- Chinhánh Chương Dương
2.2.3 Chất lượng kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Chương Dương
2.2.3.1 Các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng
a. về tình hình nợ xấu, nợ quá hạn
Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu tại Vietinbank CN Chương Dương
Nợ xấu 0 ^ 4, 7 3 ũ" 65 Tỷ lệ nợ quá hạn õ,õõ % õ,õ8 % 19,17% õ,53 % õ,54 % Tỷ lệ nợ xấu õ,õõ % õ,õ8 % õ,õ5% õ,õ3 % õ,12 %
58
Năm 2009, chi nhánh chưa phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu tuy nhiên, từ năm 2010 khi nền kinh tế bắt đầu gặp khó khăn, chi nhánh phát sinh một khoản nợ xấu 4,7 tỷ đồng của một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng. Tuy nhiên, trong năm 2010 chi nhánh tiếp tục tăng cường tăng trưởng tín dụng (tăng 37% so với năm 2009) nên nhiều khoản vay bị quá hạn dẫn đến nợ nhóm 2 năm 2011 của chi nhánh tăng lên đến 1.045 tỷ đồng tương đương 19,1% dư nợ. Trong thời gian này, chi nhánh mạnh mẽ rà soát các khoản vay phát sinh quá hạn để tìm hiểu nguyên nhân và biện pháp bao gồm:
- Khi cấp tín dụng, chi nhánh xác định thời gian cho vay chưa phù hợp với dòng tiền của khách hàng nên khách hàng chưa thu xếp được tiền để trả
nợ ngân hàng khi khoản vay đến hạn, chi nhánh đã cấu trúc lại thời gian của
các khoản vay này.
- Một số khách hàng tạm thời gặp khó khăn dẫn đến phát sinh quá hạn, chi nhánh chủ trương hỗ trợ khách hàng vượt quá khó khăn đồng thời tăng
cường kiểm sốt chặt chẽ tình hình hoạt động SXKD của khách hàng
đặc biệt
là dòng tiền của khách hàng để kịp thời thu hồi nợ.
- Đối với các khoản vay rủi ro cao, chi nhánh tích cực phối hợp với khách hàng, người thế chấp tài sản bán tài sản để thu hồi nợ.
Đối với khoản vay phát sinh nợ xấu, chi nhánh tích cực xử lý tài sản để thu hồi nợ và trong năm 2011, 2012 chi nhánh đã thu hồi được 3 tỷ đồng từ khoản nợ xấu này.
Chi nhánh đã tích cực thực hiện các biện pháp trên, đồng thời chi nhánh áp
59
- Khách hàng có văn bản đề nghị cơ cấu nợ để tránh trường hợp chi nhánh vì đạt chỉ tiêu kinh doanh tự động thực hiện cơ cấu nợ mà không trên
cơ sở đề nghị của khách hàng.
- Khách hàng khơng có khả năng trả nợ đúng kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng do nguyên nhân khác quan;
- Kết quả cho thấy dư nợ đang được thể hiện dưới hình thái tài sản, cơng nợ để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích.
- Khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoạt động SXKD có thực nhưng gặp khó khăn tài chính tạm thời do tác động của khủng hoảng
kinh tế,
được chi nhánh đánh giá hoạt động SXKD có chiều hướng tích cực và
có khả
năng trả nợ trong một khoảng thời gian nhất định nếu được cơ cấu lại
thời hạn
trả nợ.
Đến 30/6/2013, có 3 tỷ đồng nợ nhóm 2 chuyển sang nợ nhóm 3, chi nhánh khơng phát sinh thêm nợ nhóm 2 so với năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh là 0,54%, tỷ lệ nợ xấu là 0,12%.
Ngoài ra, các khoản nợ xấu của chi nhánh dần thu hồi được, năm 2010 chi nhánh phát sinh nợ xấu 4,7 tỷ đồng thì năm 2011 thu hồi được 1,7 tỷ đồng, năm 2012 thu hồi thêm được 1,3 tỷ đồng. 6 tháng đầu năm 2013, chi nhánh đã thu hồi thêm được 300 triệu đồng khoản nợ xấu phát sinh từ năm 2010 này và chi nhánh đang tích cực kết hợp với khách hàng bán tài sản bảo đảm để thu hồi nốt 1,4 tỷ đồng khoản nợ xấu này. Trong 5,1 tỷ đồng nợ xấu còn lại tại 30/6/2013, 3,7 tỷ đồng là nợ nhóm 3 và 1,4 tỷ đồng là nợ nhóm 4, các khoản nợ xấu này đều có thế chấp tài sản bảo đảm, chi nhánh cố gắng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 30/6/2013 Dư nợ 4.26 5 5.853 5.468 5.201 5.453 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Ũ7" 0,93 0,95 1,05“ 60
động tín dụng của chi nhánh được kiểm sốt tương đối tốt.
b. về việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Vietinbank nói chung và Vietinbank - CN Chương Dương nói riêng thực hiện trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng [5], [6]. Theo đó, chi nhánh chưa thực hiện trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Basel II (trích lập dự phịng cho rủi ro dự kiến và rủi ro ngoài dự kiến). Hiện tại, chi nhánh thực hiện trích lập tỷ lệ dự phịng chung là 0,75% cho tổng dư nợ tại chi nhánh. Mức dự phòng cụ thể căn cứ vào mức độ rủi ro của từng khoản vay theo nguyên tắc khoản vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phịng càng cao.
(Nguồn: Vietinbank - CN Chương Dương)
Biểu đồ 2.2: Mức dự phòng của Vietinbank - CN Chương Dương
Nợ quá hạn của chi nhánh chỉ bao gồm nợ nhóm 2 và nợ nhóm 5 do đó, chi nhánh đã thực hiện trích lập dự phịng cụ thể là nợ nhóm 2 trích lập dự phịng 5%, nợ nhóm 5 trích lập dự phịng 100%. Vì năm 2011, chi nhánh phát sinh nợ nhóm 2 lớn (1.045 tỷ đồng) do đó, số tiền trích lập dự phịng cụ thể
61
năm 2011 của chi nhánh tăng cao 55,25 tỷ đồng. Các năm khác, mức dự phòng của chi nhánh chủ yếu từ mức dự phịng chung. Sau khi trích lập dự phịng, lợi nhuận của chi nhánh tương đối tốt, năm 2011 là 344 tỷ đồng, năm 2012 là 267 tỷ đồng.
c. về tỷ lệ mất vốn
Từ năm 2010, chi nhánh mới bắt đầu phát sinh nợ xấu mặc dù khoản nợ này đến 30/6/2013 chi nhánh chưa thu hồi hết nhưng chi nhánh dần thu hồi được qua các năm. Đến 30/6/2013, chi nhánh đã thu hồi được 70% khoản nợ xấu phát sinh năm 2010, các khoản nợ xấu cịn lại mới xếp loại nợ nhóm 3, nhóm 4 và đều là các khoản nợ có tài sản bảo đảm, chi nhánh xác định có thể thu hồi trong năm 2013 do đó, trong những năm gần đây chi nhánh chưa phải xóa nợ. Tỷ lệ mất vốn hiện nay của chi nhánh bằng 0.
d. Tăng trưởng tín dụng
Bảng 2.8: Dư nợ tại Vietinbank - CN Chương Dương
(Nguồn: Vietinbank - CN Chương Dương)
Năm 2010, chi nhánh Chương Dương tăng trưởng tín dụng tương đối nóng, dư nợ tăng 37% so với năm 2009 trong khi thời gian này nền kinh tế Việt Nam bắt đầu có dấu hiệu gặp khó khăn. Chính việc tăng trưởng tín dụng nóng này dẫn đến tình hình nợ quá hạn năm 2011 của chi nhánh tăng cao (cụ thể sẽ phân tích tại phần dưới). Chính vì vậy, năm 2011, 2012 chi nhánh thắt chặt chính sách tín dụng, khơng tăng trưởng tín dụng nóng nên dư nợ năm 2011 giảm 7% so với năm 2010 và năm 2012 dư nợ giảm 5% so với năm
62
2011. Sang năm 2013, nền kinh tế đã có dấu hiệu phục hồi, chi nhánh tiếp tục thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng vì vậy, dư nợ tại 30/6/2013 tăng 5% so với năm 2012.
Như vậy, ngoại trừ năm 2010 thì định hướng tăng trưởng tín dụng của chi nhánh tương đối hợp lý, từ năm 2011 đến nay dư nợ của chi nhánh tương đối ổn định dao động từ 5.200 - 5.400 tỷ đồng.