CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
3.1. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Chi Nhánh Công ty TNHH NN MT
3.1.4 Tình hình tài chính của Chi nhánh Công ty TNHH NN MTV TM & XNK
Viettel - Trung tâm Phân phối qua 3 năm
Qua số liệu trên bảng báo cáo ta thấy tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận tại Chi nhánh công ty TNHH NN MTV TM & XNK Viettel - Trung tâm Phân phối như sau:
43
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của TTPP giai đoạn 2017-2019
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Tài chính – Trung tâm Phân phối)
Doanh năm 2018 so với năm 2017 giảm 349.296 triệu tương ứng với tốc độ tăng trưởng bị giảm 7%. Sang năm 2019, tổng doanh thu tăng 1.314.481 triệu về giá trị, vượt hơn năm 2018 về tốc độ tăng trưởng là 29%. Doanh thu năm 2018 giảm so với năm 2017 là do TTPP không còn là nhà phân phối độc quyền sản phẩm OPPO nữa. Vì vậy TTPP mất đi khoản doanh thu lớn từ sản phẩm này. Đến năm 2019 doanh thu tăng trưởng ấn tượng so với năm 2018 là do TTPP đã trở thành nhà phân phối chính thức của 2 hãng điện thoại lớn nhất nước Mỹ là hãng APPLE, Trung Quốc là hãng HUAWEI. Điều này cho thấy sự lỗ lực hết mình về việc tìm kiếm sản phẩm mới của ban lãnh đạo và trưởng các phòng ban kinh doanh cùng với uy tín về chất lượng sản phẩm của mình trên thương trường đã giúp cho tốc độ tăng trưởng về doanh thu của đơn vị thật ấn tượng với con số 4.800 tỷ đồng. Tuy nhiên các khoản giảm trừ doanh thu như (chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại) năm 2019 tốc độ tăng trưởng rất lớn so với 2018 là 889%, điều này cho thấy, việc kiểm soát về chính sách về giá, chất lượng sản phẩm kém dẫn đến uy tín của TTPP sẽ bị ảnh hưởng không tốt trên
44
thương trường.
Ta thấy tốc độ doanh thu năm 2018 so với năm 2017 giảm 7%, trong khi đó chi phí bán hàng lại tăng 45%. Doanh thu năm 2019 so với năm 2018 tốc độ tăng trưởng 29% mà tốc độ tăng trưởng của chi phí bán hàng tăng 7%. Tốc độ tăng trưởng của doanh thu cao hơn so với tốc độ tăng trưởng của chi phí bán hàng, điều này cho thấy trình độ kiểm soát chi phí của đơn vị rất tốt. Đơn vị cần phát huy nhằm tối ưu hóa chi phí hơn nữa giúp cho đơn vị đạt được hiệu quả kinh doanh cao hơn.
Lợi nhuận khác năm 2019 so với năm 2018 giảm 25.683 trđ về giá trị, tốc độ tăng trưởng giảm tương ứng là 45%. Lợi nhuận khác giảm là do đơn vị bị cắt giảm các khoản hỗ trợ về giá, hỗ trợ chi phí marketting từ hãng APPLE, HUAWEI...
Ta thấy, tổng lợi nhuận trước thuế năm 2019 so với năm 2018 bị sụt giảm về giá trị là 17.773 triệu, tương ứng với tốc độ tăng trưởng giảm 16% chủ yếu do đơn vị chưa kiểm soát tốt chất lượng hàng hóa dẫn đến khách hàng trả lại hàng quá nhiều. Vì vậy đơn vị cần kiểm soát và chú trọng hơn nữa vào công tác kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh để mang được lợi nhuận tối ưu nhất.