5. Bố cục của luận văn
3.2.3. Hiệu quả sử dụng chi phí dịchvụ cáp quang băng thông rộng FiberVNN
Bảng 3.11. Hiệu quả sử dụng chi phí dịch vụ FiberVNN từ năm 2016 - 06 tháng đầu năm 2019 tại TTKD VNPT – Lào Cai
ĐVT: Triệu đồng STT Chỉ Tiêu Năm 2016 2017 6 tháng đầu năm 2018 2018 6 tháng đầu năm 2019 1 Tổng doanh thu dịch vụ FiberVNN 46 927 60 965 42 885 86 121 45 594
Mức doanh thu tăng thêm 14 038 25 156 2 709
2 Tổng Chi phí dịch vụ
FiberVNN 43 798 56 724 39 932 79 623 41 585
2.1
Các yếu tố chi phí cơ bản (tiền lương, Khấu hao TSCĐ, tiếp thị, thuê hạ tầng, nguyên vật liệu)
36 717 47 495 33 265 66 692 34 849
Mức các yếu tố chi phí cơ bản
mới tăng thêm 10 778 19 197 1 584
2.2 Chi phí còn lại 7 081 9 229 6 667 12 931 6 736
3 Hiệu quả kinh doanh tổng hợp
3.1 Doanh thu/chi phí (%) 107,1% 107,5% 107,4% 108,2% 109,6% 3.2 Lơi nhuận trước thuế (Doanh thu
- Chi phí) 3 129 4 241 2 953 6 498 4 009
Mức lợi nhuận trước thuế tăng thêm 1 112 2 257 1 056
4 Hiệu quả kinh doanh chi tiết
4.1 Sức sản xuất (lần) 1,278 1,284 1,289 1,291 1,308 4.2 Suất hao phí (lần) 0,782 0,779 0,776 0,774 0,764 4.3 Sức sinh lợi (lần) 0,085 0,089 0,089 0,097 0,115 4.4 Sức sản xuất mới tăng thêm (lần) 9,692 8,506 1,500 4.5 Suất hao phí mới tăng thêm (lần) 0,768 0,763 0,585 4.6 Sức sinh lợi mới tăng thêm (lần) 0,103 0,118 0,667
Nhìn vào bảng số liệu thống kê cho thấy, hiệu quả kinh doanh tổng thể dịch vụ cáp quang băng thông rộng FiberVNN qua các năm thì doanh thu mang lại vẫn đủ bù đắp cho chi phí và vẫn đảm bảo mức lợi nhuận dương, từ 3.129 triệu đồng năm 2016 lên 6.498 triệu đồng năm 2018. Cộng gộp giữa tăng trưởng và lợi nhuận đều dương vẫn đảm bảo cho được tính hiệu quả nhất định trong vận hành kinh doanh tại Trung tâm kinh doanh VNPT - Lào Cai. Trong 6 tháng đầu năm 2019, tỷ lệ doanh thu/chi phí và mức lợi nhuận tăng thêm so với cùng kỳ chưa đạt hiệu quả cao như năm trước đó do năm 2018 chuyển đổi động loạt thuê bao cáp đồng MegaVNN sang thuê bao cáp quang FiberVNN nên năm 2018 có sự tăng trưởng đột biến của dịch vụ FiberVNN.
Bảng 3.10 phía trên mô tả rõ nét hiệu quả kinh doanh dịch vụ cáp quang băng thông rộng FiberVNN qua các năm.
- Sức sản xuất các yếu tố chi phí cơ bản (doanh thu/chi phí các yếu tố cơ bản):
Sức sản xuất của 1 đồng các yếu tố chi phí cơ bản làm ra sản lượng doanh thu dịch vụ qua các năm tại Trung tâm đều có sự tăng trưởng, từ 1,278 lần năm 2016 lên 1,291 lần năm 2018 và lên 1,308 lần trong 6 tháng đầu năm 2019 so với cùng kỳ 2018.
- Suất hao phí các yếu tố chi phí cơ bản (chi phí các yếu tố cơ bản/doanh thu): Chỉ tiêu này là nghịch đảo của sức sản xuất các yếu tố chi phí cơ bản. Suất hao phí các yếu tố chi phí cơ bản càng giảm thì hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả. Suất hao phí các yếu tố chi phí cơ bản để làm ra một đơn vị sản lượng doanh thu dịch vụ của quá trình kinh doanh qua các năm tại Trung tâm đều có sự giảm dần, từ 0,782 lần năm 2016 xuống 0,774 lần năm 2018 và giảm xuống 0,764 lần trong 6 tháng đầu năm 2019 so với cùng kỳ 2018.
- Sức sinh lợi các yếu tố chi phí cơ bản (lợi nhuận/chi phí các yếu tố cơ bản):
Sức sản xuất của 1 đồng các yếu tố chi phí cơ bản làm ra lợi nhuận dịch vụ qua các năm tại Trung tâm đều có sự tăng trưởng, từ 0,085 lần năm 2016 lên 0,097 lần năm 2018 và lên 0,115 lần trong 6 tháng đầu năm 2019 so với cùng kỳ 2018.
- Sức sản xuất các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm (doanh thu tăng thêm/chi phí các yếu tố cơ bản mới tăng thêm): Sức sản xuất của 1 đồng các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm làm ra sản lượng doanh thu tăng thêm dịch vụ qua các năm tại Trung tâm có xu hướng giảm dần, 2017/2016 là 9,962 lần, 2018/2017 là 8,506, sức sản xuất
mới tăng thêm 6 tháng đầu năm 2019 so với cùng kỳ 2018 tăng thêm 1,5 lần. Qua số liệu trên thể hiện hiệu quả sức sản xuất các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm tại Trung tâm là chưa tốt, đặc biệt là 6 tháng đầu năm 2019.
- Suất hao phí các yếu tố cơ bản mới tăng thêm (chi phí các yếu tố cơ bản mới tăng thêm/doanh thu tăng thêm): Chỉ tiêu này là nghịch đảo của sức sản xuất các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm. Suất hao phí các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm càng giảm thì hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả. Suất hao phí các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm để làm ra một đơn vị sản lượng doanh thu dịch vụ của quá trình kinh doanh qua các năm tại Trung tâm có xu hướng giảm dần, 2017/2016 là 0,768 lần, 2018/2017 là 0,763, Suất hao phí mới tăng thêm 6 tháng đầu năm 2019 so với cùng kỳ 2018 là 0,585 lần.
- Sức sinh lợi của các yếu tố cơ bản mới tăng thêm (lợi nhuận tăng thêm/chi phí các yếu tố cơ bản mới tăng thêm): Sức sinh lợi của 1 đồng các yếu tố chi phí cơ bản mới tăng thêm làm ra lợi nhuận tăng thêm dịch vụ qua các năm tại Trung tâm có xu hướng tăng, 2017/2016 là 0,103 lần, 2017/2018 là 0,118 lần, sức sinh lợi mới tăng thêm 6 tháng đầu năm 2019 so với cùng kỳ 2018 là 0,667 lần.
Qua đánh giá các chỉ tiêu cụ thể trên, ta thấy hiệu quả sử dụng nguồn chi phí cho dịch vụ FiberVNN tại Trung tâm Kinh doanh VNPT - Lào Cai là hợp lý nhưng tốc độ tăng trưởng đã giảm so với các năm trước đó. Để đạt mục tiêu đã đề ra trong năm 2019 và các năm tiếp theo, Trung tâm cần có các giải pháp quản lý hiệu quả chi phí, doanh thu.