Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Đầu
NHÁNH GIA LÂM
4.3.1. Quy trình chính sách chung của BIDV
Về quy trình, chính sách tín dụng của Chi nhánh vẫn phải tuân thủ các chính sách chung của tồn hệ thống, các chính sách này ảnh hưởng trực tiếp đến định hướng phát triển kinh doanh của chi nhánh.
Sau khi thực hiện khảo sát ý kiến của cán bộ tại chi nhánh về các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh, tác giả thu được kết quả đánh giá mức độ ảnh hưởng của Quy trình chính sách chung đến KSNB cho vay KHCN tại Chi nhánh như sau:
Biểu đồ 4.1. Kết quả khảo sát mức độ ảnh huởng của quy trình, chính sách chung của BIDV đến cho vay KHCN
Có 58% ý kiến tham gia đánh giá ở mức độ trung bình và 25% ý kiến tham gia đánh giá ở mức độ Cao, còn lại là 17% đánh giá ở mức thấp.
Quy trình và chính sách tín dụng đối với khách hàng cá nhân là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng cá nhân tại các chi nhánh BIDV nói chung và BIDV Gia Lâm nói riêng. Căn cứ trong từng thời kỳ, dựa trên chính sách tổng quát chung của toàn hệ thống, Chi nhánh Gia Lâm xây dựng và định hướng cho mình kế hoạch phát triển trong trung và dài hạn, hàng năm ban lãnh đạo chi nhánh xem xét và điều chỉnh các kế hoạch để phù hợp với tình hình thực tế tại địa bàn của Chi nhánh và định hướng chung của hệ thống đảm bảo đúng định hướng và tuân thủ quy định của hệ thống. Trong quá trình điều tra khảo sát, Tác giả đã thực hiện phỏng vấn đồng Chí Lê Vinh Vượng – Phó giám đốc phụ trách bán lẻ của BIDV
17% 58% 25% thấp Trung bình cao
chi nhánh Gia lâm, khi trả lời câu hỏi “Anh hãy đánh giá mức độ ảnh hưởng của các quy trình, chính sách chung của BIDV đến định hướng cho vay KHCN tại Chi nhánh Gia Lâm?” đồng Chí cho biết: “Quy trình và chính sách cấp tín dụng bán lẻ là kim chỉ nam cho việc thực hiện q trình cấp tín dụng đối với KHCN của Chi nhánh, việc tuân thủ các quy trình và chính sách chung là điều kiện tiên quyết chính vì vậy, mức độ ảnh hưởng của quy trinh và chính sách tới sự phát triển của Chi nhánh nói chung và cho vay KHCN nói riêng là tương đối lớn”
Nhìn vào số liệu chung của chi nhánh ta cũng thể thấy được phần nào mức độ ảnh hưởng của chính sách khách hàng đối với việc tăng trưởng của BIDV Gia Lâm. Cùng với định hướng chung của toàn ngành là nâng cao tỷ trọng dư nợ KHCN phát triển thành một ngân hàng dẫn đầu về cho vay khách hàng cá nhân trên toàn quốc trong giai đoạn 2017 đến 2020, Chi nhánh Gia lâm đã có sự tăng trưởng tương đối “nóng” đối với cho vay KHCN trong giai đoạn năm 2016 – 2017, tỷ lệ tăng trưởng này chậm lại trong năm 2018 do việc phát sinh các khoản nợ quá hạn dẫn tới ban lãnh đạo chi nhánh phải đưa ra chính sách thắt chặt tuy nhiên tỷ lệ tăng trưởng về cho vay KHCN cùng vẫn ở mức tương đối cao.
4.3.2. Năng lực đội ngũ cán bộ
Con người luôn là yếu tố then chốt trong việc thành bại của doanh nghiệp. Đối với hoạt động ngân hàng năng lực đội ngũ cán bộ là cực kỳ quan trọng.
Ngồi khả năng chun mơn trong việc dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, kiến thức pháp luật, hoạt động kiểm sốt cịn địi hỏi cán bộ phải có một số kỹ năng sau:
Kỹ năng thu thập thông tin: thông tin đối với hoạt động kiểm soát là hết sức quan trọng, càng thu thập được nhiều thơng tin và thơng tin càng có độ tin cậy cao càng tốt.
Kỹ năng phân tích tổng hợp: kiểm sốt tín dụng bao gồm việc kiểm soát nhiều yếu tố nhưng cần phải biết cách tổng hợp các yếu tố với nhau để có thể đưa ra những nhận định có ý nghĩa. Cần nhận biết được vấn đề nào mang tính tạm thời, vấn đề nào mang tính dài hạn để tìm cách khắc phục.
Nhạy bén trong việc phát hiện các dấu hiệu cảnh bảo cũng như phải tỉnh táo trước bất kỳ cơ hội kinh doanh nào.
Kỹ năng đàm phán, thương lương với khách hàng, tính chủ động trong cơng việc để thực hiện kiểm sốt cả trước trong và sau khi cho vay.
Kỹ năng xử lý n
Biểu đồ 4.2. Kết quả lực cán b
Kết quả khảo sát cao mức độ ảnh hưởng hàng cá nhân tại chi nhá mức trung bình và 8% Hiện tại trình đ cán bộ có trình độ đại h lệ trình độ sau đại học c 2016 về 17% trong năm nghiệm thực tế của cán quyết định cho vay, tuy các cán bộ trẻ, năng độ thực tế trong công việ tỷ lệ lớn hơn 50% tổng mức dưới 16%. Chính tại Chi nhánh. Các cán b các quy định để tích l cũng cần thường xuyên Theo đánh giá c năng lực cán bộ tại chi n
Đánh gi
lý nợ xấu, các mối quan hệ và hợp tác với các
ả khảo sát ý kiến đánh giá mức độ ảnh hư bộ đối với KSNB hoạt động cho vay KHC
o sát cho thấy có 67 % ý kiến cán bộ được k ng của năng lực cán bộ đến KSNB hoạt độ chi nhánh, có 25% ý kiến cán bộ đánh giá mứ à 8% đánh giá ở mức thấp.
độ phổ biến của cán bộ tại Chi nhánh ở m i học ở tại chi nhánh chiếm tỷ lệ 67% của to
c còn thấp dưới 15%, tỷ lệ dưới đại học gi ng năm 2018. Cơng tác tín dụng là cơng tác a cán bộ về việc nhìn nhận, đánh giá khách y, tuy nhiên, đặc điểm lao động cán bộ ở chi n ộng nhiều nhiệt huyết tuy nhiên chưa có nh ệc, cụ thể tỷ lệ lao động ở độ tuổi dưới 30 ng số lao động tại Chi nhánh, tỷ lệ lao độ hính vì vậy, đây cũng vừa là điểm mạnh và c c cán bộ cần tự chủ động học tập kinh nghiệm t tích lũy kinh nghiệm trong công việc, ban lãnh xuyên đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ nhân
giá của PGD phụ trách bán lẻ của Chi nhánh i chi nhánh, đồng chí cho biết: hiện nay lực lư
8%
25% 67%
ánh giá thấp Đánh giá Trung bình Đánh giá ca
i các đơn vị khác.
nh hưởng của năng y KHCN c khảo sát đánh giá ộng cho vay khách ức độ ảnh hưởng ở mức đại học, tỷ lệ a toàn chi nhánh, tỷ c giảm từ 20% năm ng tác cần nhiều kinh khách hàng để đưa ra chi nhánh đa phần là có nhiều kinh nghiệm i 30 ln ln chiếm ộng trên 40 luôn ở h và cũng là điểm yếu m thực tế cũng như n lãnh đạo Chi nhánh
nhân viên.
nhánh khi được hỏi về c lượng lao động tại nh giá cao
BIDV Gia Lâm nói chung và trong mảng KHCN nói riêng cịn khá trẻ, ngun nhân chủ yếu là do đặc điểm của chi nhánh là chi nhánh mới thành lập; lực lượng lao động này trẻ còn nhiều nhiệt huyết năng động, nhiều ý kiến sáng tạo, tuy nhiên công tác cho vay là một công việc cần nhiều kinh nghiệm thực tế, đây là một điểm yếu chung của lực lượng lao động tại Chi nhánh. Trong thời gian tới ban lãnh đạo chi nhánh cũng đang xem xét để tổ chức các lớp tập huấn và đào tạo kỹ năng nâng cao năng lực cán bộ để đáp ứng được yêu cầu của công việc.
4.3.3. Công nghệ
Công nghệ và trang thiết bị kỹ thuật cũng là một trong các nhân tố tác động đến hoạt động kiểm sốt tín dụng của các ngân hàng trong thời đại khoa học công nghệ đang phát triển như hiện tại. Khi được áp dụng hệ thống công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện, công cụ kỹ thuật cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian thẩm định đối với từng khách hàng và đưa ra các dự báo chuẩn xác hơn giúp nhà quản trị xây dựng định hướng được chính sách khách hàng. Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại cũng sẽ giúp việc thu thập thơng tin nhanh hơn, chính xác hơn làm tiền đề cho hoạt động kiểm soát hiệu quả hơn.
Đối với khảo sát được thực hiện ở chi nhánh, 50% có ý kiến đánh giá mức độ ảnh hưởng ở mức độ trung bình, và 25% ý kiến đánh giá ở mức độ cao và thấp.
Hiện tại chi nhánh đang áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng để phối kết hợp đánh giá khách hàng, việc thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng với bộ 36 chỉ tiêu sẽ góp phần cho việc nhìn nhận và đánh giá khách hàng của cán bộ KHCN dựa trên yếu tố định lượng. Tuy nhiên thực trạng cho thấy, hệ thống xếp hạng tín dụng KHCN hiện tại vẫn chủ yếu mang tính chất định tính, trong thang điểm đánh giá và các yếu tố đưa vào hệ thống để tổng hợp kết quả, chỉ có 30% yếu tố mang tính chất định lượng, 70% yếu tố mang tính chất định tính và phụ thuộc và cách nhìn của cán bộ thực hiện. Điều này làm cho hệ thống xếp hạng tín dụng chưa phát huy tối đa vai trị của nó trong q trình thẩm định và ra quyết định phê duyệt tín dụng.
Việc truy cập dữ liệu thông tin khách hàng chung của tồn chi nhánh cịn nhiều hạn chế, các thông tin được cập nhật trên diễn đàn của chi nhánh còn sơ sài chưa nhiều thơng tin để các cán bộ có thể tham khảo.
Trong quá trình nghiên cứu, tác giả cũng đã phỏng vấn trực tiếp lãnh đạo phòng khách hàng cá nhân của chi nhánh về mức độ ảnh hưởng của yếu tố công nghệ đối với kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh: “Công nghệ ngày càng phát triển, yếu tố công nghệ ảnh hưởng tới tất cả
các hoạt động của đời sống cũng như kinh doanh, đối với KSNB cho vay KHCN cũng không phải là yếu tố ngoại lệ, CNTT phát triển sẽ giúp cho việc đánh giá phân tích khách hàng được nhanh hơn, thu thập được nhiều thông tin về khách hàng hơn và quản lý khoản vay cũng sẽ dễ dàng hơn.Hiện tại hệ thống định hạng tín dụng cũng giúp cho cán bộ có thêm căn cứ để ra quyết định đối với khoản cấp tín dụng, tuy nhiên hệ thống này vẫn ít tính định lượng, chủ yếu được đánh giá theo định tính của cán bộ đánh giá nên chưa mang lại hiệu quả cao”.
Theo kết quả khảo sát cán bộ về nội dung: “Anh/Chị chấm điểm, xếp hạng tín dụng cá nhân có thực hiện theo đúng các tiêu chí được quy định?” có tới 60% đánh giá ở mức trung bình, 10% đánh giá ở mức thấp và 30% đánh giá ở mức cao, điều này thể hiện quan điểm định tính trong khâu định hạng tín dụng của cán bộ tại chi nhánh.
Có tới 50% ý kiến tham gia khảo sát đánh giá thấp về khả năng đưa ra các trường hợp nghi vấn có rủi ro sớm, và tính đầy đủ của hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng cá nhân.
4.3.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy tại Chi nhánh
Để có thể thực hiện liên tục và xuyên suốt hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng và hoạt động kinh doanh của Chi nhánh nói chung thì cơ cấu tổ chức bộ máy phòng ban tại Chi nhánh là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp và vô cùng quan trọng. Khi bộ máy cơ cấu tổ chức tại chi nhánh được bố trí một cách phù hợp, sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận giúp cho hoạt động kiểm soát nội bộ được thực hiện một cách xuyên suốt và thường xuyên trong tồn bộ q trình.
Hiện tại ở chi nhánh cơ cấu tổ chức bộ máy được chia làm 5 khối trực thuộc, mỗi khối có vai trị và nhiệm vụ khác nhau trong hoạt động kiểm soát nội bộ. Hoạt động kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân vẫn được các khối thực hiện tuy nhiên chưa được thực hiện thường xuyên do hiện tại chi nhánh chưa có bộ phận/phịng ban chun trách thực hiện nhiệm vụ kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng và hoạt động
kiểm sốt nội bộ nói chu giữa các bộ phận hay t trụ sở chính, tuy nhiên lại hiệu quả, nguyên n những hạn chế nhất đ lượng, trình độ cán bộ ảnh hưởng khơng ít tới h
4.3.5. Yếu tố từ phía k
Kết quả khảo sá KSNB hoạt động cho va
Biểu đồ 4.3. Kết qu hưởng của yếu tố
Có 41.5% ý ki hàng ở mức cao và trung
Sự hợp tác của kiểm tra, kiểm soát kho nhiên trên thực tế, khơn này. Do đó, hoạt động k thiện chí hợp tác với ngâ thông tin. Việc sử dụng hàng do các khoản giả đúng các cam kết với n ngân hàng thực hiện đơn
nói chung. Hoạt động KSNB hiện tại được thự hay từ các đợt kiểm tra định kỳ của chi nhánh h nhiên hoạt động này diễn ra chưa thường xuyê yên nhân là do các bộ phận chuyên môn kh t định đối với hoạt động KSNB như: về chu
ộ; về chức năng nhiệm vụ của các bộ phận,… i hiệu quả của hoạt động KSNB tại Chi nhá
hía khách hàng
o sát ý kiến của ngân viên về các nhân t cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh cho t
t quả khảo sát ý kiến đánh giá của cán bộ v khách hàng đối với KSNB hoạt động cho
ến cán bộ đánh giá mức độ ảnh hưởng c à trung bình, có 17 ý kiến đánh giá ở mức thấp. a khách hàng: Mặc dù việc tạo điều kiệ át khoản vay là một trong những nghĩa vụ củ
, không phải khách hàng nào cũng nhận thức ng kiểm sốt chỉ có thể đạt chất lượng cao kh i ngân hàng trong việc cung cấp đầy đủ, kịp t
ng vốn đúng mục đích cũng phụ thuộc rất n ải ngân ra được khách hàng trực tiếp sử dụ
i ngân hàng sẽ giúp cho quá trình kiểm so n đơn giản và có hiệu quả.
17%
41%
42% thấ
Tr ca
ực hiện chéo nhau hánh hoặc đột xuất của xuyên và chưa mang ơn khác nhau đều có chuyên môn; về số n,… Điều nay làm hi nhánh. ân tố ảnh hưởng đến cho thấy: về mức độ ảnh ng cho vay KHCN ng của yếu tố khách p. ện cho ngân hàng ủa khách hàng, tuy c đầy đủ nghĩa vụ cao khi khách hàng có p thời và chính xác t nhiều vào khách ụng, việc tuân thủ m soát vốn vay của
thấp Trung bình cao
Quy mơ và sự phức tạp của khách hàng: thu nhập, số ngành nghề kinh doanh, bản chất của ngành nghề kinh doanh, số lượng khách hàng, địa bàn hoạt động của khách hàng… khách hàng càng lớn, hoạt động càng phức tạp thì việc kiểm sốt sẽ càng có khăn và phức tạp hơn. Khối lượng thông tin cần thu thập càng lớn nên chi phí, thời gian thu thập thông tin càng nhiều.
Thời gian quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng: nếu khách hàng đã có quan hệ lâu dài với ngân hàng thì ngân hàng đã có sẵn thơng tin và phương thức kiểm sốt trước đó, như vậy sẽ giúp giảm được chi phí kiểm sốt.
Khả năng, năng lực, uy tín của khách hàng: có rất nhiều yếu tố đảm bảo cho việc sử dụng vốn vay của khách hàng đạt hiệu quả cao trong đó có một nhân tố giữ vai trị quyết định: vị thế, năng lực của khách hàng, thiện trí của khách hàng. Khi cho vay đối với một khách hàng có đạo đức tốt, năng lực quản lý tốt thì việc quản lý vốn vay sẽ giảm bớt sự phức tạp, khả năng trả nợ cho ngân hàng cũng cao hơn. Độ rủi ro của khoản vay: những khoản tín dụng có độ rủi ro cao thì địi hỏi ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ hơn những khoản tín dụng có độ rủi ro thấp.
Trên mỗi địa bàn khác nhau thì đặc điểm khách hàng trên từng địa bàn