Rủi ro Thủ tục kiểm soát
CB QHKH móc nối với khách hàng nên cố tình bỏ qua, bỏ sót các thơng tin quan trọng
Q trình thẩm định tín dụng tại chi nhánh được tách biệt giữa 3 bộ phận: tiếp nhận đề xuất – thẩm định tín dụng – phê duyệt. Q trình thẩm định tín dụng đảm bảo đáp ứng tách biệt các khâu tuân thủ quy định tại TT 13/2018/TT-NHNN
Cán bộ QHKH phối hợp cùng khách hàng lập hồ sơ vay vốn khơng đúng mục đích
BIDV đã ban hành các sản phẩm cho vay cụ thể, đi kèm các quy định cụ thể về đối tượng cho vay: quy định 960/BIDV-NHBL về sản phẩm cho vay nhà ở, quy định 7377/BIDV-NHBL về hướng dẫn cho vay mua ô tô, 8148/BIDV-NHBL về hướng dẫn cho vay sản xuất kinh doanh,…
Thời gian thẩm định kéo dài BIDV quy định thời gian thẩm định khoản vay
tối đa không được thực hiện quá 7 ngày làm việc kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ của khách hàng Tài sản đảm bảo
Giá trị tài sản định giá chưa phù hợp, không tuân thủ đúng quy trình định giá tài sản đảm bảo
BIDV đã xây dựng văn bản quy định về tài sản đảm bảo đó là quy định số 8955/QĐ-BIDV và 8956/QĐ-BIDV về quy trình quy định về thực hiện giao dịch bảo đảm
và tuân thủ, tuy nhiên việc lách các quy định về sản phẩm tín dụng vẫn cịn xảy ra, dẫn tới có một số trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro. Thơng thường tai BIDV Chi nhánh Gia Lâm q trình thẩm định của cán bộ QHKH thường được lãnh đạo phòng cùng phối kết hợp thực hiện trong quá trình đi thực tế khách hàng, thẩm định giá trị tài sản, điều nay góp phần làm giảm thiểu được rủi ro trong quá trình tiếp cận đánh giá và đề xuất khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, tại chi nhánh vẫn phát sinh một số trường hợp việc thực hiện các thủ tục kiểm sốt cịn mang nặng tính chất hình thức, khơng coi trọng vai trị của các thủ tuc kiểm sốt trong quá trình cho vay, dẫn tới rủi ro vẫn phát sinh trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.
Sau khi đã có sự sàng lọc về đối tượng khách hàng có nhu cầu vay vốn thơng qua các quy định chung về chính sách chung của BIDV, các khách hàng được tiếp tục lựa chọn ở khâu thẩm định tín dụng, cơng tác này được thực hiện để lựa chọn đến những khách hàng được cấp tín dụng. Trong năm 2018 số lượng khách hàng được chấp thuận cấp tín dụng là 525 khách hàng/920 khách hàng được thẩm định.
Mặc dù BIDV đã có các quy định chung về cá quy định cụ thể liên quan đến tài sản đảm bảo, chính sách sản phẩm riêng cho từng đối tượng, nhưng trong quá trình thẩm định vẫn phát sinh một số trường hợp khách hàng móc nối với cán bộ tại chi nhánh để lách các quy định chung hoặc do cán bộ chưa có nhiều kinh nghiệm dẫn tới tình trạng đánh giá sai về khách hàng trong khâu thẩm định, số lượng này tuy khơng nhiều tuy nhiên vẫn có phát sinh tại BIDV Gia Lâm. Cụ thể, trong năm 2016 phát sinh 3 trường hợp (tổng 2.5 tỷ đồng) khách hàng phát sinh rủi ro tín dụng trong cơng tác đánh giá tài sản đảm bảo, con số này tăng lên 12 trường hợp (tổng 10 tỷ đồng) trong năm 2017 và 8 trường hợp (tổng 5.3 tỷ đồng) trong năm 2018, rủi ro ở đây phát sinh chủ yếu là do cán bộ QHKH lựa chọn sai phương pháp, căn cứ để định giá tài sản đảm bảo như: áp dụng phương pháp định giá so sánh giá trị thị trường đối với đất trồng cây lâu năm nằm ngoài khu vực dân cư làm ảnh hưởng đến tỷ lệ cho vay/tài sản đối với khách hàng, khi khách hàng gặp khó khăn khơng trả được nợ sẽ gây ra tổn thất mất vốn đối với ngân hàng. Tỷ lệ này có sự gia tăng nhiều trong năm 2017 nguyên nhân là do đây là giai doạn tăng trưởng nóng tín dụng tại BIDV Gia Lâm. Tần suất phát sinh rủi ro tính trên tổng khách hàng được cấp tín dụng tuy khơng lớn nhưng sẽ gây tổn thất cho ngân hàng.
Phê duyệt tín dụng: Sau khi được thơng qua thẩm định tín dụng độc lập, báo cán bộ chuyển hồ sơ trình lên lãnh đạo có thẩm quyền phê duyệt. Trong mỗi thời kỳ, đơn vị Giám đốc Chi nhánh căn cứ thẩm quyền được hội sở chính phê duyệt và ủy quyền lại cho lãnh đạo các đơn vị là Phó giám đốc phụ trách bán lẻ, Trưởng phòng khách hàng cá nhân, giám đốc phịng giao dịch để các bộ phận có thể tự chủ động trong cơng tác phát triển tín dụng bán lẻ.
Bảng 4.9. Rủi ro và thủ tục kiểm sốt trong hoạt động phê duyệt tín dụng
Rủi ro Thủ tục kiểm soát
CB QHKH và cán bộ thẩm định tín dụng độc lập thơng đồng, thực hiện thẩm định khơng đúng tình hình thực tế của khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo của khách hàng
Khơng có sự kiểm soát lại trước khi phê duyệt.
Trong quá trình thẩm định khách hàng, tài sản đảm bảo. Lãnh đạo có thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng có thể đề xuất đi kiểm tra trực tiếp khách hàng, tái thẩm định khách hàng để đảm bảo mức độ chính xác cũng như tuân thủ quy định.
Phê duyệt không đúng thẩm quyền Trong từng thời kỳ, Chi nhánh có các văn bản
quy định mức thẩm quyền phê duyệt tín dụng của từng đơn vị, đảm bảo thực hiện đúng thẩm quyền và không vượt thẩm quyền phê duyệt. Hiện tại ở chi nhánh đang áp dụng văn bản ủy quyền phán quyết số 1026/BIDV-GLA.
Thời gian thẩm định kéo dài BIDV quy định thời gian thẩm định khoản vay tối
đa không được thực hiện quá 7 ngày làm việc kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ của khách hàng
Tại BIDV Gia Lâm, theo báo cáo tình hình thực hiện các quy định trong cơng tác tín dụng cho thấy, 80% khoản vay được lãnh đạo có thẩm quyền phê duyệt trực tiếp đi kiểm tra khách hàng trong năm 2016, tỷ lệ này giảm xuống còn 50% trong năm 2017 và trong năm 2018 là 70%, việc kiểm tra khách hàng được thực hiện cùng với công tác thẩm định của cán bộ thẩm định tín dụng, kết quả ghi nhận có 5 trường hợp khách hàng bị từ chối cấp tín dụng sau khi lãnh đạo kiểm tra trực tiếp trong năm 2016, các trường hợp này lần lượt là 15 khách hàng năm 2017 và 25 khách hàng trong năm 2018.
Công tác thẩm định tín dụng trong giai đoạn trước năm 2019 vẫn chỉ được thực hiện tại bộ phận quản lý khách hàng, chưa có bộ phận thẩm định tín dụng độc lập. Bộ phận thẩm định tín dụng độc lập được thành lập và đi vào hoạt động bắt đầu từ năm 2019 từ khi thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018
chính thức có hiệu lực. Việc thực hiện thẩm định độc lập hiện tại cịn mang tính hình thức, chưa phát huy tối đa hiệu quả của khâu thẩm định tín dụng độc lập trong quá trình ra quyết định phê duyệt cấp tín dụng, chính vì vậy vẫn có các trường hợp rủi ro phát sinh, cụ thể như sau:
Bảng 4.10. Tỷ lệ khách hàng phát sinh rủi ro trong quá trình thẩm định Chỉ tiêu Chỉ tiêu Năm 2016 (khoản vay) Năm 2017 (khoản vay) Năm 2018 (khoản vay) So sánh (%) 2017 /2016 2018 /2017 Bình qn Đánh giá khơng đúng khách hàng 10 18 14 180,0 77,8 118,3
Phê duyệt không
đúng thẩm quyền 3 5 4 166,7 80,0 115,5
Nguồn: Báo cáo rủi ro tín dụng – phịng QLRR - BIDV Chi nhánh Gia Lâm(2018) Về thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng bán lẻ đối với các cấp điều hành, Chi nhánh trong từng thời kỳ đều ban hành các văn bản ủy quyền phán quyết tín dụng bán lẻ với các cấp, việc thực hiện phê duyệt cấp tín dụng được chi nhánh thực hiện và tuân thủ tuy nhiên, vẫn có các trường hợp cho vay vượt quyền phát quyết phát sinh tại BIDV Gia Lâm, các đối tượng khách hàng này chủ yếu là các khách hàng vay vốn ở sản phẩm cầm cố giấy tờ có giá tại các phịng giao dịch. Rủi ro của việc vượt quyền phán quyết này chưa dẫn tới việc mất vốn, tuy nhiên sau khi được rà soát và phát hiện, các đơn vị vi phạm đều bị áp dụng các chế tài xử phạt để tránh các trường hợp khác có thể phát sinh.
Tỷ lệ đánh giá khơng chính xác khách hàng trong năm 2017 có sự tăng trưởng mạnh so với năm 2018, tỷ lệ này lên tới 80%, nguyên nhân là do đây là giai đoạn tăng trưởng nóng về tín dụng bán lẻ tại BIDV Gia Lâm, hệ quả của việc tăng trưởng nóng này dẫn tới việc bng lỏng về quản lý cũng như việc thực hiện và tuân thủ các quy trình, tuy nhiên tỷ lệ này trong năm 2018 đã giảm xuống, tỷ lệ này giảm 22% trong năm 2018 nguyên nhân là do ban lãnh đạo Chi nhánh đã có điều chỉnh cần thiết để tránh sự tăng trưởng nóng về tín dụng cũng như việc phát sinh các khoản nợ quá hạn. Kết quả này cũng đã phản ánh phần nào chất lượng, năng lực cán bộ tại chi nhánh, tỷ lệ cán bộ trẻ tại chi nhánh tương đối cao, kinh nghiệm thực tế chưa nhiều dẫn tới việc đánh giá sai/khơng chính xác về khách hàng là điều khơng thể tránh khỏi. Một số cán bộ vì để hồn thành chỉ tiêu kế hoạch được giao, tạo điều kiện hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ thủ tục khơng đúng thực tế để có thể cấp tín dụng, điều này gây ra nhiều rủi ro tiềm ẩn
cho ngân hàng và khó khăn trong việc quản lý khoản vay sau giải ngân. Để có thể phịng tránh rủi ro tốt nhất là cần thực hiện trong khâu thẩm định, tiếp xúc khách hàng để có thể phát hiện sớm các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, tuy nhiên do kinh nghiệm của phần đông cán bộ QHKH cá nhân tại chi nhánh còn chưa nhiều nên cịn ảnh hưởng đến q trình phát hiện rủi ro sớm. Việc tuân thủ các nội dung được quy định tại các văn bản ban hành đôi khi chưa được quan tâm đúng mức và đảm bảo tính tn thủ nên cịn phát sinh nhiều rủi ro.
Ký kết hợp đồng:
Sau khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng trên báo cáo đề xuất. Cán bộ QHKH tiến hành lập các hợp đồng trình cấp có thẩm quyền ký. Cấp có thẩm quyền thường là cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng.
Bảng 4.11. Rủi ro và thủ tục kiểm soát trong hoạt động ký kết hợp đồng
Rủi ro Thủ tục kiểm soát
Hợp đồng tín dụng
được lập không
đúng, nội dung thiếu chặt chẽ
Từng thời kỳ, căn cứ các quy định của pháp luật, BIDV soạn thảo mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo chung cho toàn hệ thống áp dụng.
Đối với hợp đồng đảm bảo yêu cầu thực hiện có sự chứng thực của cơ quan công chứng.
Quy định về bộ biểu mẫu hợp đồng tại văn bản số 11184 /BIDV-PC ngày 31/08/2018.
Hợp đồng tín dụng bị sửa đổi, nội dung trái quy định
Khi thực hiện ký kết các hợp đồng, lãnh đạo phê duyệt tín đụng phải ký nháy từng trang trên hợp đồng, đảm bảo đã kiểm sốt các nội dung.
Mẫu biểu hợp đồng tín dụng ln được chi nhánh thực hiện đúng theo quy định về mẫu biểu chung của BIDV, hiện tại mẫu biểu hợp đồng đang được áp dụng theo quy định chung của BIDV tại văn bản số 11184 /BIDV-PC ngày 31/08/2018, trong nội dung của hợp đồng có một số điều kiện mở, các chi nhánh trong q trình áp dụng có thể lựa chọn các phương án cụ thể trong biểu mẫu để áp dụng tùy thuộc vào đặc điểm từng địa bàn chi nhánh.
Căn cứ trên bộ mẫu biểu chung của toàn hệ thống, Giám đốc Chi nhánh Gia Lâm yêu cầu phòng QTTD và phòng QLRR thực hiện soạn thảo một bộ mẫu biểu chung cho Chi nhánh, đảm bảo tuân thủ đầy đủ nội dung theo quy định chung của BIDV và phù hợp với tình hình hoạt động tại chi nhánh.
Chi nhánh luôn tuân thủ quy định về việc áp dụng biểu mẫu, việc kiểm soát nội dung được kiểm soát bởi cán bộ ký kiểm sốt và phịng QTTD trong q
trình giải ngân. Cán bộ ký kiểm sốt có trách nhiệm rà sốt nội dung và ký nháy từng trang hợp đồng. Việc tuân thủ mẫu hợp đồng tín dụng cũng như việc ký nháy các trang trên hợp đồng là quy định bắt buộc tại BIDV Gia Lâm, hiện tại 100% hợp đồng được lập đúng và tuân thủ quy định, khâu kiểm soát này hiện nay vẫn đang được thực hiện tốt tại BIDV Gia Lâm.
4.2.2.2. Hoạt động kiểm soát trong khi giải ngân
Quy trình giải ngân khoản vay tại BIDV
Sơ đồ 4.3. Quy tình giải ngân khoản vay tại BIDV Gia Lâm
Nguồn: Cẩm nang cấp tín dụng bán lẻ BIDV Sau khi hoàn tất các hồ sơ, thủ tục cán bộ QHKH tiến hành chuyển hồ sơ sang cho bộ phận QTTD tiến hành nhập thông tin khoản vay trên hệ thống SIBS. Sau khi nhập khoản vay trên hệ thống SIBS, cán bộ QHKH chuyển hồ sơ sang bộ phận giao dịch viên để tiến hành giải ngân khoản vay.
Bảng 4.12. Rủi ro và thủ tục kiểm soát trong hoạt động giải ngân
Rủi ro Thủ tục kiểm soát
Các chứng từ làm căn cứ giải ngân không đầy đủ, thiếu chứng từ tài liệu chứng minh việc sử dụng vốn vay của khách hàng
Ngân hàng quy định về điều kiện giải ngân và các chứng từ, tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn trong từng sản phẩm cho vay cụ thể. Ngồi ra cịn có quy định chung tại văn bản số 426/QyĐ-BIDV.
Hồ sơ khoản vay không khớp đúng, số tiền giải ngân không đầy đủ căn cứ
Cán bộ QTTD có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ và khớp đúng về mặt hồ sơ khoản vay.
Sai sót trong q trình nhập thông tin khoản vay trên hệ thống SIBS
Sau khi kiểm tra tính đầy đủ và khớp đúng của hồ sơ, cán bộ QTTD tiến hành nhập thông tin và chuyển sang bộ phận kiểm soát QTTD thực hiện kiểm tra và phê duyệt
Cán bộ giao dịch viên hạch toán nhầm tài khoản, số tiền
Trong các khâu phê duyệt trên SIBS đều được thông qua 02 cán bộ: Cán bộ thực hiện và kiểm soát viên Bộ phận QHKH Bộ phận QTTD Bộ phận giao dịch khách hàng (1) Bàn giao hồ sơ (2) Kiểm tra và Nhập
thông tin khoản vay (3)Bàn giao hồ sơ đề
nghị giải ngân
Khách hàng (4)Giải ngân
Thủ tục kiểm soát nội bộ sẽ được thực hiện tại khâu kiểm tra và nhập thơng tin khoản vay, hoạt động kiểm sốt này sẽ được thực hiện tại bộ phận QTTD và hoạt động giải ngân sẽ được thực hiện kiểm soát tại bộ phận giao dịch khách hàng.
Sau khi nhận bàn giao hồ sơ từ cán bộ QHKH, cán bộ QTTD thực hiện kiểm tra tính khớp đúng và đầy đủ quy định của hồ sơ, quá trình kiểm tra đã phát hiện ra một số sai sót/tồn tại, cán bộ QTTD đã chuyển tiếp thông tin đến cán bộ QHKH để khắc phục bổ sung trước khi giải ngân, cụ thể như sau:
Bảng 4.13: Báo cáo tình hình kiểm sốt hồ sơ tại bộ phận QTTD
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh (%)
số lượng (khoản vay) Tỷ lệ (%) số lượng (khoản vay) Tỷ lệ (%) số lượng (khoản vay) Tỷ lệ (%) 2017 /2016 2018 /2017 Bình quân Số hồ sơ yêu cầu bổ sung chứng từ 30 15 115 29,1 158 30,1 383,3 137,4 229,5 Số hồ sơ yêu cầu chỉnh sửa nội dung
15 7,5 55 13,9 60 11,4 366,7 109,1 200,0
Số hồ sơ được
kiểm soát 200 395 525 197,5 132,9 162,0
Nguồn: phòng QTTD BIDV Chi nhánh Gia Lâm Trong giai đoạn năm 2017, giai đoạn tăng trưởng nóng tín dụng tại chi nhánh hoạt động KSNB cũng chính vì vậy mà bị bng lỏng, có tới 29.1% khoản