mức độ chấp nhận rủi ro của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: MC  CHP NHN RI RO CA H THNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM Giáo viên hng dn : Th.S Lê Vn Hinh Sinh viên thc hin : Dng Th Phng Tho Mã sinh viên : A11547 Chuyên ngành : Ngân hàng HÀ NI - 2011 LI CM N Em xin gi li cm n chân thành đn thy giáo ThS. Lê Vn Hinh, ngi đã tn tình hng dn, cung cp tài liu giúp đ em trong sut quá trình làm lun vn. Em cng xin chân thành cm n cô giáo Mai Thanh Thy cùng các thy cô trong B môn Kinh t trng i hc Thng Long đã to mi điu kin giúp em hoàn thành đ tài này. Tuy đã c gng dành nhiu thi gian tìm hiu và nghiên cu nhng khoá lun ca em chc chn vn còn nhng thiu sót, kính mong các thy cô, các bn góp ý kin đ khoá lun ca em hoàn thin hn. Em xin chân thành cm n! Sinh viên Dng Th Phng Tho Thang Long University Library MC LC CHNG 1: C S LÍ LUN V RI RO VÀ MC  CHP NHN RI RO TRONG HOT NG NGÂN HÀNG THNG MI. 1 1.1. Khái quát v hot đng NHTM 1 1.1.1. Khái nim NHTM 1 1.1.2. Hot đng c bn ca NHTM 2 1.1.3. H thng ngân hàng 4 1.2. Hot đng ngân hàng và ri ro 5 1.2.1. Hot đng ngân hàng cha đng nhiu ri ro 5 1.2.2. Các loi ri ro trong hot đng ca NHTM 5 1.3. Chp nhn ri ro ca NHTM 10 1.3.1. ng x vi ri ro ca NHTM và mc đ chp nhn ri ro 10 1.3.2. Các ch tiêu đánh giá mc đ chp nhn ri ro 14 CHNG II: MC  CHP NHN RI RO CA H THNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 22 2.1. H thng tài chính ngân hàng Vit Nam 22 2.1.1. Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 22 2.1.2. H thng Ngân hàng thng mi 23 2.1.3. Th trng tài chính 28 2.1.4. ánh giá s phát trin ca th trng tài chính ngân hàng 30 2.2. Mc đ chp nhn ri ro ca h thng NHTM Vit Nam 30 2.2.1. Mc đ chp nhn ri ro trong hot đng huy đng vn 30 2.2.2. Mc đ chp nhn ri ro trong hot đng s dng vn 38 2.3. Mc đ chp nhn ri ro ca h thng NHTM Vit Nam qua mt s ch tiêu c th 53 2.3.1. Nhóm NHTMNN 54 2.3.2. Nhóm NHTMCP 57 CHNG III: GII PHÁP HN CH CHP NHN RI RO QUÁ MC CA H THNG NHTM VIT NAM. 62 3.1 Mc tiêu phát trin ngành ngân hàng Vit Nam trong thi gian ti 62 3.1.1. Mc tiêu phát trin kinh t đt nc 62 3.1.2. Mc tiêu phát trin ngành ngân hàng 63 3.2. Nhng kt qu v qun lý mc đ chp nhn ri ro ca h thng NHTM 66 3.2.1. Ngh đnh s 141/2006/N-CP ngày 22/11/2006 66 3.2.2. Thông t 15/2009/TT-NHNN 66 3.2.3. Thông t 13/2010/TT-NHNN và Thông t 19/2010/TT-NHNN 66 3.2.4. Ch th 01/ CT-NHNN ban hành ngày 01/03/2011 68 3.3. Mt s gii pháp hn ch mc đ chp nhn ri ro quá mc ca NHTM . 69 3.3.1. Các chính sách v mô nhm gim mc đ chp nhn ri ro ca các NHTM 69 3.3.2. Gii pháp t phía NHNN và c quan giám sát tài chính quc gia 70 3.3.3. Các gii pháp t các NHTM đ hn ch mc đ chp nhn ri ro quá mc 75 KT LUN 78 PH LC 81 TÀI LIU THAM KHO 93 Thang Long University Library DANH MC VIT TT Ký hi u vit tt Tên đ y đ CIEM Vin nghiên cu qun lý kinh t trung ng BS Bt đng sn BIDV Ngân hàng đu t và phát trin Vit Nam DNNN Doanh nghip nhà nc DNDD Doanh nghip dân doanh FDI u t trc tip nc ngoài GDP Tng sn phm quc ni IMF Qu tin t th gii MHB Ngân hàng phát trin nhà ng bng sông Cu Long MHBS Công ty c phn chng khoán MHB NHNN Ngân hàng Nhà nc NHNo Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. NHTM Ngân hàng thng mi NHTMNN Ngân hàng thng mi nhà nc NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn TCTD T chc tín dng TTCK Th trng chng khoán TTBS Th trng bt đng sn USD ô la M VCB Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam VND Vit Nam đng Vietinbank Ngân hàng Công thng Vit Nam WB Ngân hàng Th gii DANH MC BNG BIU,  TH Bng Bng 2.1. S lng các t chc tín dng ti Vit Nam tính đn đu tháng 10/2010 24 Bng 2.2. Các ch s th trng tài chính Vit Nam 25 Bng 2.3. Tng trng tài sn ca các NHTM Vit Nam qua các nm 27 Bng 2.4. S tham gia ca đi tác nc ngoài vào khu vc ngân hàng trong nc (thi đim 31/12/2008) 27 Bng 2.5. Các ch s phát trin ca th trng chng khoán Vit Nam 29 Bng 2.6. Huy đng ca h thng NH Vit Nam. 31 Bng 2.7. Tng vn huy đng ca h thng NH Vit Nam phân theo k hn 32 Bng 2.8. C cu huy đng theo đng tin 34 Bng 2.9. T trng vay liên ngân hàng 37 Bng 2.10. Din bin tín dng ca các NHTM Vit Nam 40 Bng 2.11. Cho vay theo c cu đng tin 42 Bng 2.12. Mt s ch tiêu so sánh gia DNNN và DNDD 44 Bng 2.13. D n cho vay BS 48 Bng 2.14. Nhóm NHTMNN 54 Bng 2.15. T l an toàn vn ti thiu (CAR) nm 2009 55 Bng 2.16. Các ch tiêu thanh khon ca khi NHTMNN (không k MHB) 56 Bng 2.17. T l an toàn vn  mt s ngân hàng 57 Bng 3.1. Mc tiêu phát trin kinh t ca Vit Nam 2011-2015 62 Thang Long University Library  th  th 1.1. Mc đ cho phép NHTM kinh doanh các lnh vc bt đng sn, chng khoán và bo him  mt s nc trên th gii 13  th 2.1. S lng các loi hình NHTM  Vit Nam qua các nm 24  th 2.2. Tng trng toàn h thng 41  th 2.3. Mc huy đng vn vào th trng chng khoán. 46  th 2.4. Tng quan gia tng trng d n tín dng và ch s chng khoán nm 2009 47  th 2.5. T trng d n cho vay bt đng sn so vi tng d n ca 21 NHTM (không ghi tên c th), (%, vào 31/12/2007) 48  th 2.6. Phân b n xu theo loi hình TCTD 55  th 2.7. Tc đ huy đng vn và tc đ cho vay ca các TCTD nm 2009 56  th 2.8. nh v nhóm TCTD theo t l an toàn vn ti thiu 58  th 2.9. Tng trng d n theo nhóm TCTD 58  th 2.10. nh v nhóm TCTD theo t l n xu nm 2009 59  th 2.11. Mt s ch tiêu thanh khon khi NHTMCP 59  th 3.1. H s ICOR ca Vit Nam qua các nm 70 LI M U Các ngân hàng hay h thng ngân hàng thc hin hot đng ch yu là huy đng vn t khu vc tit kim đn khu vc sn xut (đu t). Do đó, h thng này đc ví nh h huyt mnh tài chính ca mi quc gia, đóng vai trò quan trng trong tng trng kinh t (GDP), to công n vic làm, xóa đói gim nghèo… V mt nghip v, ngân hàng tin hành cp tín dng trên c s phân tích, thm đnh, đánh giá khách hàng trc, trong và sau cho vay; qua đó, ngun vn tài chính đc phân b và s dng mt cách hiu qu nht. Tuy nhiên, vi đc đim hot đng có h s đòn by tài chnh rt cao (huy đng rt ln so vi vn t có), ngân hàng và hot đng ngân hàng luôn cha đng nhiu ri ro. Khng hong tài chính toàn cu nm 2008-2009 có ngun gc t vic cho vay di chun, do vic ni rng điu kin tín dng hay tng mc đ chp nhn ri ro ca h thng ngân hàng M, cho thy vn đ ng x vi ri ro ca h thng ngân hàng ngày nay cn đc đc bit quan tâm. Và nh vy vic đánh giá thc trng mc đ chp nhn ri ro ca h thng ngân hàng là cn thit hn bao gi ht. Thc t và lý thuyt đã ch ra rt nhiu loi ri ro đi vi hot đng ngân hàng, nhng ri ro chính phi k đn là ri ro tín dng, ri ro thanh khon, ri ro th trng Hu qu ca nhng ri ro này là s kém bn vng, đ v c h thng, tác đng sâu rng đn mi mt ca nn kinh t và xã hi. Nghiêm trng hn, đ v h thng ngân hàng có th lan rng ra thành khng hong tài chính toàn cu. Vi tính cht mang tính đc thù, hot đng ngân hàng luôn đi lin vi ri ro và do đó các quyt đnh v kinh doanh ca ngân hàng (nh cho vay khách hàng) thng trên c s đánh đi ri ro và li nhun. Nh vy, đ hot đng hiu qu, nng đng, các ngân hàng phi đánh giá đc mc đ ri ro ca khách hàng và c tình trng ri ro ca mình. Vic ngân hàng (hay c h thng) chp nhn ri ro cao hn có th đem đn nhiu li nhun hn nhng cng dn đn ngân hàng (hay c h thng) cha đng và tích t ri ro nhiu hn. Nu vi ri ro, ngân hàng không hp th đc, thì có th ngân hàng đ v và s là mi nguy cho c h thng; Có rt nhiu nguyên nhân dn đn mt ngân hàng hay c h thng ngân hàng ngày càng tích t ri ro và ngày càng lún sâu vào vòng ri ro. Các nguyên nhân phi k đn là s qun lý ri ro yu kém, trc li, chy theo li nhun đn thun ca ngân hàng Trong đó s chp nhn ri ro quá mc ca các ngân hàng cng là hin tng ph bin trên th gii. Tình trng m rng cho vay đi vi các tài sn di chun ca M nhng nm 2005-2007 dn đn cuc khng hong tài chính toàn cu nm 2008- 2009 nh đã đ cp  trên là mt ví d và là mt bài hc v s chp nhn ri ro quá mc ca mt h thng ngân hàng.  Vit Nam, h thng ngân hàng t khi đi mi đn nay đã có s phát trin Thang Long University Library mnh m v quy mô cng nh đa dng v loi hình đnh ch, sn phm, dch v cung ng cho th trng. Gn đây, h thng này không b cun vào vòng xoáy ca cuc khng hong tài chính th gii, tuy nhiên có khá nhiu du hiu cho thy h thng này rt d tn thng trc các cú sc: tc đ tng trng tín dng cao và tp trung vào bt đng sn, chng khoán; lãi sut huy đng rt cao; c cu ngun vn ngn hn là chính, trong khi cho vay trung và dài hn chim quy mô ln Rõ ràng, h thng đang phát trin không bn vng và ri ro cao (nht là ri ro thanh khon). Tình trng ri ro nh hin nay ca h thng này có th là các ngân hàng đã và đang chy theo s lng, h thp điu kin tín dng và chp nhn ri ro quá mc. Nghiên cu, đánh giá v mc đ chp nhn ri ro ca h thng ngân hàng Vit Nam: (i) Các hãng đnh mc tín nhim quc t (Moody’s, Standard and Poor và Fitch Rating) nm 2010 đã h mc tín nhim ca nhiu ngân hàng do mc đ ri ro gia tng, tng trng tín dng quá mc, qun lý không đc ci thin; iu đáng quan tâm là các ngân hàng trong nc t ra rt h hng trc các kt qu xp hng tín nhim ca các hãng này. (ii) Dng nh cha có nghiên cu chuyên sâu nào trong nc đt vn đ đn vic đánh giá mc đ chp nhn ri ro ca h thng ngân hàng Vit Nam. Hin ti, Chính ph ch trng lp li n đnh kinh t v mô, kim ch lm phát cho nm 2011 và nhng nm tip theo bng nhng bin pháp chn chnh, cng c h thng ngân hàng qua mt lot nhng quy đnh cht ch hn nh: tng các t l đm bo an toàn h thng, gim tc đ tng trng tín dng chung, gim t l cho vay phi sn xut, hn ch m chi nhánh Trong bi cnh trên, rõ ràng vn đ đánh giá mc đ chp nhn ri ro (hành vi ng x ca ngân hàng trc ri ro và li nhun, gia s lng và cht lng hot đng ) ca c h thng ngân hàng Vit Nam đang đc đt ra c trên phng din thc tin và lý lun. Vi mong mun góp phn tìm hiu, nhìn nhn đúng v thc trng chp nhn ri ro h thng ngân hàng, sinh viên đã mnh dn chn đ tài: “Mc đ chp nhn ri ro ca h thng ngân hàng thng mi Vit Nam” làm đ tài nghiên cu khoá lun tt nghip ca mình. 1 CHNG 1: C S LÍ LUN V RI RO VÀ MC  CHP NHN RI RO TRONG HOT NG NGÂN HÀNG THNG MI. 1.1. Khái quát v hot đng NHTM 1.1.1. Khái nim NHTM T khi ra đi đn nay đã có rt nhiu khái nim và cách hiu v NHTM [13.1].   Pháp: NHTM là nhng xí nghip hay c s thng xuyên nhn ca công chúng di hình thc tin gi hay hình thc khác và h dùng vào nghip v chit khu, tín dng hay dch v tài chính.   M: NHTM là mt công ty kinh doanh chuyên cung cp dch v tài chính và hot đng trong ngành dch v tài chính.   n : NHTM là c s nhn các khon ký thác đ cho vay hay tài tr và đu t.   Th Nh K: NHTM là hi trách nhim hu hn thit lp nhm mc đích nhn tin kí thác và thc hin các nghip v hi đoái, nghip v hi phiu, chit khu và nhng hình thc cho vay mn hay tín dng khác.   Vit Nam: Theo Lut các t chc tín dng nm 2010 thì: NHTM là mt loi hình t chc tín dng đc thc hin toàn b hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác có liên quan. Trong đó:  T chc tín dng là doanh nghip thc hin mt, mt s hoc tt c các hot đng ngân hàng. T chc tín dng bao gm ngân hàng, t chc tín dng phi ngân hàng, t chc tài chính vi mô và qu tín dng nhân dân. (Lut các t chc tín dng nm 2010, Lut s 47/2010/QH12).  Hot đng ngân hàng là vic kinh doanh, cung ng thng xuyên mt hoc mt s nghip v: (i) Nhn tin gi; (ii) Cp tín dng; (iii) Cung ng dch v thanh toán qua tài khon. (Lut Ngân hàng Nhà nc 2010, Lut s 46/2010/QH12) Nh vy, tuy có nhiu quan đim khác nhau nhng nhìn chung, v bn cht, NHTM là mt doanh nghip đc thù, tính cht đc thù th hin  ch đi tng tác nghip là tin t. NHTM không trc tip sn xut ra ca ci vt cht nh các doanh nghip thuc lnh vc sn xut – kinh doanh (khu vc sn xut vt cht) nhng to điu kin thun li cho quá trình sn xut, lu thông và phân phi sn phm xã hi bng cách nhn tin gi, cung ng các dch v ngân hàng, tài tr vn tín dng, vn đu t cho các doanh nghip, t chc kinh t m rng sn xut kinh doanh, góp phn to ra ca ci vt cht cho xã hi. Vi các chc nng trung gian tín dng, trung gian thanh toán, chc nng “to tin” ca mình, NHTM đóng vai trò vô cùng quan trng trong nn kinh t: góp phn nâng cao hiu qu và phát trin sn xut kinh doanh; góp phn thc hin chng trình Thang Long University Library [...]... nhi u ngân c, th m chí s lây lan này còn v t qua kh i ph m vi m t qu c gia mà tr thành m t cu c kh ng ho ng ngân hàng qu c t t ng ngân hàng có th gây ra các hi u ng ngo i lai sâu r t k ngành nào 1.2 Ho ng ngân hàng và r i ro 1.2.1 Ho ng ngân hàng ch ng nhi u r i ro Trong l c ngân hàng, r i ro là kh ki cd c hay khôn cd c có th ng b t l i v i v n hay thu nh p c a ngân hàng Ho ng kinh doanh ngân hàng r... i r i ro c a ngân hàng Cách ng x v i r i ro c a ngân hàng có th c nhìn nh n trong t ng nghi p v c a ngân hàng 1.3.1.1 ng x v i r i ro trong qu n lý v n c tiên, m an toàn c c bi u hi n qua s v v n t có B i l , v n t hình thành nên các ngu n v n khác c a ngân hàng ng th i t u, quy nh quy mô ho ng c a ngân hàng V n t có s c nh ng thi t h i phát sinh khi r i ro x m b o cho ngân hàng tránh kh n Trong m... su ì ngân hàng b t n th t và n u k h n c a tài s n Có nh h n c a tài s n N mà lãi su t gi m thì ngân hàng b t n th t Ngoài ra r i ro lãi su t còn có th x tl i trong c nh tranh bu c ngân hàng ph ãi su ng và h lãi su m thu nh p c a ngân hàng; do cung ti n t nh u ti n t nên ngân hàng ph ãi su ng v n; do chính ãi cho vay c c nên ngân hàng ph i gi m lãi su t cho vay 1.2.2.2.2 R i ro h R i ro h i ro do... doanh c a ngân h c phân nh k càng ho ng có hi u qu ng, các ngân hàng c n ph cm r i ro c a khách hàng và c tình tr ng r i ro c a mình; cân b ng gi a l i nhu n và r i ro, gi c qu n tr r i ro B i n u ch p nh n r i ro cao, ngân hàng có th có l i nhu i ình tr ng không ch c ch n, kém b n v th ng s d t d v Vi i r i ro và ng l i nhu y có th r t khác nhau gi a các ngân hàng, gi a các h th ng ngân hàng trong các... mang tính h th ng khá rõ Trong quá trình ho ng, các ngân hàng có s liên h v 4 hàng m tài kho n t cùng ph c v g n l n nhau khi th a v n, thi u v n Các ngân hàng có th ng tài tr cho m t khách hàng; m t khách hàng có th quan h v i nhi u ngân hàng; khách hàng có th chuy n t ngân hàng y, dòng ti n trong n n kinh t có th ch y t ngân hàng này sang ngân hàng khác Thông qua các quan h tài kho n t th c hi n... m soát hi u qu các r i ro tr ng y u c a mình H th ng qu n lý r i ro c a ngân hàng ph m b o ngân hàng luôn duy trì v n t i m i th ng các ngh c a ngân hàng Ngân hàng ph i có kh n bi cáo và ki m soát hi u qu các r i ro ti m n trong m i ho Ngân hàng ph khách quan trung th Phân tách ch c n chung trong ho vi c kh kh ng c a mình m b o công tác qu n lý r c th hi n rõ b n m v : Ngân hàng ph c th c hi c l p,... ho cho vay, ngân hàng có h s òn b y tài chính cao; ho ng ngân hàng r t nh y c m và luôn ti m n nhi u r i ro Ho ng ngân hàng c c ti i gi a r i ro và l i nhu n, gi a ng và ch t S v c a ngân hàng, nh v h th ng ngân hàng t i b t k qu c gia nào có th ng tiêu c c r t r ng l n v kinh t và xã h i Chính vì v y vi nh m t m r i ro h p lý trong ho ng ngân hàng là vô cùng c n thi t M ch p nh n r i ro c a m c bi... vi c ng x c c r i ro M t m r i ro có th ch p nh c là ph i mb nh v ho mb ra Song quan tr ng là phù h p v ng ch cc i v c qu n lý r i m t ngân hàng, m i m t h th ng ngân hàng có m c ch ng r i ro h p lý nh nh M ts ng nh ngân hàng ch p nh n r i ro quá m c có th d n m t ngân v h th ng ngân hàng có m c ch p nh n r i ro quá m c s làm h th ng ngân hàng kém b n v ng và n u ch nh k p th i, r i ro s ngày m t tích... khách hàng g rút ti 1.3.2.2.4 Công tác qu n tr r i ro Các yêu c u v qu n lý r i ro trong ho ng ngân hàng (B n thuy t minh d 19 Thang Long University Library th u t i thi u v qu n tr r i ro trong ho ng ngân hàng, NHNN): Ngân hàng ph i thi t l p và v n hành h th ng qu n lý r i ro phù h p v i u ki n riêng bi t và m ph c t p trong ho ng c a mình và ph i tuân th nh c a các lu t liên quan c a NHNN Ngân hàng. .. c kh ng ho y, m t m c ch p nh n r i ro phù h p s mb o t ng ngân hàng hay c h th ng ngân hàng ho ng hài hòa, không ng l i ích cho chính ngân hàng; và r th ng ngân hàng phát tri n b n v ng, 20 ngu n l c phân b hi u qu và t y n n kinh t ng Trong ph n ti p theo c a khóa lu s t p trung phân tích th c tr ng v r i ro và m ch p nh n r i ro c a h th ng ngân hàng Vi t Nam trong th i so sánh các ch tiêu v mb M . th chuyn t ngân hàng này sang ngân hàng khác… Nh vy, dòng tin trong nn kinh t có th chy t ngân hàng này sang ngân hàng khác. Thông qua các quan h tài khon ti ngân hàng nh trên. đng ngân hàng có th gây ra các hiu ng ngoi lai sâu rng hn bt k ngành nào. 1.2. Hot đng ngân hàng và ri ro 1.2.1. Hot đng ngân hàng cha đng nhiu ri ro Trong lnh vc ngân hàng, . đng ngân hàng và ri ro 5 1.2.1. Hot đng ngân hàng cha đng nhiu ri ro 5 1.2.2. Các loi ri ro trong hot đng ca NHTM 5 1.3. Chp nhn ri ro ca NHTM 10 1.3.1. ng x vi ri ro ca