- Ngoài sinh hoạt: < 7 ngày
2.3.4 Đánh giá kết quả thực hiện so với tiêu chuẩn đề ra 1 Đánh giá về khía cạnh tài chính
2.3.4.1 Đánh giá về khía cạnh tài chính
(1) Vốn chủ sở hữu: Năm 2014 hệ số bảo toàn vốn chủ sở hữu là 1,002; Năm
2015 hệ số bảo toàn là 0,998. Trong năm 2015, Công ty ĐLNT hoàn thành vượt mức chỉ tiêu lợi nhuận, tuy nhiên do EVNSPC điều chuyển tài sản nội bộ giữa các Công ty Điện lực nên vốn chủ sở hữu của Công ty ĐLNT giảm so với năm 2014.
(2) Lợi nhuận: Trong giai đoạn từ 2011-2015, Cơng ty ln hồn thành chỉ
tiêu lợi nhuận EVNSPC giao. Kể từ năm 2012, kinh doanh bán điện của Cơng ty đã có lãi. Năm 2014 thực hiện lãi 743 triệu đồng, tăng 55,1% so với kế hoạch giao (EVNSPC giao lãi 479 triệu đồng); Năm 2015 thực hiện lãi 4.874 triệu đồng (kế hoạch giao lãi 1.017 triệu đồng), tỉ lệ tăng lợi nhuận so với kế hoạch là 379,3%. Bảng 2.3 thống kê lợi nhuận kinh doanh điện năng của Công ty ĐLNT qua các năm từ 2011-2015.
Bảng 2.3 Lợi nhuận kinh doanh điện của Công ty ĐLNT 2011-2015 Lợi nhuận
(triệu đồng)
2011 2012 2013 2014 2015
Thực hiện Lỗ 3.653 Lãi 24.559
Lãi 2.572 Lãi 743 Lãi 4.874
Kế hoạch giao Lỗ 9.147 Lãi 9.525 Lỗ 7.074 Lãi 479 Lãi 1.017
(3) Sản lượng và doanh thu: Sản lượng điện thương phẩm năm 2014 đạt 486
triệu kWh, tăng 15,7% so với năm 2013; Năm 2015 điện thương phẩm đạt 514 triệu kWh, tăng 5,8% so với năm 2014; Doanh thu bán điện năm 2014 đạt 735 tỷ đồng, tăng 7,14% so với kế hoạch (EVNSPC giao 686 tỷ đồng). Năm 2015 doanh thu đạt 828 tỷ đồng, tăng 1,97% so với kế hoạch (812 tỷ đồng). Hình 2.2 thống kê sản lượng điện thương phẩm và doanh thu bán điện qua các năm từ 2006-2015.
Hình 2.2 Điện thương phẩm và doanh thu 2006-2015
(Nguồn: Báo cáo tổng kết SXKD từ năm 2006-2015, Công ty ĐLNT)
(4) Giá bán điện: Giá bán điện bình quân của Công ty thực hiện hàng năm
đều đạt hoặc vượt chỉ tiêu EVNSPC giao. Giá bán điện năm 2015 đạt 1.609,86 đồng/kWh, vượt 20,86 đồng/kWh so với chỉ tiêu giao (1.589 đồng/kWh) và cao hơn 36,97 đồng/kWh so với giá bán điện bình quân của EVNSPC (1.572,89 đồng/kWh). Hình 2.3 thống kê giá bán điện bình quân qua các năm từ 2006-2015.
Hình 2.3 Giá bán điện bình qn 2006-2015 Cơng ty ĐLNT
(5) Chí phí kinh doanh: Trong 02 năm 2014, 2015 Công ty thực hiện vượt
định mức chi phí EVNSPC giao. Năm 2014 thực hiện 46,09 đồng/kWh, vượt 4,4% so với kế hoạch (EVNSPC giao 44,15 đồng/kWh); Năm 2015 thực hiện 51,98 đồng/kWh, vượt 36,2% so với kế hoạch giao (38,16 đồng/kWh). Chi phí kinh doanh của Cơng ty đang cịn ở mức cao, một số khoản mục chi phí trong các năm 2014, 2015 được trình bày ở bảng 2.4.
Bảng 2.4 Một số khoản mục chi phí kinh doanh các năm 2014, 2015
Stt Nội dung chi phí Giá trị (đồng)
Năm 2014 Năm 2015
1 Điện 653.059.378 802.980.805
2 Nước 93.783.606 99.780.713
3 Điện thoại 447.519.897 551.684.040 4 Xăng dầu 1.264.296.900 952.554.831 5 Sửa chữa thường xuyên 2.979.693.627 4.251.009.693 6 Phí chuyển tiền 141.801.584 181.108.588 7 Lương đại lý 2.683.867.574 2.892.878.351 8 CCDC, đồ dùng văn phòng 1.077.904.835 1.947.237.869 9 Bảo hộ lao động 186.844.025 331.665.138 10 Cơng tác phí 1.152.793.334 903.178.144 11 Đào tạo 941.232.851 1.057.125.036 12 Cấp mới điện kế 5.330.433.013 7.370.881.965 13 PCCC 60.193.649 89.495.010
(Nguồn: Báo cáo Tài chính các năm 2014-2015, Công ty ĐLNT)
(6) Giảm tồn thu: Năm 2014 tỉ lệ thu tiền điện đạt 100%. Số tiền điện thu
được năm 2015 là 828.273 triệu đồng, tỷ lệ thu tiền điện đạt 100% so với số tiền phải thu; tỷ lệ thu qua server banking đạt 42,31% so với hóa đơn tiền điện phát sinh trong tháng 12/2015 (kế hoạch EVNSPC giao 10%).
điện và tự thực hiện thi cơng các cơng trình XDCB, SCL của Cơng ty. Các dịch vụ tư vấn thiết kế, tư vấn giám sát, thử nghiệm thiết bị, quản lý, bảo trì lưới điện khách hàng và thi cơng cơng trình điện của khách hàng có doanh thu khơng đáng kể. Kết quả thực hiện doanh thu sản xuất kinh doanh khác qua các năm 2006-2015 được nêu trong bảng 2.5. Năm 2014 doanh thu sản xuất khác đạt 16,7 tỷ đồng, tăng 90,2% so với năm 2013; Năm 2015 đạt 18,3 tỷ đồng, tăng 9,6% so với năm 2014.
Bảng 2.5 Doanh thu hoạt động kinh doanh khác 2006-2015
Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Doanh thu
(tỷ đồng) 3,4 4,5 4,3 5,8 4,5 7,7 14,5 8,6 16,7 18,3
(Nguồn: Báo cáo tổng kết SXKD từ năm 2006-2015, Công ty ĐLNT)
Doanh thu từ lĩnh vực kinh doanh khác tuy chiếm tỷ lệ không đáng kể so với doanh thu bán điện nhưng quỹ tiền lương trích từ doanh thu khác hàng năm gần bằng 12% tổng quỹ tiền lương của tồn Cơng ty, góp phần nâng cao thu nhập cho người lao động trong Công ty.