- Công tác cải tiến: Năm 2015 Công ty bắt đầu áp dụng quy định nội dung cải tiến để chấm điểm phân loại mức độ hồn thành cơng việc tháng của CBNV.
2.3.5 Xác định nguyên nhân của những sai lệch so với tiêu chuẩn đề ra 1 Nguyên nhân sai lệch trong khía cạnh tài chính
2.3.5.1 Nguyên nhân sai lệch trong khía cạnh tài chính
(1) Vốn chủ sở hữu: Năm 2015 hệ số bảo tồn vốn của Cơng ty là 0,998 do
EVNSPC điều chuyển tài sản nội bộ giữa các Công ty Điện lực làm cho vốn chủ sở hữu của Công ty ĐLNT giảm so với năm 2014.
(2) Lợi nhuận: Trong năm 2014 và 2015 tỷ lệ lợi nhuận thực hiện tăng cao
hơn nhiều so với kế hoạch do lợi nhuận Công ty đang ở mức thấp. Nếu xét về giá trị tuyệt đối thì lợi nhuận của Cơng ty là khơng nhiều.
(3) Giá bán điện: Giá bán điện bình qn của Cơng ty thực hiện 02 năm 2014,
2015 vượt chỉ tiêu EVNSPC giao khá cao. Nguyên nhân do ảnh hưởng của việc Chính phủ điều chỉnh tăng giá điện nên EVNSPC tính tốn giao chỉ tiêu chưa sát với thực tế.
(4) Chí phí kinh doanh: Trong 02 năm 2014, 2015 chi phí kinh doanh của
Cơng ty vượt cao hơn nhiều so với chi phí EVNSPC giao. Nguyên nhân là do: - Chi phí phát triển khách hàng hàng năm quá lớn và tăng cao hơn nhiều so với mức tăng doanh thu bán điện. Nguyên nhân là do phần lớn khách hàng phát triển mới là khách hàng mua điện sinh hoạt nên tiêu thụ điện không nhiều;
- Chi phí cho cơng tác ghi, thu tiền điện cịn khá lớn (chủ yếu là chi phí lương cho đại lý). Nguyên nhân là do thiếu kinh phí để ứng dụng cơng nghệ đo ghi điện từ xa cho toàn bộ khách hàng và khó thuyết phục được khách hàng thanh toán tiền điện qua ngân hàng nên vẫn phải thuê đại lý thu tiền điện;
- Chi phí sửa chữa thường xun lưới điện cịn cao. Nguyên nhân chủ yếu là do sự cố lưới điện còn nhiều.
- Chi phí hàng tồn kho cịn cao, hàng tồn kho có giá trị lớn chủ yếu là cáp điện và phụ kiện lắp cáp. Nguyên nhân là do trên lưới điện có quá nhiều chủng loại cáp điện nên số lượng cáp và phụ kiện lắp cáp dự phịng nhiều. Bên cạnh đó cịn có ngun nhân do cơng tác quản trị hàng tồn kho chưa tốt (chủ yếu là khâu dự báo và thanh xử lý vật tư thừa, vật tư kém phẩm chất). Danh mục VTTB tồn kho năm 2015 như trong bảng 2.8 dưới đây:
Bảng 2.8 Danh mục VTTB tồn kho năm 2015
Stt Danh mục VTTB Giá trị (đồng)
1 Trụ điện 184.562.347
2 Thiết bị đóng cắt (FCO, DS, MCCB, LA,…) 731.140.605 3 Công tơ, TU, TI 255.125.585 4 Vật liệu lắp điện kế 141.655.932 5 Cáp điện các loại 1.656.350.992 6 Đà các loại (đà, rack, thanh chống,…) 368.561.111
Stt Danh mục VTTB Giá trị (đồng)
7 Phụ kiện các loại (kẹp, ống ép, giáp níu,…) 1.508.000.446 8 Sứ cách điện 145.001.552 9 Thùng trạm, hộp công tơ 218.538.133
10 Khác 40.144.907
Tổng cộng 5.249.081.610
(Nguồn: Báo cáo Tài chính năm 2015, Cơng ty ĐLNT)
- Chi phí để triển khai thực hiện các dự án đầu tư xây dựng và sửa chữa lớn của Cơng ty cịn cao. Trong q trình triển khai thực hiện các dự án ĐTXD và SCL thường phát sinh nhiều chi phí để xử lý thiết kế do chất lượng hồ sơ thiết kế kỹ thuật thi công chưa tốt, chưa thật phù hợp, đến khi thi công không thực hiện được phải xử lý lại thiết kế. Chất lượng thiết kế chưa tốt không chỉ ảnh hưởng làm tăng chi phí quản lý dự án mà cịn làm chậm tiến độ đưa dự án vào khai thác, làm giảm hiệu quả đầu tư. Nguyên nhân chủ yếu do năng lực quản lý dự án của Cơng ty cịn yếu ở các khâu lập kế hoạch và thẩm định dự án.
(5) Doanh thu từ sản xuất kinh doanh khác: Năm 2014 doanh thu sản xuất
khác tăng khá cao (tăng 90,2% so với năm 2013). Nguyên nhân chủ yếu do trong năm Cơng ty nhận thực hiện nhiều cơng trình di dời lưới điện (trường hợp này các chủ đầu tư buộc phải giao cho công ty thực hiện).
Mặc dù dịch vụ tư vấn thiết kế, giám sát và thi công xây lắp điện mà Công ty cung cấp có chất lượng vượt trội so với các đối thủ. Tuy nhiên thị phần của Công ty trong lĩnh vực này rất thấp, cụ thể như trong bảng 2.9. Nguyên nhân chủ yếu là do Cơng ty chưa có bộ phận marketing, chưa thực hiện tiếp thị để tìm kiếm khách hàng; chế độ đãi ngộ khách hàng (giảm giá, chi hoa hồng,…) chưa hấp dẫn, chưa thu hút được khách hàng; giá thành sản phẩm của Cơng ty cịn q cao so với đối thủ cạnh tranh; chính sách tài chính thiếu linh hoạt (khách hàng phải thanh toán 100% giá trị hợp đồng trước khi thực hiện dịch vụ) đã làm giảm thấp sức cạnh tranh của Công ty.
Bảng 2.9 Thống kê doanh thu xây lắp điện trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận
Năm 2014 2015
Thị trường toàn tỉnh (tỷ đồng) 63,7 95,9
Doanh thu của Công ty (tỷ đồng) 7,2 9,1
Tỷ lệ doanh thu Công ty/thị trường 11,3% 9,5%
(Nguồn: Phịng Kỹ thuật, Cơng ty ĐLNT)