2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.2.4.1 Nội dung khảo sát
Để tìm hiểu thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV, tác giả sử dụng phương pháp như trình bày ở mục 2.2.1. Tác giả tiến hành khảo sát tại các Chi nhánh Bình Dương, Bình Phước, Đồng Nai, Đak Nông, Đông Sài Gòn của BIDV,
bảng câu hỏi khảo sát được phát đến các giám đốc, trưởng phó phòng và các nhân viên QLKH, QLRR, QLTD, với thời gian khảo sát là khoảng 3 tháng, tổng số phiếu được phát ra là 150 phiếu. Phiếu thu lại là 129 phiếu, phiếu không hợp lệ 12 phiếu, tổng hợp kết quả khảo sát như sau:
Bảng 2.5: Tổng hợp kết quả khảo sát KSNB hoạt động tín dụng
STT ĐỐI TƯỢNG PHIẾU HỢP LỆ PHÁT RA THU VỀ CÓ KHÔNG 1 Ban giám đốc 10 5 5 0 2 Trưởng, Phó Phòng 20 14 14 0 3 CB QLKH 70 65 61 4 4 CB QLRR 30 28 22 6 5 CB QTTD 20 17 15 2 Tổng 150 129 117 12
( Nguồn tổng hợp của tác giả)
Về nội dung khảo sát, tác giả tìm hiểu thực trạng KSNB hoạt động tín dụng thông qua thiết lập bảng hỏi dựa theo các tiêu chí của báo cáo COSO 2013 từ đó tìm hiểu việc áp dụng KSNB của BIDV có đảm bảo theo chuẩn quốc tế chưa và có những hạn chế gì đang cản trở việc thực hiện được theo khuôn mẫu.
Tác giả thiết kế bảng hỏi khảo sát, tổng cộng 42 câu hỏi bám sát vào các nội dung chủ yếu COSO 2013 như sau:
Về môi trường kiểm soát: Với 17 câu hỏi bám sát theo các tiêu chí, nguyên tắc của COSO 2013
+ Tính Trung trực và giá trị đạo đức + Cam kết về năng lực
+ Hội đồng quản trị và ủy ban kiểm soát +Triết lý quản lý và phong cách điều hành + Cơ cấu tổ chức
+ Chính sách nhân sự
Về đánh giá rủi ro: Tổng 7 câu hỏi xoay quanh các vấn đề về đánh giá phòng ngừa rủi ro.
Về hoạt động kiểm soát: Với 8 câu hỏi về công tác KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV.
Về thông tin và truyền thông: gồm 6 câu hỏi bàn về công tác thông tin, truyền thông tại NH có kịp thời, thông suốt không.
Về giám sát: 4 câu hỏi về công tác kiểm tra giám sát của BIDV đối với hoạt động tín dụng nhằm hạn chế, ngăn ngừa rủi ro.
Nội dung chi tiết bảng khảo sát xem tại phụ lục II