9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
1.3.3 Xếp hạng tín nhiệm nội bộ
Xếp hạng tín nhiệm nội bộ là sự đánh giá rủi ro tổn thất do không đòi được nợ khi người đi vay bị phá sản để hoàn lại vốn như đã giao ước, dựa vào sự bồi hoàn của người vay đáng tin cậy và đặc tính giao dịch của các khoản vay.
Hệ thống tín nhiệm nội bộ tại các NHTM là các quy định, mô hình, nguyên tắc cho điểm xếp hạng tín nhiệm các KH cũng như các khoản nợ nhằm quản trị RRTD của một NH bao gồm các biện pháp có liên quan của NH nhằm duy trì, cải thiện thứ hạng đã xếp trước đó. Trong phạm vi Basel II, hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ “bao gồm cả phương pháp luận trong nhận thức, các quy trình quản lý và các hệ thống đảm nhiệm sự phân công trong xếp hạng”. Theo khoản 1 Điều 5, Chương I của Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN Việt Nam thì “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống gồm các bộ tiêu chí tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quan của đối tượng này”.
Ý nghĩa của hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ NH là cơ sở của quy trình quản lý tín dụng, là một hệ thống cảnh báo của quản trị thông tin dần chuyển thành quản lý RRTD và hiện nay là công cụ thể hiện sự tối ưu hóa các RRTD; tạo hệ thống cảnh báo rủi ro trong hệ thống thông tin quản trị; là cơ sở để đánh giá chất lượng hoạt động và rủi ro tại các bộ phận có liên quan ở NH; là cơ sở để thiết lập và điều chỉnh chính sách phí, lãi hợp lý theo từng thời kỳ; là cơ sở để phân loại nợ, trích lập dự phòng tín dụng và từ đó để NH có các biện pháp kịp thời nhằm kiểm soát RRTD. Xếp hạng tín nhiệm nội bộ chính xác sẽ giúp NH quản lý RRTD hiệu quả, từ đó tăng được lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
Tuy nhiên thì việc xếp hạng tín nhiệm nội bộ do NH thực hiện nên có nhược điểm chủ quan là không phản ánh trung thực và khách quan uy tín tín dụng của KH. Kết quả xếp hạng có thể ảnh hưởng bởi sự nhìn nhận và tiêu chí chủ quan do NH đặt ra.