CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2.3 Thực trạng hoạt độngkiểm sốt rủiro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa
3.2.3.1 Thực trạng hoạt động tổ chức kiểm soát rủi ro
- Về cơng tác chỉ đạo hoạt động tín dụng: Ban lãnh đạo Eximbank Ba Đình
thường xuyên quan tâm sâu sát đến hoạt động tín dụng từ việc ban hành các văn bản hướng dẫn hoạt động đến các văn bản quy định về hoạt động cho vay, tổ chức thực hiện các quy định, các văn bản mới của Chính phủ, NHNN, và của Eximbank Hội sở. Qua đó Ban lãnh đạo đã có những ý kiến chỉ đạo cụ thể, kịp thời, điều chỉnh kế hoạch hoạt động kinh doanh và cơ cấu tín dụng của CN sao cho phù hợp với chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của ngành NH và chiến lược phát triển chung của Eximbank.
CN đã xây dựng được một mơ hình kiểm sốt RRTD khá hồn thiện, đảm bảo tính độc lập, khách quan giữa các phịng ban, bộ phận trong tồn bộ q trình hoạt động cấp tín dụng. Bên cạnh đó, sự chun mơn hố sâu hơn theo chức năng cũng giúp cho hoạt động kiểm sốt RRTD hiệu quả và chính xác hơn, giúp nhận dạng kịp thời các rủi ro tiềm ẩn và có biện pháp phịng ngừa thích hợp.
- Về cơng tác xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng được bổ sung sửa
đổi khi thực tế phát sinh yêu cầu, phù hợp với sự thay đổi về chiến lược KH và ngành hàng của Eximbank cụ thể trong giai đoạn vừa qua: kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, cơng tác KH được thắt chặt hơn nhằm đảm bảo cho vay những KH có uy tín, tình hình tài chính tốt, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi nhằm phòng ngừa rủi ro tiềm ẩn. Xây dựng chiến lược KH có nắm bắt đặc điểm kinh tế, đặc điểm ngành nghề kinh doanh của DN, xác định chính xác KH mục tiêu, tiềm năng; kinh doanh có hiệu quả nhằm phòng ngừa rủi ro khi KH làm ăn thua lỗ. CN tập trung phát triển tín dụng bán lẻ, đó là các KH truyền thống, DNVVN, cá nhân hộ gia đình nhằm mục đích cho vay đảm bảo an tồn.Thực hiện nghiêm túc quy định, quy trình chính sách tín dụng nội bộ do Eximbank ban hành, cấp tín dụng đúng
thẩm quyền của CN. Phổ biến và ban hành văn bản hướng dẫn kịp thời đến các phòng ban nghiệp vụ.
- Về tổ chức bộ máy kiểm sốt tín dụng tại Eximbank Ba Đình được xây dựng
dựa trên khung chuẩn của Eximbank Hội sở, bao gồm: Hội đồng tín dụng cơ sở, Giám đốc/người được uỷ quyền, Các phịng nghiệp vụ tín dụng tại CN. Trong đó, các phịng nghiệp vụ tín dụng tại CN được chia thành ba bộ phận: bộ phận quan hệ khách hàng - CBTD, bộ phận kiểm soát RRTD và bộ phận tác nghiệp - Cán bộ Hỗ trợ tín dụng.
- Về hoạt độngkiểm sốt rủi ro tác nghiệp:
•Eximbank đã ban hành các quy định nội bộ và điều kiện để bổ nhiệm chức
danh lãnh đạo, CBTD trong khâu bổ nhiệm cán bộ, việc bổ nhiệm này chỉ được tập trung tại Hội sở, CN và Khu vực khơng có thẩm quyền. Nhận biết được rủi ro có thể phát sinh từ những thay đổi và thách thức trong môi trường kinh tế, Eximbank tiếp tục đẩy mạnh việc xây dựng và hồn thiện mơ hình về kiểm sốt rủi ro ở tất cả các cấp độ từ Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát đến Ban Điều hành và các Khối trên cả ba khía cạnh: cơ cấu tổ chức, chính sách, quy trình, quy định nội bộ và nhân sự thực thi phù hợp với quy mơ, định hướng hoạt động kinh doanh;
•Eximbank thực hiện kiểm sốt RRTD tập trung thơng qua việc bổ nhiệm các
Giám đốc khu vực, thành lập văn phịng khu vực nhằm hỗ trợ cơng tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho các đơn vị trong toàn hệ thống. Hoạt động giám sát tín dụng được tăng cường, Eximbank thực hiện kiểm sốt chặt chẽ việc thực hiện các điều kiện cấp tín dụng trước khi giải ngân, các khoản cấp tín dụng, TSĐB được thẩm định lại thường xuyên nhằm đánh giá kịp thời chất lượng tín dụng nói chung. Đồng thời, Eximbank cũng chú trọng kiểm sốt RRTD đối với các nhóm KH, xác lập các giới hạn cấp tín dụng theo ngành kinh tế, theo từng đối tượng KH và thực hiện đánh giá lại thường xun;
•Eximbank Ba Đình ln xem xét đánh giá năng lực mỗi một cán bộ để giao
•Tách bạch chức năng của cán bộ bán hàng và cán bộ thẩm định khoản vay theo
quy trình tín dụng;
•Thường xun đơn đốc, nhắc nhở hoạt độngkiểm sốt rủi ro, nâng cao vai trị
của bộ phận kiểm sốt nội bộ trong tất cả các nghiệp vụ tín dụng, thanh tốn quốc tế, kế tốn, ngân quỹ, thẻ;
3.2.3.2 Thực trạng sử dụng các phương thức kiểm soát rủi ro
Kiểm soát RRTD là ưu tiên hàng đầu của Eximbank Ba Đình khi tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn luôn ở mức cao và liên tục tăng trong những năm gần đây. Rút kinh nghiệm từ hoạt động tín dụng các năm trước, hiện nay hoạt động kiểm sốt RRTD tại Eximbank Ba Đình được chú trọng hơn, nên các món vay mới tại Eximbank Ba Đình từ năm 2013 trở lại đây có chất lượng tốt hơn các năm về trước.
* Nhóm phương thức nhằm né tránh rủi ro
Việc né tránh rủi ro được Eximbank Ba Đình thực hiện thơng qua các hoạt động: xếp hạng tín dụng, thẩm định KH và chính sách KH.
- Xếp hạng tín dụng: nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của từng KH, xác định giới hạn cho vay nhằm kiểm soát tổng mức rủi ro cho vay.
Căn cứ để xếp hạng tín dụng bao gồm: Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm;
+ Quy trình chấm điểm KHDN gồm 6 bước:
Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Bước 2: Xác định quy mơ
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng KH
Điểm của KH = (Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính)
+ Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ:Căn cứ vào tổng số điểmđạt được, KH sẽ được CN xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm KH để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm.
Bảng 3.13: Xếp hạng tín dụng nội bộ tại Eximbank Ba Đình
Loại 1. AAA: Loại tối
ƣu Điểm tín dụng tốt nhất dành các KH có lượng tín tốt nhất Điểm số: 100
2. AA: Loại ƣu
Điểm số: 85 - 92 3. A: Loại tốt Điểm số: 77 - 84 4. BBB: khá Điểm số: 70 - 76 5. BB: trung bình khá
6. trung bình Điểm số: 55 - 61 7. dƣới trung bình Điểm số: 47 - 54 8. CC: Loại yếu Điểm số: 39 - 46 9. C: Loại kém Điểm số: 32 - 39 10. kém Điểm số: < 32
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, 2014. Quyết định số 5498/2014/EIB/QĐ-TGĐ, ban hành Hướng dẫn chi tiết Quy định về cấp tín dụng, quản lý tiền vay. TP.HCM, tháng 11 năm 2014)
- Thẩm định KH: Công tác thẩm định KH được thực hiện bởi Bộ phận thẩm định CN. Nội dung thẩm định KHDN bao gồm 5 nội dung chính:
Thẩm định tình hình tài chính
Thẩm định tình hình quan hệ tín dụng
Thẩm định phương án vay vốn
Thẩm định TSĐB
- Chính sách KH DNVVN: Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Eximbank, CN đánh giá, phân loại và đưa ra chính sách áp dụng đối với từng nhóm KH DNVVN một cách phù hợp. KH được xem xét cấp tín dụng khi đáp ứng tỷ lệ TSBĐ trên số tiền vay tại HĐTD (gọi tắt là tỷ lệ TSĐB) với một tỷ lệ nhất định tùy theo mức xếp hạng của KH.
Giá trị TSĐB
Số tiền vay tại Hợp đồng tín dụng Bảng 3.14: Chính sách tín dụng nội bộ
Hạng
Chính sách áp dụng Cho vay đầu tƣ dự án
AAA Đáp ứng tối đa 85%
tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của KH tham gia vào dự án tối thiểu 15% tổng mức đầu tư
CN đáp ứng tối đa và kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh nhằm hỗ trợ vốn cho KH thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển, đặc biệt CN hỗ trợ, tư vấn KH trong việc lập dự án, hồ sơ vay vốn và thu xếp vốn
AA Đáp ứng tối đa 85%
tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của KH tham gia Tỷ lệ TSĐB =
CN đáp ứng tối đa và kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh nhằm hỗ trợ vốn cho KH thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển, đặc biệt CN hỗ trợ, tư vấn KH trong việc lập dự án, hồ sơ vay vốn và thu xếp vốn
A Đáp ứng tối đa 83%
tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của KH tham gia vào dự án tối thiểu 17% tổng mức đầu tư
CN đáp ứng kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh nhằm hỗ trợ vốn cho KH thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển, phù hợp với quy định của pháp luật, đặc biệt trong đó: hỗ trợ, tư vấn KH trong việc lập dự án, hồ sơ vay vốn và thu xếp vốn
BBB Đáp ứng tối đa 80%
tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của KH tham gia vào dự án tối thiểu 20% tổng mức đầu tư
CN đáp ứng kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh nhằm hỗ trợ vốn cho KH thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển, phù hợp với quy định của pháp luật, đặc biệt trong đó: hỗ trợ, tư vấn KH trong việc lập dự án, hồ sơ vay vốn và thu xếp vốn
BB CN
khích cho vay đầu tư dự
KH này, trường hợp cần thiết KH phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án tối thiểu 25%
CN đáp ứng nhu cầu phù hợp về tín dụng, bảo lãnh theo đúng quy định của Eximbank và của pháp luật và NHNN. Trong đó đặc biệt, Eximbank hỗ trợ, tư vấn KH trong việc lập dự án, hồ sơ vay vốn và thu xếp vốn, tuy nhiên hạn chế cho vay theo Phương thức vay hạn mức; không áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi và cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
CN hỗ trợ, tư vấn KH trong việc giải quyết các khó khăn tạm thời để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay của KH thông qua tư vấn tái cấu trúc tài chính cho DN nhằm lành mạnh hóa tình hình tài chính, tăng khả
năng huy động vốn; hoặc giảm chi phí vốn cho DN TSĐB tối thiểu 100% trên cơ sở cung cấp đầy đủ thơng tin về tình hình sản
xuất kinh doanh và tình hình tài chính; xem xét cơ cấu lại nợ cho KH bao gồm gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ và cơ cấu nợ toàn diện theo đúng quy định của pháp luật, quy định hiện hành của Eximbank và phù hợp với phương án kinh doanh, dòng tiền trong tương lai của KH
B, Xem xét cấp tín dụng Chỉ xem xét cho vay vốn lưu Thường xuyên phải
BC ở mức tối thiểu để hỗ động theo phương thức cấp soát TSĐB, định giá lại…
và trợ KH hoạt động tạo tín dụng theo món, dư nợ cho và yêu cầu bổ sung TSĐB CC
nguồn thu trả nợ đối vay không vượt quá 80% số (nếu được). Đồng thời, với dư
Không
đối với KH mới xếp loại này
CN hạn chế cấp mới tín dụng, bảo lãnh; hoặc dừng việc cấp tín dụng, bảo lãnh đối với nhóm KH này. Thực hiện đánh giá thường xun quan hệ tín dụng với nhóm KH này trên cơ sở giám sát được luồng tiền
và hoạt động của DN để giảm dần dư nợ. Kiểm soát cho vay ở mức từ 0,6 trở RRTD trên cơ sở áp dụng tăng cường các điều kiện lên
tín dụng, đặc biệt các điều kiện về bảo đảm tiền vay. CN hỗ trợ, tư vấn KH trong việc giải quyết các khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay thơng qua
hóa tình hình tài chính, tăng khả năng huy động vốn, hoặc giảm chi phí vốn cho DN trên cơ sở cung cấp đầy đủ thơng tin về tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính; xem xét cơ cấu lại nợ cho KH bao gồm gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ và cơ cấu nợ toàn diện theo đúng quy định của pháp luật, quy định hiện hành của Eximbank và phù hợp với phương án kinh doanh, dòng tiền trong tương lai của KH, qua đó thực hiện chiến lược “giảm dần dư nợ” một cách có hiệu quả
C và CN khơng cho vay mới, bảo lãnh đối với nhóm KH
D này đồng thời đặt đối tượng KH này trong diện kiểm
sốt đặc biệt, tăng cường các hoạt động đơn đốc, thực hiện các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi được nợ vay của CN
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, 2014. Quyết định số 5498/2014/EIB/QĐ-TGĐ, ban hành Hướng dẫn chi tiết Quy định về cấp tín dụng, quản lý tiền vay. TP.HCM, tháng 11 năm 2014)
Đối với các KH khơng đủ điều kiện xếp hạng: CN áp dụng chính sách KH tương tự như đối với KH xếp hạng BB.Việc cấp tín dụng đối với các DNNVV không đủ điều kiện xếp hạng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do HĐTD CN xem xét, phù hợp với thẩm quyền quyết định cho vay theo quy định hiện hành của Eximbank về thẩm quyền phê duyệt tín dụng (trừ các khoản tín dụng được đảm bảo 100% bằng: Số dư trên tài khoản tiền gửi; Sổ tiết kiệm tại Eximbank hoặc tại TCTD khác; Trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc).
+ Nguyên tắc xác định lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay được hiểu là giá cả của khoản vay và được hình thành chủ yếu do quan hệ cung cầu vốn trên thị trường, mức độ rủi ro, chi phí quản lý kinh doanh và mức lợi nhuận dự kiến của NH.
Lãi suất cho vay được tính bằng tổng các mục sau:
Lãi suất bình quân đầu vào (Lãi suất cơ sở): với khoản vay ngắn hạn, lãi suất cơ sở là lãi suất tiết kiệm 6 tháng trả lãi sau (cùng loại tiền); với khoản vay trung dài hạn: là lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau (cùng
loại tiền)
Chi phí quản lý
Chi phí dự trữ bắt buộc, dự trữ tiền mặt và bảo hiểm tiền gửi
Phụ trội giá để bù đắp rủi ro (phần bù rủi ro)
Mức lợi nhuận dự kiến (mức lợi nhuận mong đợi hay là tỷ lệ thu nhập hợp lý mà NH đặt ra trong mục tiêu kế hoạch tài chính tại một năm xác định)
Trường hợp nếu mức lãi suất theo định giá vượt quá lãi suất tối đa theo quy định của pháp luật thì CN áp dụng mức lãi suất tối đa theo quy định của pháp luật
+ Những yếu tố cần cânnhắckhitínhgiábaogồm:
Mức lãi suất trần theo quy định của pháp luật
Yếu tố rủi ro của KH vay:
NHcầntínhmộtmứclãisuấtcóhiệuquảchokhoảnvaymàmìnhcungcấp,
thểhiệnmứcđộrủirocủaKHvay, nghĩalàrủirocàngcaothìlãisuấtcànglớn. ĐiềunàycónghĩalàlãisuấtđốivớiKHkhơngcóhoặccóítthànhtíchkinhdoanhsẽ caohơnđốivớiKHcóthànhtíchkinhdoanhtốt
Đối với các khoản vay có thời hạn dài, NH phải chịu thêm rủi ro do khơng dự đốn hết các biến động xảy ra trong tương lai vì vậy lãi suất cho vay được xác định cao hơn
Tiền gửi, tiền tiết kiệm và các số dư khác mà Eximbank nắm giữ và phí thu được từ các dịch vụ khác
Lãi suất của các NH cạnh tranh
+ Đối với KH xếp hạng BB, mức phí tối thiểu được quy định cụ thể như sau:
• Ngắn hạn (VNĐ): 3,2 % • Ngắn hạn (ngoại tệ): 3 %
• Trung dài hạn (VNĐ): 3,5 % • Trung dài hạn (ngoại tệ): 3,2 %
+ Đối với các KH có mức xếp hạng cao hơn mức BB (AAA, AA, A, BBB) CN áp dụng mức phí ưu đãi thấp hơn so với mức phí của KH nhóm BB nêu trên. Ngược
lại, đối với những KH có mức xếp hạng thấp hơn mức BB CN áp dụng mức phí cao hơn.
* Nhóm phương thức nhằm ngăn ngừa rủi ro
- Ngăn ngừa rủi ro lãi suất:
Eximbank luôn quan tâm chặt chẽ đến việc điều hành lãi suất theo hướng chủ động và linh hoạt: lãi suất cho vay, lãi suất huy động… đối với từng loại hình sản phẩm, dịch vụ trong từng thời kỳ, thu hẹp chênh lệch kỳ hạn bình quân giữa tài sản Có và tài sản Nợ, thời điểm và các địa bàn khác nhau trên cơ sở đảm bảo tính hiệu quả cao nhất. Đặc biệt đối với các khoản vay trung và dài hạn vốn là sản phẩm thường gặp rủi ro nhiều về lãi suất, Eximbank áp dụng chính sách lãi suất thả nổi linh hoạt theo lãi suất thị trường trong từng thời kỳ, từ đó giảm thiểu rủi ro về lãi suất. Hoạt động của Ủy ban Kiểm soát Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO) trong mối