c. Vòng quay vốn tín dụng
2.3.1 Chính sách và quy trình cấp tín dụng
Về CSTD: Agribank Gia Lai luôn thực hiện đúng các văn bản quy phạm pháp luật do Chính phủ, NHNN, Agribank Việt Nam ban hành. CSTD do Agribank Việt Nam ban hành liên quan đến hoạt động tín dụng luôn được chi nhánh triển khai cụ thể đến từng phòng ban và cán bộ nghiệp vụ nhằm thực hiện đúng quy định đề ra. Mục tiêu của hệ thống Agribank nói chung và Agribank Gia Lai nói riêng là TCTD giữ vai trò chủ đạo trong việc phát triển kinh tế lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; đầu tư các dự án mang lại hiệu quả kinh tế cao; KH chính của Agribank là Hộ sản xuất kinh doanh, DN nhỏ và vừa; chú trọng cho vay theo hướng chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp trên địa bàn Gia Lai; mở rộng hoạt động kinh doanh kết hợp với
việc áp dụng công nghệ hiện đại nhằm phát triển thương hiệu và thích ứng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay.
Một số văn bản ban hành CSTD Agribank áp dụng từng thời kỳ cụ thể như sau: Quyết định số 858/QĐ-HĐTV-TDDN ngày 17/5/2012; Quyết định số 1688/QĐ-HĐTV-TDDN ngày 29/8/2012, và chi nhánh đang áp dụng Quyết định số 32/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15/01/2014 trong đó có đưa ra một số CSTD cụ thể: Không được cho vay mới đối với lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, kinh doanh bất động sản (trừ cho vay hỗ trợ nhà ở theo chương trình của Chính phủ); không thực hiện hoạt động kinh doanh đầu tư chứng khoán nợ, chứng khoán vốn, phát hành bảo lãnh thanh toán trái phiếu công trình, mua trái phiếu DN. Bên cạnh đó, Agribank Gia Lai thực hiện các chương trình cho vay theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 (Nghị định 41) và Nghị định 55/2015/NĐ-CP ngày 09/6/2015 (Nghị định 55) về CSTD phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn; Quyết định 68/2013/QĐ- TTg Chính sách hỗ trợ giảm tổn thất nông nghiệp; Văn bản số 3227/NHNN-TD ngày 11/5/2015 của Thống đốc NHNN, 3438/NHNo–HSX ngày 05/6/2015 về Cho vay tái canh cây cà phê bằng nguồn tái cấp vốn của NHNN.
Về cấp tín dụng: Agribank Gia Lai xem xét khả năng trả nợ của KH vay là yếu tố quan trọng trong quá trình phê duyệt tín dụng. Bên cạnh đó, KH phải đáp ứng các điều kiện cho vay theo Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/6/2010 và Quyết định 66-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 cụ thể như sau:
- KH vay phải có năng lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. KH kinh doanh có hiệu quả (năm trước liền kề có lãi), trường hợp năm trước liền kề lỗ và/hoặc lãi có lỗ lũy kế thì phải có phương án khắc phục lỗ khả thi và có khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết; không có nợ nhóm 4 và 5 tại Agribank và và các TCTD khác; nợ ngoại bảng của Agribank tại thời điểm xem xét, quyết định cho vay. Trừ các khoản nợ được khoanh; nợ chờ xử lý của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng; nợ ngoại bảng do
xử lý rủi ro của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp do nguyên nhân khách quan; các khoản nợ khác theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN. KH xếp loại C, D không được tăng dư nợ và có phương án giảm dần dư nợ.
- Có dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật và của Agribank.
Trong giai đoạn 2013 -2015, Agribank Gia Lai thực hiện các Quyết định về cấp tín dụng KH như sau: Quyết định số 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày 01/8/2014 quy định cấp tín dụng đối với KH DN, Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07/8/2014, Quyết định số 889/QĐ-NHNo-HSX ngày 29/8/2014 về hướng dẫn cho vay đối với KH hộ gia đình sản xuất, kinh doanh quy mô nhỏ. Bên cạnh đó, Agribank Gia Lai thực hiện chấm điểm KH trên hệ thống xếp hạng nội bộ để làm cơ sở tham khảo, xem xét các điều kiện và các chính sách cấp tín dụng phù hợp với từng KH. Chi nhánh không cấp tín dụng mới cho những KH xếp loại B và thấp hơn.
Quy trình tín dụng: Agribank Gia Lai thực hiện đúng theo các bước quy trình tín dụng do Agribank Việt Nam ban hành,
Thời gian thẩm định và phê duyệt cấp tín dụng: cấp tín dụng ngắn hạn tối đa 5 ngày làm việc, nếu vượt thẩm quyền tối đa 10 ngày làm việc. Cấp tín dụng trung hạn tối đa 10 ngày làm việc, nếu vượt thẩm quyền tối đa 20 ngày làm việc. Dài hạn tối đa 15 ngày làm việc, nếu vượt thẩm quyền tối đa 25 ngày làm việc.
Kiểm tra, giám sát xử lý nợ vay: Agribank Gia Lai đã thực hiện nghiêm ngặt quy trình kiểm tra, giám sát xử lý nợ vay qua các khâu: Kiểm tra trước khi cấp tín dụng (bao gồm kiểm tra hồ sơ vay vốn, đánh giá tính khả thi của dự án, khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của KH, các điều kiện về đảm bảo tiền vay, các quyết định cho vay theo quy định); kiểm tra trong khi cấp tín dụng (kiểm soát việc ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, kiểm tra việc giải ngân cho KH); kiểm tra sau khi cấp tín dụng (chậm nhất 30 ngày đối với KH cá nhân, tổ chức, hộ gia đình, cá nhân cư trú ở đô thị, 60 ngày đối với KH cư trú tại địa bàn nông thôn. Riêng đối với
hộ gia đình, cá nhân vay vốn không có bảo đảm bằng tài sản theo Nghị định 41 và 55 phải kiểm tra sau khi cấp tín dụng ít nhất 1 lần). Công tác này nhằm để CBTD nắm bắt được tình hình sử dụng vốn vay, hoạt động SXKD của KH để đề xuất cấp tín dụng tiếp hay xử lý thu hồi nợ vay, giúp cho NH tránh những rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm, sai sót trong hoạt động tín dụng.
Quyền phán quyết cấp tín dụng đối với 1 KH: hàng năm Agribank sẽ dựa vào quy mô tín dụng, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh cấp 1 để quy định thẩm quyền quyết định cấp tín dụng cho Giám đốc chi nhánh cấp 1, cụ thể như sau:
Bảng 2.4 Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng của Agribank Gia Lai năm 2013
ĐVT: tỷ đồng THẨM QUYỀN QUYẾT ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG Doanh nghiệp Hợp tác xã và tổ chức khác không phải là
doanh nghiệp Hộ gia đình, cá nhân HẠNG A, AAA, AA HẠNG BB, BBB HẠNG A, AAA, AA HẠNG BB, BBB HẠNG A, AAA, AA HẠNG BB, BBB Năm 2013 Đối với 1 khách hàng 150 70 30 10 15 8
Đối với 1 dự án đầu tư 50 30 15 10 8 5
Nguồn: Agribank Gia Lai
Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng năm 2014 như sau:
Bảng 2.5 Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng của Agribank Gia Lai năm 2014
ĐVT: tỷ đồng THẨM QUYỀN QUYẾT ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG Tổ chức Hộ gia đình, cá nhân HẠNG A, AAA, AA HẠNG BB, BBB HẠNG A, AAA, AA HẠNG BB, BBB Năm 2014 Đối với 1 khách hàng 150 120 35 30
Đối với 1 dự án đầu tư 100 80 25 20
Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng năm 2015 như sau:
Bảng 2.6 Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng của Agribank Gia Lai năm 2015
ĐVT: tỷ đồng THẨM QUYỀN QUYẾTĐỊNH CẤP TÍN DỤNG Tổ chức Hộ gia đình, cá nhân HẠNG A, AAA,AA HẠNG BB,BBB HẠNG B, CCC,CC HẠNG A, AAA,AA HẠNG BB,BBB HẠNG B, CCC,CC Năm 2015 Đối với 1 khách hàng 150 120 72 35 30 18
Đối với 1 dự án đầu tư 100 80 48 25 20 12
Nguồn: Agribank Gia Lai
Từ các mức thẩm quyền quyết định cấp tín dụng Agribank Việt Nam giao cho Agribank Gia Lai, Giám đốc Agribank Gia Lai cũng căn cứ vào quy mô tín dụng, tỷ lệ nợ xấu để ra thông báo đến Giám đốc các chi nhánh loại 3 (các mức quy mô tín dụng được áp dụng: trên 500 tỷ, từ 200 đến dưới 500 tỷ, dưới 200 tỷ), phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh tỉnh, phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại 3 thẩm quyền quyết định cấp tín dụng theo loại hình, hạng KH. Với các Phòng giao dịch không có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng đối với DN, chỉ có thẩm quyền quyết định đối với hộ gia đình, cá nhân. Việc Giám đốc chi nhánh loại 1 Agribank Gia Lai quy định thẩm quyền đến các chi nhánh trực thuộc cũng góp phần hạn chế RRTD xảy ra.
Đối với những món vay vượt quyền phán quyết, Agribank Gia Lai thẩm định và trình Trụ sở chính thông qua Ban Tín dụng, Ban KH DN, Ban KH Hộ sản xuất, cá nhân tái thẩm định hồ sơ vay và trình Tổng Giám đốc. Từ đó Tổng Giám đốc sẽ thông báo về việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng. Và Agribank Gia Lai thực hiện việc cho vay, thu nợ theo đúng thông báo của Tổng Giám đốc. Những món vay thuộc thẩm quyền của chi nhánh nếu không đồng ý cấp tín dụng, phải thông báo bằng văn bản cho KH nêu rõ lý do từ chối cấp tín dụng.
Agribank Gia Lai thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 của NHNN Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013, Thông tư 09/2014/TT-NHNN về việc sửa đổi một số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Nghị định 55 của Chính phủ. Ngoài ra chi nhánh
cũng đã xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh trong từng thời kỳ và điều chỉnh linh hoạt như: tích cực chỉ đạo các chi nhánh trực thuộc tìm mọi biện pháp thu hồi nợ xấu nội bảng, ngoại bảng; định hướng tăng trưởng tín dụng đối với những chi nhánh có nợ xấu cao; chỉ đạo thành lập các tổ xử lý nợ xấu đối với những chi nhánh có nợ xấu cao, giao nhiệm vụ quản lý, giám sát, xử lý nợ đến từng thành viên; phát triển KH truyền thống, từng bước chọn lọc KH mới, mở rộng tín dụng phải an toàn vốn…..Nhìn chung, chiến lược quản lý rủi ro nhằm hạn chế RRTD có hiệu quả nhất định tuy nhiên đôi khi vẫn chưa được nhất quán trong các phòng ban của Agribank Gia Lai. Mặt khác, việc quản lý RRTD đang tiếp cận dưới góc độ quản lý các món vay và KH vay riêng biệt mà chưa tiếp cận dưới góc độ quản trị danh mục tín dụng.
2.3.2 Phân tích và thẩm định tín dụng để đánh giá KH trƣớc khi cho vay
Căn cứ vào các tài liệu KH cung cấp và các thông tin thu thập được từ nhiều nguồn, CBTD sẽ tiến hành lập báo cáo thẩm định với các nội dung cơ bản: thẩm định uy tín và năng lực quản trị của KH vay, có thể phát hiện dấu hiệu nhận diện rủi ro ngay từ đầu như: lừa đảo, KH thiếu trung thực …; thẩm định quan hệ của KH với các TCTD khác trên Trung tâm Thông tin tín dụng CIC để đánh giá mức độ tín nhiệm trong vay vốn của KH; thẩm định khả năng tài chính của KH để đánh giá năng lực trong kinh doanh, khả năng thanh toán, khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của người vay ; thẩm định tình hình SXKD và phương án, dự án vay vốn để đánh giá tính hiệu quả, tính khả thi và những vấn đề khác. Nhìn chung trong thời gian qua, Agribank Gia Lai đã thực hiện tương đối tốt nên cũng đã góp phần hạn chế RRTD, nâng cao chất lượng tín dụng toàn chi nhánh.
2.3.3 Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ
Agribank Việt Nam đã thực hiện thí điểm chấm điểm và xếp hạng KH từ năm 2007. Tuy nhiên, đến năm 2012 hệ thống này đã được tích hợp vào hệ thống phần mềm IPCAS (hệ thống thanh toán nội bộ và kế toán KH của Agribank). Theo Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Agribank về Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng KH trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ được xây
dựng để áp dụng cho các đối tượng sau: DN, cá nhân, hộ nông dân, hộ kinh doanh và các định chế tài chính. Đây là công cụ hỗ trợ cho chi nhánh trong việc quyết định cấp tín dụng, thực hiện chính sách KH, quản lý RRTD, phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD trong hệ thống Agribank vì thông tin KH được cập nhật thường xuyên, chính xác và kịp thời. Hiện nay có 2 nhóm KH để chấm điểm tín dụng: nhóm KH DN; nhóm KH cá nhân (bao gồm cá nhân, hộ kinh doanh, hộ nông dân). (Phụ lục 2.11 Sơ đồ tổng thể quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH trong hệ thống Agribank)
Công cụ chấm điểm tín dụng là : Phiếu thu thập thông tin KH để chấm điểm tín dụng áp dụng đối với mỗi KH (Phụ lục 2.12 và 2.13) dựa trên các tiêu chuẩn định tính như: năng lực và kinh nghiệm của KH, quan hệ giữa KH với NH, vị trí trên thị trường, tình hình chấp hành các quy định pháp luật hiện hành, khả năng trả nợ KH, tài sản bảo đảm, triển vọng ngành, mức độ bảo hiểm tài sản...; Bảng các chỉ số tài chính đối với KH DN bao gồm các chỉ số tài chính căn bản như: chỉ tiêu thanh khoản; chỉ tiêu hoạt động; chỉ tiêu cân nợ; chỉ tiêu thu nhập. Có 10 hạng xếp hạng KH có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. CBTD trực tiếp chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH vào hệ thống IPCAS; trưởng phó phòng tín dụng có nhiệm vụ kiểm soát, phê duyệt việc chấm điểm này của CBTD. (Phụ lục 2.14 Đánh giá xếp hạng KH trong hệ thống Agribank).
Agribank Gia Lai thực hiện chấm điểm và xếp hạng KH DN định kỳ hàng quý, đối với KH cá nhân, hộ kinh doanh, hộ nông dân chấm điểm lần đầu và chỉ chấm lại khi có biến động thông tin KH để từ đó có thể điều chỉnh kịp thời thứ hạng của KH. Ngoài ra, Agribank Gia Lai thu thập thông tin dư nợ, xếp hạng KH DN có quan hệ với các TCTD trên địa bàn từ NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai đánh giá hàng năm (thông thường là tháng 8 hàng năm, NHNN chi nhánh tỉnh đánh giá xếp loại KH là DN của 31/12 năm trước); tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của các TCTD trên CIC ….nên chi nhánh cũng có thêm nguồn thông tin để quyết định cấp tín dụng cho KH. Bên cạnh đó, Trụ sở Agribank đã thực hiện chỉ đạo, nhắc nhở, hướng dẫn cán bộ chi nhánh, cập nhật dữ liệu của Agribank Gia Lai về thông tin KH, HĐTD KH
đặc biệt là thông tin về dư nợ tín dụng, các thông tin khác… để tạo kho dữ liệu chuẩn tạo điều kiện thuận lợi cho việc phục vụ quá trình xét duyệt tín dụng.
2.3.4 Bảo đảm tín dụng
Trong giai đoạn 2013-2015, Agribank Gia Lai đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về giao dịch đảm bảo cấp tín dụng trong hệ thống Agribank như: Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 03/12/2007 và 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 nhằm đảm bảo an toàn vốn trong toàn hệ thống và các văn bản bổ sung nhằm đảm bảo an toàn vốn trong toàn hệ thống. Các giao dịch đảm bảo chủ yếu gồm: cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, ký quỹ, bảo lãnh, tín chấp.
Quy định mức cấp tín dụng tối đa đối với từng loại TSBĐ: đối với tài sản cầm cố, thế chấp tối đa bằng 75% giá trị TSBĐ; đối với TSBĐ là Giấy tờ có giá, số dư tiền gửi: Đối với Giấy tờ có giá do Agribank phát hành; tiền ký quỹ, số dư tiền gửi tại Agribank bằng VND mức cấp tín dụng không vượt quá số tiền gốc (mệnh giá) cộng + với số tiền lãi còn được hưởng – số tiền lãi và phí phải trả phát sinh trong