Để đạt hiệu quả kinh doanh và gia tăng lợi nhuận thì các ngân hàng không chỉ tăng cường huy động vốn mà còn phải thu hút được nhiều khách hàng vay. Để thực hiện được điều này các NHTM nói chung phải thoả mãn được các yêu cầu đa dạng của khách hàng cả về chất và lượng, giá cả, từng bước nâng cao chất lượng tín dụng.
Ngày nay chất lượng tín dụng là một trong những tiêu chí hàng đầu mà khách hàng quan tâm khi đánh giá lựa chọn ngân hàng. Về cơ bản có thể hiểu nó là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong hoạt động vay vốn phù hợp với luật pháp hiện hành, định hướng nhà nước, sự phát triển kinh tế, xã hội tạo nên sự tồn tại và phát triển, tìm kiếm lợi nhuận của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường chất lượng tín dụng là một phạm trù rất rộng chứa đựng nhiều nội dung, nhiều tiêu chí đánh giá được đề cập trong phần sau.
Vậy chất lượng tín dụng là gì? Đó là ngân hàng đáp ứng được nhu cầu về vay vốn của các đối tượng khách hàng đồng thời khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo hoàn trả đúng hạn cả tiền gốc và lãi cho khoản tiền vay. Đối với khách hàng khi vay vốn chất lượng tín dụng chính là nguồn vốn vay được sử dụng hiệu quả, đáp ứng tốt các nhu cầu mong muốn và đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp (Phan Thị Thu Hà, 2004). Như vậy chất lượng tín dụng được thể hiện qua mối quan hệ với 3 chủ thể đó là:
Đối với lợi ích của khách hàng: chất lượng tín dụng ngân hàng chính là chính sách, thủ tục, mức lãi suất mà ngân hàng áp dụng. Thủ tục phải đơn giản, thuận tiện, dễ hiểu, thực hiện nhanh chóng. Lãi suất và kỳ hạn hợp lý nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc của tín dụng. Tất cả nhằm mục đích đó là đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng, tạo điều kiện tốt nhất để các doanh nghiệp, cá nhân thuận lợi trong kinh doanh, cung cấp nguồn vốn kịp thời nhưng phải luôn coi lợi ích của ngân hàng là mục tiêu hàng đầu.
Đối với ngân hàng thương mại: chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi mức độ cho phép nhất định gọi là giới hạn tín dụng. Mức giới hạn này được đưa ra
phù hợp với ngân hàng và đúng nguyên tắc trong hoạt động tín dụng nhưng phải góp phần tạo nên sự cạnh tranh, thu hút khách hàng.
Đối với cả nền kinh tế quốc dân: chất lượng tín dụng phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội. Nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo dựng, duy trì và mở rộng quy mô công ty, doanh nghiệp. Đồng thời nâng cao chất lượng đời sống người dân, xoá đói giảm nghèo, ổn định xã hội. Như vậy tăng trưởng tín dụng sẽ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, góp phần thực hiện được các mục tiêu chung của nền kinh tế quốc dân.