7. Kết cấu của đề tài
2.2.2. Đánh giá rủi ro
Cơ quan BHXH là đơn vị sự nghiệp công, thực hiện chính sách của Đảng và Nhà nƣớc theo quy định của pháp luật, còn mang nặng tính hành chính nên việc nhận dạng các rủi ro và phân tích, đánh giá các rủi ro trong ngành BHXH cũng đã phát hiện, có những hoạt động kiểm soát nhƣng còn mang tính chủ quan, thụ động trong việc quản lý rủi ro, chƣa xây dựng một qui trình giám sát chặt chẽ các rủi ro và có kế hoạch ứng phó với những rủi ro có thể xảy ra. Chỉ khi nào xảy ra hậu quả mới khắc phục.
Những rủi ro có thể xảy ra tại cơ quan BHXH:
- Thông đồng giữa ngƣời làm công tác BHXH với đối tƣợng tham gia BHXH (làm giả hồ sơ, hƣởng các chế độ BHXH không đúng theo quy định
của ngành lạm dụng quỹ BHXH).
- Giả mạo giấy tờ, chứng từ để hƣởng chế độ BHXH của ngƣời lao động.
- Các thông tin, hành vi sai phạm của cán bộ, nhân viên có thể đƣợc che giấu do có mối quan hệ tốt với cán bộ quản lý; Do đó không có những xử lý và phản ứng kịp thời khi xảy ra những sai phạm.
- Chƣa phân tích và đánh giá một cách đầy đủ các rủi ro liên quan đến hoạt động thu – chi BHXH. Chƣa xây dựng quy trình giám sát chặt chẻ các rủi ro và kế hoạch đối phó với các rủi ro.
- Sự cố máy móc kỹ thuật hoặc quá tin tƣởng vào phần mềm mà không kiểm tra lại kết quả sau khi đã thẩm định xong hồ sơ.
- Trong quá trình kiểm tra, duyệt chi chế độ BHXH việc đánh giá quá trình này thƣờng mang tính chủ quan và cảm tính, chủ yếu là dựa trên sự đánh giá của cán bộ, viên chức (phụ thuộc vào trình độ riêng của từng cán bộ, viên chức).
- Thƣờng do thông tin quá trình đóng BHXH làm căn cứ hƣởng các chế độ trợ cấp BHXH bị làm giả, khai man, thiếu chính xác, nhằm tăng thời gian đóng BHXH và tuổi đời để hƣởng các chế độ BHXH.