2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.2.1.1 Phương pháp thu thập tài liệu
Nguồn tài liệu của BIDV: Thu thập về quy định, quy trình hướng dẫn về KSNB hoạt động tín dụng tại BIBV, các văn bản chung về môi trường kiểm soát gồm:
- Sổ tay tín dụng BIDV
- Quyết định số 354/QĐ-BIDV ngày 27/05/2016 về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của Ban kiểm soát.
- Quyết định số 1722/QĐ-HĐQT ngày 02/10/2013 về việc ban hàn quy chế cho vay đối với khách hàng
- Quyết định số 1138/QĐ-HĐQT ngày 11/11/2011 về việc ban hành chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
- Quyết định số 6959/QĐ-NHBL ngày 03/11/2014 quy định về cấp tín dụng bán lẻ.
- Quyết định số 3812/QĐ-QLTD ngày 02/072013 về việc phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với các cấp điều hành.
- Quyết định số 1138/QĐ-HĐQT ngày 11/11/2011 về việc ban hành chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
- Quy định 4633/BIDV-QLTD ngày 30/06/2015 quy định quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức.
- Quy đinh số 6123/QĐ-TTDVKH ngày 04/10/2013 của tổng giám đốc về việc phân cấp hạn mức giao dịch và hạn mức phê duyệt giao dịch trên chương trình BDS tại chi nhánh.
- Bộ quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp theo quyết đinh số 333/QĐ-HĐQT ngày 07/08/2007.
- Bộ quy tắc ứng xử theo quyết định số 226/QĐ-HĐQT ngày 11/04/2008 - Quy định về phong cách và không gian làm việc tại BIDV số 4255/QyĐ- QLRRTT ngày 18/06/2016.
- Quy định về ứng xử và sử dụng mạng xã hội số 3220/QĐ-BIDV ngày 20/05/2015.
- Quyết định số 1606/QĐ-HĐQT ngày 19/09/2013 về việc ban hành quy chế quan lý và bảo vệ bí mật thông tin
- Quyết định chính sách phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của BIDV.
- Quyết định số: 8955/QĐ- QLTD ngày 14/11/2014 quy định về giao dịch bảo đảm.
Ngoài ra còn thu thập tài liệu từ báo cáo thường niên 2013-2015 của BIDV, lịch sử của BIDV, tài liệu đại hội đồng cổ đông năm 2014-2016, báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán của BIDV giai đoạn 2013-2015 để đánh giá tình hình
phát triển của BIDV về cơ cấu tổ chức, hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các biên bản kiểm tra của các đoàn kiểm tra tại các chi nhánh BIDV.
Nguồn tài liệu có tính kế thừa: Bao gồm các luận văn thạc sỹ, các đề tài nghiên cứu khoa học… liên quan đến đề tài.
Nguồn tài liệu từ internet, báo chí những tài liệu có tính thời sự và thực tiễn.