Trên cơ sở nguồn thu, chi NSNN những năm qua từng bước được cơ cấu lại theo hướng tiết kiệm, hiệu quả, giảm bao cấp trong sử dụng ngân sách, góp phần thực thi tốt Luật NSNN.
Bảng 2.7. Chi ngân sách huyện Bố Trạch giai đoạn 2012 - 2016
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Nội dung Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 TỔNG CHI NSNN 660.524 761.972 841.891 819.749 897.215
1 Chi cân đối NS 547.270 616.037 670.181 661.535 746.796
1.1 Chi NS huyện 385.691 497.972 555.397 554.392 512.985
1.2 Chi NS xã 161.579 118.065 114.784 107.143 233.811
2 Chi từ nguồn thu để lại đơn vị
quản lý qua NSNN 26.739 43.437 48.410 38.903 33.672
Tổng chi NSNN giai đoạn 2012- 2016 trên địa bàn huyện Bố Trạch là 3.981.351 triệu đồng; chi ngân sách tại địa bàn có xu hướng tăng dần qua từng năm và đặc biệt tăng mạnh trong các năm từ 2014 đến 2016; năm 2016 chi ngân sách 897.251 triệu đồng, bằng 117,75% so với năm 2013, tăng gần 1,4 lần so với năm 2012. Chi ngân sách các cấp ở địa phương (ngân sách cấp huyện, ngân sách cấp xã) đều tăng. Chi ngân sách cấp huyện tăng mạnh vào các năm 2014, 2015 và giảm vào năm 2016 là 512.985 triệu đồng, bằng 103,0% so với năm 2013, giảm 0,92% so với năm 2015 và tăng 1,3 lần so với năm 2012. Chi ngân sách cấp xã năm 2016 là 233.811 triệu đồng, bằng 198,03% so với năm 2013, tăng 1,45 lần so với năm 2012.
Bảng 2.8. Chi ngân sách huyện Bố Trạch giai đoạn 2012 - 2016 phân theo nội dung kinh tế và kết cấu nguồn chi
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Nội dung Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 TỔNG CHI NSNN 660.525 761.972 841.891 819.749 897.215
1 Chi cân đối NS 547.271 616.037 670.181 661.536 746.796 1.1 Chi đầu tư phát triển 104.559 144.701 139.290 117.272 102.150 1.2 Chi thường xuyên 395.890 417.263 493.289 503.371 589.006 1.3 Chi chuyển nguồn 45.032 45.463 35.404 37.546 51.813 1.4 Chi từ nguồn dự phòng 1.790 8.610 2.198 3.347 3.827
Trong đó: Tỷ trọng chi chuyển nguồn/ chi cân đối
8,2 7,4 5,3 5,7 6,9
2
Chi từ nguồn thu để lại đơn vị quản lý qua NSNN
26.739 43.437 48.410 38.902 33.672
3 Chi bổ sung cho NS cấp
dưới 86.515 102.498 123.300 119.311 116.747
Từ bảng 2.8 cho thấy: Chi thường xuyên giai đoạn 2012-2016 là 3.981.351 triệu đồng chiếm tỷ trọng cao nhất, chiếm 60,25% trong tổng chi ngân sách và chiếm 73,99% trong chi cân đối ngân sách nhà nước trên địa bàn. Chi thường xuyên tăng dần đều qua các năm, năm 2016 là 589.066 triệuđồng và gấp 1,4 lần so với năm 2012. Chi đầu tư cũng tăng dần qua các năm. Đặc biệt năm 2013, số chi đầu tư là 144.701 triệu đồng, là năm có số thu cấp quyền sử dụng đất đạt cao nên dành cho đầu tư cơ sở hạ tầng của huyện.
Nhìn chung chi ngân sách trên địa bàn huyện Bố Trạch giai đoạn 2012- 2016 tăng đều là phù hợp với nhu cầu và tiến trình phát triển kinh tế - xã hội của huyện.
2.2.3.1. Chấp hành dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản
Chi đầu tư XDCB là khoản chi mang tính chất tích luỹ, mức độ đầu tư phụ thuộc vào nguồn thu nhập quốc dân trên địa bàn, nó ảnh hưởng trực tiếp đến tăng năng suất xã hội và các quan hệ cân đối lớn trong phát triển kinh tế của huyện; nhằm phát triển kết cấu hạ tầng, đảm bảo các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của huyện.
Quản lý vốn đầu tư thời gian qua tại huyện Bố Trạch khá chặt chẽ theo các văn bản quy phạm pháp luật về đầu tư xây dựng, phù hợp với chiến lược và quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, huy động được các thành phần kinh tế cùng tham gia, phù hợp với chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa tại địa phương, quản lý vốn đầu tư cơ bản đạt hiệu quả, góp phần chống tham ô, lãng phí.
Bảng 2.9. Chi đầu tư XDCB huyện Bố Trạch giai đoạn 2012 - 2016
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Nội dung Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng số vốn đầu tƣ 649,575 778,191 785,481 831,915 845,938 1 Ngân sách NN 191,395 287,795 295,091 318,357 298,280 - Ngân sách TW, NS tỉnh 68,692 109,119 130,270 175,211 196,180 - Ngân sách huyện 74,134 95,331 88,450 76,273 71,500 - Ngân sách xã 48,569 83,345 76,371 66,873 30,600 2 Vốn đóng góp của dân
cư và tư nhân 410,300 443,529 449,331 458,730 487,900 3 Trái phiếu Chính phủ 47,880 46,867 41,059 54,828 59,758
(Nguồn: Chi cục Thống kê và phòng Tài chính - Kế hạch huyện Bố Trạch)
Bảng 2.9 cho thấy tổng vốn đầu tư XDCB trên địa bàn chưa thống kê số vốn đầu tư do các ngành làm chủ đầu tư, giai đoạn 2012 - 2016 là 3.891.100 triệu đồng, chủ yếu là vốn đầu tư từ NSNN và vốn đóng góp của nhân dân và đầu tư của tư nhân.
Công tác kiểm soát thanh toán vốn đầu tư của KBNN thời gian vừa qua đảm bảo chặt chẽ, thực hiện thanh toán vốn đúng chế độ quy định. Thông qua công tác kiểm soát thanh toán đã từ chối thanh toán các khoản chi không đúng chế độ quy định, góp phần tham mưu cho chính quyền địa phương trong quản lý vốn đầu tư hiệu quả hơn.
2.3.2.2. Chấp hành dự toán chi thường xuyên
Chấp hành dự toán chi thường xuyên trong giai đoạn này tại huyện Bố Trạch được quản lý chi ngân sách theo kế hoạch hàng năm.
Việc quản lý NSNN theo kế hoạch hàng năm cho phép tính toán các chi tiêu tương ứng với năng lực thực tế. Cách làm đó có thuận lợi là dễ làm, ít phải điều chỉnh dự toán và nếu có thì mức độ điều chỉnh không lớn so với khi
xây dựng dự toán. Song trong điều hành ngân sách khó khăn vì có nhiều công việc kéo dài trong nhiều năm, nhưng kết thúc từng năm, phải quyết toán chi tiêu năm đó trong khi công việc chưa kết thúc.
Bảng 2.10. Chi thường xuyên ngân sách huyện Bố Trạch giai đoạn 2012 - 2016
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Nội dung Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng chi 385.837 404.937 486.335 483.776 497.129 1 Chi QP-AN 3.126 4.983 5.236 3.340 3.470 2 Chi SN GD-ĐT, dạy nghề 237.766 256.778 299.206 304.902 315.971 3 Chi SN y tế 16.481 19.735 20.428 20.332 20.361 4 Chi sự nghiệp VHTT 1.118 1.336 1.397 1.898 1.203 5 Chi SN phát thanh truyền hình 859 1.121 1.213 1.051 1.407
6 Chi sự nghiệp đảm bảo
xã hội 68.551 54.633 55.552 56.367 57.131 7 Chi SN kinh tế 6.382 4.242 14.369 49.052 50.373 8 Chi quản lý HC, Đảng, đoàn thể 31.994 35.548 39.042 42.735 43.450 9 Trợ cước, trợ giá 11.816 22.046 47.607 1.417 1.578 10 Dân số và KHH gia đình 38 31 630 1.164 867 11 Chi khác NS 7.706 4.484 1.655 1.518 1.318
(Nguồn: Báo cáo quyết toán hàng năm của Phòng TC-KH huyện)
Qua bảng 2.10 cho thấy: chi thường xuyên các lĩnh vực đều tăng cả về trị tuyệt đối và tương đối, tốc độ tăng chi bình quân hàng năm đối với các lĩnh vực: quốc phòng – an ninh là 8,0%; Chi sự nghiệp Giáo dục - Đào tạo và dạy nghề tăng 7,5%; chi sự nghiệp y tế 5,7%; đảm bảo xã hội là giảm 3,9%; sự nghiệp kinh tế là 112,3%; quản lý hành chính, Đảng, đoàn thể là 8,0%.
Biểu đồ 2.2. Chi NSNN huyện Bố Trạch giai đoạn 2012 – 2016
Quan biểu đồ 2.1. Tổng chi NSNN của huyện Bố Trạch xu hướng tăng dần qua các năm, trong đó chi thường xuyên tăng đều, tốc độ tăng và giá trị tăng là hoàn toàn hợp lý vì nó phù hợp với tiến trình phát triển kinh tế- xã hội của huyện, với tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, cải cách tiền lương của Đảng và Nhà nước, đảm bảo ổn định kinh tế chính trị, an ninh quốc phòng và an sinh xã hội trên địa bàn huyện.