a. Hiệu suất sử dụng vốn [11]
Hiệu suất sử dụng vốn l à một trong những chỉ ti êu quan trọng phản ảnh hiệu quả ho ạt động cho vay của ng ân hàng . Chỉ ti êu này phản ánh ng ân hàng cho vay b ao nhiêu trong tổng vốn huy động đuợc , nó chỉ ra mối quan hệ giữa huy động vốn và cho vay, qua đó một mặt nó phản ánh khả năng huy động vốn của ng ân hàng , mặt khác nó phản ánh khả năng phát triển cho vay của ng ân hàng trên c ơ s ở nguồn ố h ộ g h
Chi tiêu phân tích:
Hiệu quả sử dụng vốn = Tổng dư nợ____x100% Tổ g ố h ộ g
Neu chỉ ti êu này lớn, một mặt phản ánh tình hình c ân đối giữ a huy động vốn và cho vay tốt, một mặt đánh gi á khả năng huy động vốn chưa tốt
Nếu chỉ ti êu này nhỏ , một mặt phản ánh tình hình cho vay chư a tốt và/ho ặc phả h h h h h ộ g ố ố
b. Tỷ lệ nợ quá hạn/nợ xấu trên tổng dư nợ và tỷ lệ nợ đã xử lý bằng dự phòng trên
tổng dư nợ
Khái niệm nợ quá hạn/nợ xấu được hiểu theo đúng Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/05/2005 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động ngân hàng
của Tổ chức tín dụng và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ng ày 25/04/2007 về việ c sửa
đổi, bổ sung một số nội dung của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN - Chỉ tiêu phân tích
một ng ân hàng .
Chỉ tiêu này C àng thấp chứng tỏ chất lượng cho vay của ng ân hàng C àng tốt
và ngư ợc lại .
Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ C ó ý nghĩa trong việ C đánh giá chất lượng cho vay
khi ng ân hàng thực hiện tuân thủ đúng c ác quy định về phân lo ại nợ và c ác nguyên
tắc cho vay, không c ó dấu hiệu cho vay đảo nợ.
c. Hệ số thu nợ và vòng quay vốn cho vay[11]
Đ ây là chỉ tiêu thường được c ác ng ân hàng thương mại tính to án hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn cho vay và chất lượng tín dụng trong việ c đáp ứng nhu c ầu của khách hàng .
Chỉ tiêu tính toá n:
- Vòng quay vốn cho vay
, D o anh số thu nợ Vòng quay vốn ch o vay = x100%
Dư h
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay. Vòng quay vốn cho vay c àng c ao chứng tỏ nguốn vốn vay ng ân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gi a vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng ho á . Với một số vốn nhất định, hư g d ò g ố h h h g h g ã p g ư h ầ
vốn cho các do anh nghiệp , mặt khác ng ân hàng c ó vốn để tiếp tục đầu tư vào c ác lĩnh vực khác . Như vậy, hệ số này c àng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn cho vay c àng tốt, chất lượng cho vay càng cao.
- Hệ số thu nợ:
Hệ số thu nợ = f " oa h số thu nợ X100% D h số h
Hệ số này phản ảnh hiệu quả của ho ạt động thu hồi vốn vay .