2 Những nội dung chính của quản trị nguồn nhân lực
2.7.1Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
4
8
BẢNG 5: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY
ĐVT: đồng
Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị % Giá trị % Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 152,636,532,551 174,456,515,250 204,968,629,714 21,819,982,699 14.30 30,512,114,464 17.49 Các khoản giảm trừ 1,742,659,200 - 775,790,750 -1,742,659,200 -100.00 775,790,750 100.00
Doanh thu thuần 150,893,873,351 174,456,515,250 204,192,838,964 23,562,641,899 15.62 29,736,323,714 17.05
Giá vốn hàng bán 136,178,423,083 157,851,964,017 183,010,934,290 21,673,540,934 15.92 25,158,970,273 15.94 Lợi nhuận gộp 14,715,450,268 16,604,821,233 21,181,904,674 1,889,370,965 12.84 4,577,083,441 27.56 Doanh thu từ HĐTC 971,210,274 1,399,853,527 1,320,384,512 428,643,253 44.13 -79,469,015 -5.68 Chi phí tài chính 2,585,736,912 3,381,044,183 6,516,070,435 795,307,271 30.76 3,135,026,252 92.72 Lãi vay 1,656,814,168 2,729,469,367 3,054,338,950 1,072,655,199 64.74 324,869,583 11.90 Chi phí bán hàng 6,531,008,483 6,796,380,342 8,433,689,132 265,371,859 4.06 1,637,308,790 24.09 Chi phí QLDN 4,196,208,289 4,762,610,762 5,172,838,416 566,402,473 13.50 410,227,654 8.61 LN thuần từ HĐKD 2,373,706,858 3,064,639,473 2,379,691,203 690,932,615 29.11 -684,948,270 -22.35 Thu nhập khác 737,414,577 120,883,615 251,105,745 -616,530,962 -83.61 130,222,130 107.73 Chi phí khác 40,874,472 664,976,613 12,636,578 624,102,141 1526.88 -652,340,035 -98.10 LN khác 696,540,105 -544,092,998 238,469,167 -1,240,633,103 -178.11 782,562,165 -143.83 LN trước thuế 3,070,246,963 2,520,546,475 2,618,160,370 -549,700,488 -17.90 97,613,895 3.87 Thuế TNDN 543,440,965 630,136,619 459,476,312 86,695,654 15.95 -170,660,307 -27.08 LN sau thuế 2,526,805,998 1,890,409,856 2,158,684,058 -636,396,142 -25.19 268,274,202 14.19 (Nguồn: Phòng tổ chức - hành chính)
Nhận xét: Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy:
- Về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Năm 2009 doanh thu đạt
152,636,532,551 đồng, năm 2010 đạt 174,456,515,250 đồng, tăng 21,819,982,699 đồng tương tăng 14.30% so với năm 2009. Đến năm 2011 thì doanh thu đạt
204,968,629,714 đồng, tăng 30,512,114,464 đồng tương tăng 17.49% so với năm 2010. Nguyên nhân là vì hoạt động xuất khẩu của Công ty chiếm trên 90% sản phẩm sản xuất ra. Do đó, sự biến động tăng lên của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là do doanh thu xuất khẩu có những biến động cùng chiều qua giai đoạn 2009-2011.
- Các khoản giảm trừ doanh thu: Năm 2009 các khoản giảm trừ doanh thu
bằng 1,742,659,200, năm 2010 bằng 0 đồng, giảm 1,742,659,200 đồng so với năm 2009. Đến năm 2011 các khoản giảm trừ doanh thu bằng 775,790,750 đồng, tăng 775,790,750 đồng tương đương tăng 100% so với năm 2010. Nguyên nhân là năm 2009 và 2011 hàng hóa xuất ra nước ngoài bị trả lại vì không đảm bảo chất lượng nên công ty phải giảm giá hàng bán. Đây là một dấu hiệu không tốt cho hoạt động tiêu thụ của công ty. Năm 2010 thì các khoản giảm trừ doanh thu giảm bằng 0.Vì hàng xuất khẩu của công ty không bị trả lại nên ông ty không giảm giá. Đây là dấu hiệu tốt cho hoạt động tiêu thụ của công ty, công ty cần phát huy tình hình này.
- Giá vốn hàng bán: có sự biến động tăng lên qua 3 năm. Giá vốn hàng bán
năm 2010 là 157,851,964,017 đồng, năm 2011 là 183,010,934,290 đồng. Ta thấy 2011 giá vốn hàng bán tăng 25,158,970,273 đồng tương đương tăng 15.94% so với năm 2010. Lý do là vì những năm gần đây tình hình lạm phát tăng cao cộng với giá điện, giá xăng dầu tăng dẫn đến vật giá leo thang, chi phí thu mua nguyên liệu và sản xuất cũng tăng cao, kết quả là giá vốn hàng bán.
- Các hoạt động tài chính: doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2011
giảm 79,469,015 đồng tương đương giảm 5.68% so với năm 2010, tuy nhiên chi phí từ hoạt động tài chính lại tăng 3,135,026,252 đồng và chi phí lãi vay cũng tăng
324,869,583 đồng. Đây là dấu hiệu không tốt đối với công ty, công ty cần khắc phục tình hình này.
- Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp: có xu hướng tăng lên qua giai đoạn 2009-2011. Năm 2010 cả hai chi phí trên đều tăng so với năm 2009, cụ thể: Năm 2010 chi phí bán hàng tăng 265,371,859 đồng tương đương tăng
4.06%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 566,402,473 đồng tương đương tăng 13.5% so với năm 2009. Sang năm 2011, cả hai chi phí trên cũng tăng so với năm 2010, cụ thể: chi phí bán hàng tăng 1,637,308,790 đồng tương đương tăng 24.09%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 410,227,654 đồng tương đương tăng 8.61%.
- Thuế TNDN: Công ty nộp thuế cho nhà nước đầy đủ, cụ thể: năm 2009
nộp 543,440,965đồng, năm 2010 nộp 630,136,619 đồng, năm 2011 nộp 459,476,312
đồng. Nhìn lên bảng ta thấy năm 2011 có lợi nhuận trước thuế cao hơn năm 2010 nhưng thuế TNDN lại thấp hơn bởi vì năm 2011 Công ty có nhiều khoản chi phí hợp lý nên thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011 giảm so với năm 2010.
- Lợi nhuận sau thuế: đều dương cho thấy cả 3 năm qua Công ty làm ăn có
lãi, cụ thể: năm 2009 lợi nhuận sau thuế là 2,526,805,998 đồng, năm 2010 là
1,890,409,856 đồng, năm 2011 là 2,158,684,058 đồng. So với năm 2009 thì lợi nhuận sau thuế năm 2010 giảm 636,396,142 đồng tương đương giảm 25.19%. Năm 2011 lợi nhuận sau thuế tăng 268,274,202 đồng tương đương tăng 14.19 % so với năm 2010.