng giai đoaṇ cu ,̣thể, vậy nên tất yếu tồn taịrủi ro tiềm ẩn.
- Rủi ro luôn đi kèm hai yếu tố mang tính đặc trưng : Biên đơ ,̣rủi ro vàTần suất xuất hiêṇ rủi ro.
+ Biên đô ,̣rủi ro: thểhiêṇ mức đô ,̣rủi ro gây ra ở hiện tại
+ Tần suất xuất hiêṇ rủi ro = KP/P
P: sốtrường hơp,̣ đồng khảnăng
Theo nghiên cứu của McKinsey thì RRTD chiếm khoảng 60% trong sốcác loaị rủi ro NH và là rủi ro thường gặp nhất đối với các NH Châu Á.
Rủi ro thị Rủi ro hoạt trường, 20%, động 20% 20% 20% Rủi ro tín dụng 60% 60%
Hình 1.1: Rủi ro thường gặp đối với các Ngân hàng Châu Á