TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
PHỤ LỤC 01: ĐỊNH NGHĨA MỘT SỐ LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
NGÂN HÀNG
- Rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Ngoài ra, rủi ro tín dụng có thể định nghĩa rộng hơn như sau: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xếp hạng tín dụng của khách hàng bị giảm sút (chi phí cơ hội của việc không định giá chính xác giá trị khoản vay tương ứng với mức xếp hạng tín dụng mới của khách hàng).
- Rủi ro hoạt động:
Rủi ro hoạt động là rủi ro phát sinh từ việc thiếu sót hoặc không đầy đủ của quy trình nội bộ, con người, hệ thống hoặc từ các sự kiện bên ngoài. Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý tuy nhiên không bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược.
- Rủi ro thị trường:
Rủi ro thị trường là rủi ro biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị trường. Rủi ro thị trường bao gồm.
+ Rủi ro lãi suất: Là rủi ro biến động bất lợi của lãi suất trên thị trường đối với
giá trị của giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
+ Rủi ro ngoại hối: Là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá trên thị trường khi
tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ.
+ Rủi ro giá cổ phiếu: Là rủi ro rủi ro do biến động bất lợi của giá cổ phiếu
trên thị trường đối với giá trị của cổ phiếu, giá trị chứng khoán phái sinh trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
+ Rủi ro giá hàng hóa: Là rủi ro do biến động bất lợi của giá hàng hóa trên thị
trường đối với giá trị của sản phẩm phái sinh hàng hóa, giá trị của sản phẩm trong giao dịch giao ngay chịu rủi ro giá hàng hóa của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân
77
hàng nước ngoài.
- Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng:
Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất đối với thu nhập, giá trị tài sản, giá trị nợ phải trả và giá trị cam kết ngoại bảng của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát sinh do (1) Chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất mới hoặc kỳ xác định lãi suất; (2) Thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất của các công cụ tài chính khác nhau nhưng có cùng thời điểm đáo hạn; (3) Thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất ở các kỳ hạn khác nhau; (4) Tác động từ các sản phẩm quyền chọn lãi suất, các sản phẩm có yếu tố quyền chọn lãi suất.
- Rủi ro thanh khoản:
Rủi ro thanh khoản là rủi ro do (1) NHTM, chi nhánh NHNNg không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn; hoặc (2) NHTM, chi nhánh NHNNg có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn nhưng phải trả chi phí cao hơn mức chi phí bình quân của thị trường theo quy định nội bộ của NHTM, chi nhánh NHNNg.
- Rủi ro tập trung:
Rủi ro tập trung là rủi ro do NHTM, chi nhánh NHHNg có hoạt động kinh doanh tập trung vào một khách hàng (bao gồm người có liên quan), đối tác, sản phẩm, giao dịch, ngành, lĩnh vực kinh tế, loại tiền tệ ở mức độ có tác động đáng kể đến thu nhập, trạng thái rủi ro theo quy định nội bộ của NHTM, chi nhánh NHNNg.
78