CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
4.2 GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆNHOẠT ĐỘNGKIỂM SOÁT RỦ
4.2.2 Xây dựng hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoảnvay có vấn đề
Bên cạnh những biện pháp quản lý, kiểm sốt tín dụng an tồn, các văn bản quy định hướng dẫn cụ thể áp dụng trong các chương trình cho vay song việc tồn tại các khoản cho vay có vấn đề là một thực tế không thể tránh khỏi. RRTD ẩn chứa trong các khoản cho vay có vấn đề, biểu hiện qua nhiều dấu hiệu. Qua thực tiễn hoạt động tín dụng và đánh giá các khoản vay quá hạn, có thể rút ra một số dấu hiệu cơ bản của người đi vay và chính đó là những cảnh báo đối với CBTD, với NH. Việc hệ thống hóa được các dấu hiệu này một cách cụ thể là thực sự quan trọng giúp NH có những kế hoạch hành động nhanh chóng, hiệu quả, giảm thiểu được rủi ro.
Bảng 4.1: Hệ thống một số các dấu hiệu cảnh báo rủi ro
I Tƣ cách đạo đức của KH và Ban lãnh đạo DN
1 KH có dấu hiệu lừa đảo, giả mạo các chứng từ
2 KH thường xuyên nợ lương nhân viên, nợ thuế. KH có vay nợ bên ngoài, thường xuyên tiếp xúc với người cho vay nặng lãi
3 KH thường xuyên thay đổi kế toán trưởng, kế toán giao dịch NH, xuất hiện mâu thuẫn giữa nội bộ kế tốn và banh lãnh đạo cơng ty
4 Thay đổi đột ngột về nhân sự chủ chốt của công ty
5 Người điều hành, ban lãnh đạo cơng ty có liên quan đến kiện tụng, bỏ trốn, chuyên đánh bạch, bị kê biên, phong tỏa tài sản…
II Quan hệ với ngân hàng
1 KH không hợp tác với NH, không cung cấp hồ sơ, gây khó khăn cho NH trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất của NH
2 KH bất thường đồng ý lãi suất vay cao với mọi điều kiện mà trước đây khơng đồng ý, hoặc có ý định trả hoa hồng nếu được vay
3 Thiện chí trả nợ của KH: KH thường xuyên phát sinh chậm trả dưới 10 ngày, có phát sinh nợ quá hạn tại các TCTD khác
5 KH cung cấp thơng tin khơng chính xác, thiếu trung thực có dấu hiệu nghi ngờ khi kiểm tra thơng tin chéo giữa các người khác nhau trong
6 Sử dụng vốn sai mục đích, vay ké vay hộ
7 Các dấu hiệu chuyển tiền lịng vịng với một nhóm cơng ty, cá nhân có liên quan
KH rút tiền mặt trên 20% doanh thu qua tài khoản (ngoại trừ các ngành hàng 8 yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt), tiềm ẩn rút tiền sang sở hữu cá nhân, gửi
tiết kiệm, mua BĐS cá nhân…
III Năng lực tài chính và năng lực kinh doanh
1 KH bị mất cân đối vốn hoặc cân đối tiền hàng (tổng giá trị tiền gửi tại TCTD+hàng tồn kho+phải thu < vay nợ ngắn hạn tại NH)
2 Tổng dư nợ của KH tại các TCTD vượt quá nhu cầu và quy mô của KH 3 Mất cân đối thanh khoản ngắn hạn: phải thu tăng nhanh, các khoản phải thu
khó địi trên 1 năm chiếm cao hơn 20% tổng giá trị các khoản phải thu
4 KH bị lỗ 2 năm liên tiếp
5 Các khoản phải thu tập trung vào nhóm KH có liên quan (từ 50% trở lên) Hàng tồn kho tăng/giảm đột biến so với cùng kỳ năm trước. Phát sinh một số 6 mặt hàng tồn kho luân chuyển chậm, xuất hiện những vụ mua hàng tồn kho
mang tính đầu cơ, khác với nguyên tắc mua hàng thông thường của công ty Khơng có nguồn thu từ hoạt động kinh doanh để trả nợ, tiến độ thực hiện dự 7 án chậm không đạt được nguồn thu theo kế hoạch, không xác định được
nguồn thu/khơng có tài liệu chứng minh nguồn trả nợ cho NH
8 Dòng tiền phương án trả nợ về chậm so với kế hoạch/hợp đồng ký kết
IV Tài sản đảm bảo
1 TSĐB bị thiếu/mất/sụt giảm giá trị hoặc chất lượng mà KH khơng có khả năng giảm nghĩa vụ nợ hoặc bổ sung TSĐB
2 Hồ sơ tài sản có sai sót, giả mạo, không đầy đủ hoặc liên quan đến kiện tụng 3 Chủ sở hữu tài sản có thơng tin mâu thuẫn vợ chồng, ly hôn, ly thân… khả
5
giảm giá trị, khơng có tính khả mại
6 Phương thức quản lý TSĐB không theo đúng quy định của NH, không đáp ứng các điều kiện quản lý tài sản
V Các dấu hiệu khác
1 Các nhân tố vĩ mô ảnh hưởng đến ngành hoạt động của KH: việc thay đổi chính sách, quy định quản lý thị trường của các cơ quan chức năng nhưng KH
chưa/khơng thể đáp ứng sự thay đổi đó; chính sách tăng thuế, rào cản thương mại trong nước, quốc tế… Biến động giá cả nguyên liệu đầu vào, đầu ra trên dưới 20%, thời tiết bất lợi, dịch bệnh làm gián đoạn kinh doanh…
2 Xuất hiện nhiều đơn hàng bị trả lại, hàng bán bị trả lại do không đảm bảo chất lượng
3 Thông tin bất lợi trên các phương tiện thông tin đại chúng, cơ quan chức năng, tổ chức đánh giá uy tín ản hưởng đến hoạt động kinh doanh của KH 4 Thị trường tiêu thụ, HĐKD của KH quá phụ thuộc vào một đối tượng hoặc
một đối tác, dễ bị động và bị thâu tóm trong kinh doanh
4.2.3 Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm soát rủi ro
Thực tế từ hoạt động kinh doanh của các DN cho thấy người lao động trong DN được coi là tài nguyên nhân sự, là yếu tố quan trọng nhất, là chìa khố dẫn đến mọi thành cơng, tóm lại yếu tố con người vẫn ln là một yếu tố mang tính chất quyết định. Q trình phân tích tín dụng là q trình mà thực tế vẫn cịn chứa nhiều yếu tố dự đốn và những kết luận mang tính chất chủ quan của cán bộ phân tích. Vì vậy, hiệu quả kiểm soátRRTD phụ thuộc phần nhiều vào yếu tố phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, trình độ, năng lực chun mơn của đội ngũ cán bộ NH. Do đó việc ln trau dồi đạo đức, phẩm chất và trang bị kiến thức để nâng cao trình độ kiểm sốtRRTD cho mỗi cán bộ là cực kỳ quan trọng và cần thiết.
Vấn đề đạo đức phẩm chất của cán bộ là yếu tố trực tiếp tác động đến niềm tin
của KH, đến thương hiệu của NH, hơn nữa thực tế cho thấy hoạt động trong lĩnh vực tín dụng là hết sức nhạy cảm, ảnh hưởng trực tiếp đến niềm tin của KH, nếu CBTD khơng có lập trường và bản lĩnh rất dễ bị tha hóa. Việc nâng cao năng lực phẩm chất đạo đức đội ngũ CBTD là việc quan trọng đầu tiên trong công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, CN cần phải thường xuyên lồng vào các nội dung tập huấn một nội dung quan trọng là đưa ra các hậu quả do phẩm chất đạo đức kém mang lại để thường xun tơi luyện, rèn giũa phẩm chất cần phải có trong tiêu chuẩn của cán bộ NH. Bên cạnh đó CN cần tăng cường các hoạt động cơng đồn mục đích giúp các cán bộ tận tuỵ, gắn bó hơn với CN, từ đó hình thành trách nhiệm tâm huyết với CN,
phân tích hồn hảo nào có thể thay thế được kinh nghiệm và đánh giá chuyên mơn trong kiểm sốt rủi ro. Do đó, để việc hạn chế RRTD có hiệu quả, CN cần thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ chun mơn và có kinh nghiệm về kiểm soát RRTD, cần thường xuyên phối hợp với các đơn vị liên quan tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán bộ thẩm định. Cụ thể:
- Đưa ra chính sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ và đề bạt cán bộ thích hợp với yêu cầu và trách nhiệm công việc.
- Thường xuyên tổ chức và phối hợp với NH cấp trên và các NH nước ngoài mở các lớp tập huấn và đào tạo để cập nhật kiến thức NH thời kỳ kinh tế thị trường.
- Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ nghiệp vụ đương nhiệm, CN phải đưa ra khía cạnh con người trong cách ứng xử vào công tác đào tạo ứng dụng. Tổ chức các cuộc hội thảo về kỹ năng lắng nghe và phỏng vấn KH để giúp CBTD có được những kinh nghiệm và công cụ quý giá nhằm tăng khả năng đánh giá, thẩm định sâu sát món vay.
- Nâng cao trình độ kỹ thuật cho CBTD về các ngành sản xuất mà CN đang cho vay chủ yếu để có thể nhận xét, đánh giá đúng những dự án sản xuất kinh doanh của KH.
- Nâng cao hiểu biết của cán bộ đánh giá rủi ro về kiến thức pháp luật để xử lý cơng việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị KH lợi dụng.
- Ngồi ra, CN cần phải có những chun gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và phòng ngừa rủi ro, tham mưu cho lãnh đạo NH trong việc ban hành, sửa đổi các chính sách kiểm sốt rủi ro của CN cũng như cập nhật những thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt là RRTD. Có thể sử dụng họ vào cơng việc giảng dạy về kiến thức rủi ro đối với đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro của CN.
Về phạm vi kiểm toán nội bộ: các nội dung kiểm toán nội bộ phải được xây dựng
trên cơ sở kết quả đánh giá rủi ro (risk based auditing) và phải được cập nhật, chỉnh sửa hàng năm, bao trùm các lĩnh vực phải kiểm toán theo yêu cầu của cơ quan quản lý (quản lý rủi ro; an toàn vốn và thanh khoản; tuân thủ; tài chính) và yêu cầu nội bộ
của NH. Bảo đảm kiểm tra, đánh giá được hiệu quả của hệ thống và quy trình thực hiện kiểm sốt nội bộ, quản lý rủi ro, quản trị của toàn hàng, bao gồm cả hoạt động thuê ngồi, hoạt động của CN và cơng ty con. Chi tiết:
+ Thứ nhất, độc lập, khách quan với 4 điều kiện như sau: Bộ phận kiểm toán nội bộ phải được thực hiện kiểm toán trong mọi lĩnh vực, báo cáo các kết quả đánh giá và phát hiện thông qua cơ chế báo cáo rõ ràng; Bộ phận kiểm tốn nội bộ khơng được tham gia vào quá trình thiết kế, lựa chọn, triển khai, thực hiện các biện pháp kiểm soát nội bộ; Cán bộ của bộ phận kiểm toán nội bộ phải được định kỳ luân chuyển; Cơ chế lương, thưởng của bộ phận kiểm toán nội bộ phải được xây dựng bảo đảm tránh được xung đột lợi ích có thể xảy ra.
+ Thứ hai, đủ năng lực và kinh nghiệm. Cán bộ kiểm tốn nội bộ phải có đủ bằng cấp và kỹ năng để thực hiện kiểm toán nội bộ; phải được đào tạo, cập nhật thường xuyên. Các cán bộ ít kinh nghiệm phải được giám sát chặt chẽ bởi các cán bộ kiểm toán nhiều kinh nghiệm hơn.
+ Thứ ba, đạo đức nghề nghiệp. Kiểm toán nội bộ phải trung thực; tuân thủ các nguyên tắc bảo mật thơng tin, các ngun tắc phịng, chống xung đột lợi ích; tuân thủ quy chuẩn đạo đức của NH và/hoặc quy chuẩn đạo đức quốc tế cho kiểm tốn nội bộ.
4.2.4 Xây dựng và hồn thiện chính sách tín dụng
Việc xây dựng và hồn thiện chính sách tín dụng là do Hội sở Eximbank triển khai thực hiện, tuy nhiên tại CN có thể xem xét đưa ra các chính sách mang tính chặt chẽ hơn, khơng vi phạm chính sách chung của hệ thống, phù hợp với đặc thù của CN, nhằm kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn. Việc xây dựng và hồn thiện chính sách tín dụng phụ thuộc vào quan điểm quản trị rủi ro của Ban lãnh đạo CN. Trên cơ sở đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tại CN, có thể đưa ra một số giải pháp về chính sách tín dụng như sau:
- Chính sách về TSĐB: TSĐB là nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn khi có rủi ro
xảy ra, vì vậy cần phải có quy định chặt chẽ và cụ thể hơn nữa trong quy định về TSĐB.
+ Đối với việc cho vay nhận TSĐB hàng tồn kho và khoản phải thu: đưa ra quy định giới hạn tỷ trọng dư nợ đảm bảo bằng hàng tồn kho và khoản phải thu tối đa không quá 30% tổng dư nợ (như hiện nay tỷ trọng này là hơn 60%), đưa ra các điều kiện quản lý chặt chẽ để quản lý loại TSĐB này, đưa ra các quy định cụ thể đối với KH được thế chấp TSĐB hàng tồn kho và khoản phải thu như: Xếp hạng tín dụng
AA trở lên, hệ số nợ < 0,3…
+ Quy định cụ thể hơn về việc định giá và định giá lại đối với từng loại TSĐB. Trong đó quy định về thời gian định giá lại đối với từng loại tài sản để đảm bảo giá trị TSĐB luôn được cập nhật kịp thời, thường xuyên theo dõi TSĐB, nắm bắt thơng tin về TSĐB. Có thể đột xuất thực hiện định giá lại tài sản trong trường hợp TSĐB có biến động.
- Chính sách về lãi suất: Hiện nay trên địa bàn thành phố Hà Nội có rất nhiều
NH nên sự cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay là rất lớn, vì vậy Eximbank nên xây dựng chính sách lãi suất dựa vào uy tín trả nợ của KH, tính khả thi của phương án kinh doanh và chất lượng TSĐB. Trên cơ sở đó, có chính sách lãi suất ưu đãi linh hoạt cho những KH có uy tín trả nợ tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, TSĐB tốt, KH tiềm năng, có những chính sách để trình HĐTD Hội sở xem xét, tránh trường hợp bỏ sót những KH tốt, đồng thời có thể tổng kết, kiểm sốt được lượng KH này nhanh chóng. Ngược lại, đối với những món vay nhỏ, có mức độ rủi ro cao, TSĐB hạn chế… thì áp dụng mức lãi suất cao để bù đắp được những rủi ro có thể xảy ra trong q trình cấp tín dụng, nhưng phải giới hạn ở một tỷ lệ có thể chấp nhận được.
4.2.5 Xây dựng và hồn thiện hệ thống thơng tin hỗ trợ cho hoạt động thẩm định và quản lý khoản vay
Xây dựng một bộ phận chuyên xử lý và lưu trữ thơng tin KH, thị trường và có những dự báo, cảnh báo định hướng để làm nguồn dữ liệu cho các bộ phận khác tham khảo khi có nhu cầu. Eximbank Ba Đình phải tạo ra được một cổng thơng tin, trong đó thường xun cập nhật thơng tin, có các phân tích, dự báo về một số ngành nghề kinh doanh, từ đó có những biện pháp kịp thời để thích nghi với những biến động, thay đổi của từng ngành kinh tế. Xây dựng diễn đàn trao đổi những tình
huống thực tế để mọi người cùng trao đổi, học tập và rút kinh nghiệm, tránh lặp lại những thiếu sót đã từng gây rủi ro trước đây.
4.3 KIẾN NGHỊ
4.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam4.3.1.1 Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời các chủ trương chính sách của 4.3.1.1 Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời các chủ trương chính sách của NHNN
Trong điều kiện kinh tế - xã hội luôn biến đổi NHNN phải thường xuyên ban hành các văn bản luật, các thông tư sửa đổi, bổ sung hướng dẫn thi hành pháp luật nhằm hoàn thiện dần cơ sở pháp lý, điều chỉnh hoạt động của các NH và hệ thống các TCTD Việt Nam để phù hợp những điều kiện cụ thể. Do đó, Eximbank cũng cần nhanh nhạy trong việc áp dụng những hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung này; để từ đó có văn bản hướng dẫn hoạt động cụ thể tới mỗi CN nhằm đảm bảo các nghiệp vụ có thể diễn ra an tồn, hiệu quả, khơng trái với quy định của pháp luật và NHNN. Bên cạnh đó nghiên cứu và đề ra chủ trương chính sách tín dụng kịp thời để thống nhất trong toàn hệ thống.
4.3.1.2 Nâng cao hiệu quả của Khối Giám sát hoạt động và Ban kiểm toán nội bộ
Hoạt động của Khối Giám sát hoạt động thời gian qua đã góp phần tích cực trong hoạt động kiểm soát RRTD tại CN: Hội sở đã cho cán bộ đến trực tiếp CN kiểm tra, kiểm soát từng hồ sơ KH trước khi giải ngân, đồng thời tiến hành rà sốt khắc phục thiếu sót cịn tồn tại nhằm đảm bảo quyền lợi của NH khi ra cơ quan pháp luật. Eximbank cần nâng cao hiệu quả chất lượng hoạt động kiểm soát RRTD hơn nữa:
- Bằng cách kiểm tra chéo các hồ sơ cấp tín dụng tại các CN, yêu cầu cán bộ kiểm tra của Hội sở làm việc độc lập với cán bộ CN nhằm đảm bảo hoạt động kiểm tra, kiểm soát thực hiện một cách khách quan và hiệu quả.
- Thường xuyên đào tạo nguồn nhân lực, trao đổi nghiệp vụ và nghiên cứu cơ chế chính sách để tham mưu cho Ban điều hành NH góp phần hồn thiện cơ chế quản lý rủi tín dụng của một cách hữu hiệu.