tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn LỜI MỞ ĐẦU Trong năm năm gần nhờ có sách cởi mở Chính phủ, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt nam có tăng trưởng mạnh kể quy mô tài sản số lượng ngân hàng Hệ thống NHTM tiếp tục khẳng định kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế đồng thời phối hợp với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực sách tiền tệ quan trọng quốc gia Tuy nhiên trình phát triển, hệ thống NHTM Việt Nam phải đối mặt với thách thức nghiêm trọng chất lượng tài sản kém, khó khăn khoản, chất lượng lợi nhuận thấp, yếu quản trị quản lý rủi ro Có thể thấy bất ổn gần thị trường tiền tệ thời gian qua cho thấy rõ tồn cần khắc phục Trước thực trạng đó, việc tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trở thành yêu cầu thiết Điều giúp cho ngân hàng khơng bị rơi vào tình trạng khả tốn khơi phục lực hệ thống ngân hàng giúp thúc đẩy kinh tế nhanh hồi phục sau giai đoạn khủng hoảng Trong khuôn khổ viết, nhóm tác giả xin đề cập khái quát tới thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Trên sở đó, tác giả đưa số giải pháp bước để thực việc tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam tình hình Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Phần 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ NHTM I.1 I.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian tiêu biểu, đóng vai trị quan trọng việc khai thông nguồn vốn tiếp kiệm đáp ứng nhu cầu đầu tư chủ thể kinh tế, đồng thời giữ vai trị quan trọng việc đảm bảo cho kinh tế vận hành nhịp nhàng, hữu hiệu Đây loại hình định chế trung gian tài tiêu biểu, đặc trưng hình thức hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh NHTM chủ yếu thường xuyên thu hút vốn thông qua khoản tiền gửi phát hành séc tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi khác từ chủ thể kinh tế Sau đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn để cấp tín dụng thực hoạt động đầu tư tài thị trường; đồng thời, q trình kinh doanh NHTM thực cung ứng dịch vụ trung gian tốn Do vậy, NHTM đóng vai trị quan trọng việc khơi thơng nguồn vốn tiết kiệm đáp ứng cho nhu cầu đầu tư sinh lợi, góp phần đảm bảo cho kinh tế vận động nhịp nhàng, hữu hiệu Ở Việt Nam nước khác, định nghĩa NHTM có điểm chung dựa chức phương thức hoạt động Ở Pháp: Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghiệp vụ thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Ấn Độ: Ngân hàng thương mại sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ khoản đầu tư Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010: “Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” I.1.2 Chức ngân hàng thương mại Trong điều kiện kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại thực chức sau: Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn  Chức trung gian tín dụng: NHTM cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Thơng qua việc khai thác khoản vốn tiền tệ tạm htời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay cấp tín dụng cho kinh tế Với chức này, ngân hàng vừa đóng vai trị chủ thể vay, vừa đóng vai trò chủ thể cho vay Chức trung gian tín dụng ngân hàng mơ tả qua sơ đồ sau: - Tổ chức kinh tế - Doanh nghiệp - Tổ chức xã hội - Hộ gia đình, dân cư Huy động nguồn vốn NHTM Cấp tín dụng Đầu tư vốn - Tổ chức kinh tế - Doanh nghiệp - Tổ chức xã hội - Hộ gia đình, dân cư Với chức trung gian tín dụng, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau:  Huy động nguồn vốn từ chủ thể tiết kiệm, có vốn nhàn rỗi kinh tế: + Nhận tiền gửi khơng có kỳ hạn, có kỳ hạn tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, cá nhân hiình thức tiền tệ (nội tệ ngoại tệ) + Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân + Phát hành kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội  Cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế: + Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn tổ chức kinh tế cá nhân + Chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá + Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp hình thức cấp tín dụng khác Thơng qua chức trung gian tín dụng NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất chủ thể kinh tế tham gia lợi ích chung cho kinh tế:  Đối với người gửi tiền: thông qua chế huy động vốn ngân hàng tập hợp khoản vốn tạm thời nhàn rỗi tạo thu nhập cho người gửi tiền hình thức lãi tiền gửi Đồng thời, ngân hàng đảm bảo an toàn cho tài khoản tiền gửi cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tiện lợi  Đối với người vay: họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh, chi tiêu, tốn mà khơng phải tiêu tốn nhiều chi phí sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn  Đối với thân ngân hàng: ngân hàng tìm keiém khoản lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Đây yếu tố định tồn phát triển ngân hàng thương mại  Đối với kinh tế: việc cung cấp tài cho doanh nghiệp khuyền khích sản xuất, tạo thêm việc làm, tăng sản lượng giảm nhập hàng hóa Mặt khác việc điều tiết vốn khu vực dân cư góp phần tăng thu nhập khuyến khích tăng nhu cầu tiêu dùng hàng hóa điều giúp cho việc tăng cường sản xuất Như vậy, với chức này, ngân hàng biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh  Chức trung gian toán Ngân hàng thực chức trung gian toán thực theo yêu cầu khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền gửi để tốn tiền hàng hóa dịch vụ nhập vào khoản tiền gửi khách hàng từ bán hàng hóa khoản thu Chức trung gian toán thể qua biểu đồ sau: - Người trả tiền - Người mua hàng - Tổ chức xã hội - Cá nhân chuyển tiền Lệnh trả tiền qua TK NHTM Giấy báo có - Người thụ hưởng - Người bán hàng - Tổ chức xã hội - Cá nhân Trong chức trung gian toán, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau:  Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng: tổ chức kinh tế, đồn thể xã hội, cá nhân có nhu cầu có quyền mở tài khoản giao dịch NHTM mà họ cảm thấy thuận tiện Các NHTM có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu mở tài khoản giao dịch cho khách hàng họ đáp ứng yêu cầu theo quy định việc mở sử dụng tài khoản giao dịch ngân hàng Chức toán ngân hàng thực thuận lợi khách hàng tham gia có tài khoản giao dịch ngân hàng, vậy, thủ tục mở tài khoản phải chặt chẽ đơn giản, đảm bảo bí mật, an tồn cho khách hàng  Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng: toán qua ngân hàng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt, thực qua việc phản ánh sổ sách ngân hàng Do đó, chứng từ dùng làm hạch toán sổ sách phải chuẩn xác ngân hàng cung cấp kiểm sốt, có đảm bảo cho q trình tốn nhanh chóng, an tồn xác Vì vậy, ngân hàng thiết kế cung cấp cho khách hàng phương tiện toán khác như: giấy chuyển tiền, ủy nhiệm chi, séc, thư tín dụng… Những phương tiện vừa đáp ứng yêu cầu quản lý kiểm soát chặt chẽ, đồng thời đáp ứng yêu cầu linh hoạt, tiện lợi dễ sử dụng Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn  Tổ chức kiểm soát quy trình tốn khách hàng: để đảm bảo u cầu tốn phải nhanh chóng, xác, an toàn tiện lợi, ngân hàng phải tổ chức kiểm sốt quy trình tốn khách hàng Tùy theo phương thức tốn có quy trình khác nhau, khách hàng cảm nhận tiện ích ưu điểm phương thức để lựa chọn cho giao dịch tốn thích hợp Chức trung gian toán ngân hàng có ý nghĩa lớn hoạt động kinh tế xã hội Hoạt động toán khơng dùng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng góp phần tiết giảm chi phí lượng tiền mặt lưu thơng đảm bảo an tồn tốn Việc lựa chọn phương thức tốn khơng dùng tiền mặt thích hợp cho phép khách hàng thực tốn nhanh chóng hiệu quả, điều góp phần tăng tốc độ lưu thơng hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng thu hút nhiều khách hàng mở tài khoản ngân hàng tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Việc kết hợp chức trung gian tín dụng trun gian toán tạo cho ngân hàng thương mại khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Từ lượng tiền gửi ban đầu, qua nghiệp vụ cho vay hình thức chuyển khoản, làm cho số dư tiền tài khoản tiền gửi hệ thống ngân hàng thương mại tăng lên 1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại  Căn vào phạm vi hoạt động tính chất kinh tế NHTM chia làm hai loại bản: Ngân hàng thương mại chuyên doanh: ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực kinh tế xã hội cụ thể như: công nghiệp, thương nghiệp, ngoại thương, nhà đất, bất động sản… Với mục đích sâu vào chun mơn hóa, nhằm phát huy lợi so sánh, ngân hàng khai thác nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng lĩnh vực lựa chọn Hoạt động ngân hàng hướng đến độc quyền thị trường tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần hỗn hợp: loại hình ngân hàng hoạt động theo hướng đa ngành nghề đa lĩnh vực Để phù hợp với điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh với đời nhiều kênh huy động vốn, ngân hàng bước đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận, phần lớn ngân hàng loại ngân hàng hỗn hợp, tên gọi chuyên doanh hoạt động lại mang tính chất ngân hàng hỗn hợp  Căn vào tính chất sở hữu: Ngân hàng thương mại bao gồm: Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Ngân hàng thương mại quốc doanh: Các NHTM quốc doanh thuộc sở hữu Nhà nước, vốn tự có ngân sách Nhà nước cấp phát ban đầu thành lập xem xét bổ sung cần thiết Hoạt động ngân hàng nhằm mục đích thực ý chí quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng tạo nguồn thu nhập cho ngân sách Ngân hàng thương mại cổ phần: NHTM cổ phần có loại hình sở hữu hỗn hợp Vốn điều lệ ngân hàng hình chế góp vốn cổ phần, q trình kinh doanh cần mở rộng quy mơ ngân hàng phát hành thêm cổ phiếu Loại hình ngân hàng phổ biến chế kinh tế thị trường phát triển Ngân hàng thương mại liên doanh: NHTM liên doanh hình thành sở góp vốn liên doanh đối tác nước (Nhà nước ngân hàng thương mại quốc doanh) với đối tác nước ngoài, trụ sở kinh doanh nước vận hành khuôn khổ pháp lý nước Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ngân hàng nước thành lập, đặt trụ sở nước, hoạt động theo luật pháp nước Vốn điều lệ ngân hàng quốc cung ứng theo mức vốn quy định ngân hàng trung ương nước sở quy định 1.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Lịch sử phát triển hệ thống NHTM Việt Nam gắn liền với lịch sử phát triển thời kỳ cách mạng công xây dựng Đất nước Trước cách mạng tháng năm 1945, Việt Nam nước thuộc địa nửa phong kiến thống trị thực dân Pháp Hệ thống tiền tệ, tín dụng ngân hàng thiết lập bảo hộ thực dân Pháp thông qua Ngân hàng Đông Dương Ngân hàng Đơng Dương vừa đóng vai trị ngân hàng Trung ương tồn cõi Đơng Dương (Việt Nam, Lào, Campuchia), vừa ngân hàng thương mại Ngân hàng cơng cụ phục vụ đắc lực sách thuộc địa phủ Pháp làm giàu cho tư Pháp Vì thế, nhiệm vụ trọng tâm Cách mạng Tháng lúc phải bước xây dựng tiền tệ hệ thống ngân hàng độc lập tự chủ Nhiệm vụ trở thành thực bước sang năm 1950, công kháng chiến chống Pháp ngày tiến triển mạnh mẽ với chiến thắng vang dội khắp chiến trường mở rộng vùng giải phóng Sự chuyển biến cục diện cách mạng địi hỏi cơng tác kinh tế, tài phải củng cố phát triển theo yêu cầu Trên sở chủ trương sách tài - kinh tế mà Đại hội Đảng lần thứ II (tháng 2/1951) đề ra, ngày tháng năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước dân chủ nhân dân Đông Nam Á để thực nhiệm vụ cấp bách: Phát hành giấy bạc, quản lý Kho bạc, thực sách tín dụng để phát triển sản xuất, phối hợp với mậu dịch để quản lý tiền tệ đấu tranh tiền tệ với địch Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đời kết nối tiếp trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi chất lĩnh vực tiền tệ, tín dụng nước ta Tại Thông tư số 20/VP - TH ngày 21/1/1960 Tổng giám đốc Ngân hàng Quốc gia ký thừa uỷ quyền Thủ Tướng phủ, Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để phù hợp với hiến pháp 1946 nước Việt Nam dân chủ cộng hoà Những năm sau Miền Nam giải phóng 1975, việc tiếp quản Ngân hàng Quốc gia Việt Nam cộng hoà Ngân hàng tư tư nhân chế độ Nguỵ quyền Sài Gòn mở đầu cho q trình thể hố hoạt động ngân hàng toàn quốc theo chế hoạt động ngân hàng kinh tế kế hoạch hoá tập trung Tháng năm 1976, đất nước thống phương diện Nhà nước, nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam đời Theo đó, Ngân hàng Quốc gia miền Nam hợp vào NHNN Việt Nam, tạo thành hệ thống Ngân hàng Nhà nước nước Hệ thống tổ chức thống NHNN bao gồm: Ngân hàng Trung ương đặt trụ sở thủ Hà Nội, Chi nhánh Ngân hàng tỉnh, thành phố chi điếm ngân hàng sở huyện, quận phạm vi nước Căn vào biến đổi quan trọng tình hình nhiệm vụ cách mạng chức năng, nhiệm vụ tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trình phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam chia làm thời kỳ sau:  Thời kỳ 1951 - 1954: Trong thời kỳ này, Ngân hàng quốc gia Việt Nam thành lập hoạt động độc lập tương đối hệ thống tài chính, thực trọng trách theo chủ trương Đảng nhà nước là: Phát hành giấy bạc ngân hàng, thu hồi giấy bạc tài chính; Thực quản lý Kho bạc Nhà nước góp phần tăng thu, tiết kiệm chi, thống quản lý thu chi ngân sách; Phát triển tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hố, tăng cường lực lượng kinh tế quốc doanh đấu tranh tiền tệ với địch  Thời kỳ 1955 - 1975: Đây thời kỳ nước kháng chiến chống Mỹ, miền Bắc xây dựng chiến đấu, vừa sức chi viện cho cách mạng giải phóng miền Nam; hoạt động kinh tế xã hội phải chuyển hướng theo yêu cầu Trong thời kỳ này, Ngân hàng Quốc gia thực nhiệm vụ bản:  Củng cố thị trường tiền tệ, giữ cho tiền tệ ổn định, góp phần bình ổn vật giá, tạo điều kiện thuận lợi cho công khôi phục kinh tế  Phát triển công tác tín dụng nhằm phát triển sản xuất lương thực, đẩy mạnh khôi phục phát triển nông, công, thương nghiệp, góp phần thực hai nhiệm vụ chiến lược: xây dựng kinh tế xã hội chủ nghĩa Miền Bắc giải phóng Miền Nam  Thời kỳ 1975 - 1985: Đây giai đoạn 10 năm khôi phục kinh tế sau chiến tranh giải phóng thống nước nhà, thời kỳ xây dựng hệ thống ngân hàng quyền cách mạng; tiến Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hành thiết lập hệ thống ngân hàng thống nước lý hệ thống ngân hàng chế độ cũ miền Nam Theo đó, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam quyền Việt Nam cộng hồ (ở miền Nam) quốc hữu hoá sáp nhập vào hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thực nhiệm vụ thống tiền tệ nước, phát hành loại tiền nước CHXHCN Việt Nam, thu hồi loại tiền cũ hai miền Nam - Bắc vào năm 1978 Đến cuối năm 80, hệ thống Ngân hàng Nhà nước hoạt động công cụ ngân sách, chưa thực hoạt động kinh doanh tiền tệ theo nguyên tắc thị trường Sự thay đổi chất hoạt động hệ thống ngân hàng chuyển dần sang hoạt động theo chế thị trường bắt đầu khởi xướng từ cuối năm 80, kéo dài ngày  Thời kỳ 1986 đến nay: Từ năm 1986 đến diễn nhiều kiện quan trọng, đánh dấu chuyển biến hệ thống Ngân hàng Việt Nam thể qua số "cột mơc" có tính đột phá sau đây: Từ năm 1986 đến năm 1990: Thực tách dần chức quản lý Nhà nước khỏi chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng, chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán, kinh doanh xã hội chủ nghĩa Cơ chế hoạt động ngân hàng hình thành hồn thiện dần - Tháng 5/1990, hai pháp lệnh Ngân hàng đời (Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài ) thức chuyển chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ cấp sang cấp - Trong lần đối tượng nhiệm vụ mục tiêu hoạt động cấp luật pháp phân biệt rạch ròi:  Ngân hàng Nhà nước thực thi nhiệm vụ Quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, toán, ngoại hối ngân hàng; Thực thi nhiệm vụ Ngân hàng Trung ương - ngân hàng phát hành tiền; Là ngân hàng ngân hàng Ngân hàng Nhà nước; NHTW quan tổ chức việc điều hành sách tiền tệ, lấy nhiệm vụ giữ ổn định giá trị đồng tiền làm mục tiêu chủ yếu chi phối sách điều hành cụ thể hệ thống ngân hàng cấp  Cấp Ngân hàng kinh doanh thuộc lĩnh vực lưu thông tiền tệ, tín dụng, tốn, ngoại hối dịch vụ ngân hàng toàn kinh tế quốc dân Định chế tài Ngân hàng phi ngân hàng thực Cùng với trình đổi chế vận hành hệ thống ngân hàng trình đời hàng loạt ngân hàng chuyên doanh cấp với loại hình sở hữu khác gồm Ngân hàng thương mại quốc doanh, cổ phần, Ngân hàng liên doanh, chi nhánh văn phòng đại diện ngân hàng nước ngồi, Hợp tác xã tín dụng, Quỹ tín dụng nhân dân, cơng ty tài Trong thời gian này, ngân hàng thương mại quốc doanh lớn thành lập gồm: 1) Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam; 2) Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam; 3) Ngân hàng Công thương Việt Nam; 4) Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Từ năm 1991 đến nay: Thực chủ trương đường lối sách Đảng thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hố hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng ngừng đổi lớn mạnh, đảm bảo thực trọng trách nghiệp xây dựng phát triển kinh tế đất nước thiên niên kỷ Những dấu ấn liên quan trực tiếp thúc đẩy trình đổi mạnh mẽ hoạt động Ngân hàng: Năm 1993: Bình thường hố mối quan hệ với tổ chức tài tiền tệ quốc tế (IMF, WB, ADB) Năm 1995: Quốc hội thông qua nghị bỏ thuế doanh thu hoạt động ngân hàng; thành lập ngân hàng phục vụ người nghèo Năm 1997: Quốc hội khố X thơng qua Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng (ngày 2/12/1997) có hiệu lực thi hành từ 1/10/1998; Thành lập Ngân hàng phát triển Nhà Đồng Sông cửu long (Quyết định số 769/TTg, ngày 18/9/1997) Năm 1999: Thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (ngày 9/11/1999) Năm 2000: Cơ cấu lại tài hoạt động NHTMNN cấu lại tài hoạt động NHTMCP Năm 2002: Tự hoá lãi suất cho vay VND tổ chức tín dụng - Bước cuối tự hố hồn tồn lãi suất thị trường tín dụng đầu vào đầu Năm 2003: Tiến hành cấu lại theo chiều sâu hoạt động phù hợp với chuẩn quốc tế Ngân hàng thương mại; Thành lập NHCSXH sở Ngân hàng phục vụ người nghèo để tiến tới tách bạch tín dụng sách với tín dụng thương mại theo chế thị trường; Tiến hành sửa bước Luật NHNNVN Năm 2008: Thực cam kết gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thức cấp phép thành lập 05 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, bao gồm: Ngân hàng ANZ Việt Nam, Ngân hàng Hong Leong Việt Nam, Ngân hàng Stardard Chartered Việt Nam, Ngân hàng HSBC Việt Nam, Ngân hàng Shinhan Việt Nam 1.2.2 Quy mô hệ thống NHTM Việt Nam Tính đến cuối năm 2010, thị trường Việt Nam có 101 Ngân hàng chi nhánh NH nước ngoài, bao gồm ngân hàng thương mại nước, ngân hàng nước Chi nhánh ngân hàng nước Cụ thể, có NHTM quốc doanh (bao gồm VCB CTG), 38 NHTM cổ phần, 53 NH 100% vốn nước chi nhánh NH nước NH liên doanh Trong đó, có 11/43 (25,6%) NHTM nước có vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng Bảng 1.1: Số lượng NHTM giai đoạn 2006 – 2010 STT Loại hình NHTM NH TMCP Năm 2006 2007 37 34 Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm 2008 2009 2010 40 39 38 Trang 10 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Nguồn: Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2.2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 2.2.1 Một số thành tựu hệ thống NHTM Việt Nam thời gian qua Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng cung cấp thêm lượng vốn lớn cho kinh tế, chiếm khoảng 16-18% GDP hàng năm gần 50% tổng vốn đầu tư toàn xã hội Điều chứng tỏ hệ thống ngân hàng có phát triển vượt bậc, phát huy hiệu vai trò huyết mạch việc làm cầu nối sản xuất, tiêu dùng tiết kiệm Trước ngân hàng thương mại quốc doanh đơn vị nòng cốt việc hỗ trợkhu vực kinh tế nhà nước lợi vốn thị phần Tuy nhiên, với phát triển mạnh mẽ khối kinh tế tư nhân, năm gần đây, ngân hàng thương mại cổ phần có bước phát triển đáng kể tăng trưởng nguồn vốn mở rộng mạng lưới hoạt động phục vụ cho khu vực dân cư doanh nghiệp nhỏ vừa Tăng trưởng thu nhập ngân hàng thương mại cổ phần đạt khoảng 60% - 120% năm Trong năm 2007, tốc độ tăng vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần đạt khoảng 94% so với năm 2006 Trong ngân hàng thương mại quốc doanh tập trung khu vực truyền thống doanh nghiệp Nhà nước nên tăng trưởng thu nhập đạt khoảng 20% năm Hệ thống ngân hàng cấu lại tài tiến hành xử lý khoản nợ tồn từ năm 90 Đến năm 2007, tỷ lệ nợ xấu chiếm 2% tổng dư nợ tín dụng 2.2.2 Một số yếu kém, tồn hệ thống NHTM Việt Nam  Về lực tài Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 23 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Mặc dù nhiều NHTM có nỗ lực lớn việc tăng vốn điều lệ, nâng cao lực tài chính, song vốn điều lệ số NHTM Việt Nam nhỏ, lại không bị hạn chế phạm vi lĩnh vực hoạt động Gần bàn vấn đề tái cấu trúc hệ thơng ngân hàng, có nhiều ý kiến cho rằng: Việt nam cần ngân hàng nhỏ Chúng tơi đồng tình với ý kiến này, ngân hàng nhỏ hoạt động phạm vi lĩnh vực phù hợp với qui mơ vốn Nhưng thực tế, NHTM có qui mơ vốn nhỏ, kinh nghiệm, quản tri nội bộ, nhân hạ tầng công nghệ thơng tin cịn hạn chế… lại khơng bị giới hạn phạm vi lĩnh vực kinh doanh Do áp lực phải lớn theo lộ trình, nhóm NHTM nhỏ ln tăng trưởng tín dụng nóng (thường từ 60 -70 %/năm, chí có năm cịn cao nhiều), lại chủ yếu tập trung vào lĩnh vực bất động sản, chứng khoán - lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao Vì NHTM thường xuyên thiếu khoản Để khắc phục vấn đề thiếu khoản, ngân hàng sử dụng công cụ lãi suất cao để cạnh tranh huy động vốn thị trường 1; vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất có lên tới 30% - 40%/năm Những động thái làm cho thị trường tiền tệ luôn bất ổn, ảnh hưởng không nhỏ đến điều hành sách tiền tệ NHNN Gần đây, số chế, sách NHNN điều chỉnh theo hướng tăng cường quản trị rủi ro, điển hình Thơng tư 13, 19 (sửa đổi), Thơng tư 22 qui định tỷ lệ an tồn hoạt động TCTD, hướng tới chế giám sát theo mức độ rủi ro Tuy nhiên, hệ thống giám sát sở rủi ro chưa thể vận hành ngắn hạn, rủi ro: tín dụng, khoản, lãi suất, tỷ giá…đều xảy tất ngân hàng với mức độ khác Chính điều làm cho lòng tin người dân, nhà đầu tư vào hệ thống ngân hàng giảm sút  Về quản trị ngân hàng Với nhiều NHTM, nguồn vốn huy động ngắn hạn chiếm tới 70 – 80% tổng nguồn, chí số ngân hàng, tỷ trọng cao hơn, tỷ cho vay trung dài hạn không nhỏ Với độ vênh lớn kỳ hạn tài sản có tài sản nợ, vấn đề thiếu khoản, tiềm ẩn rủi ro toán lớn Mặt khác, áp lực tăng tổng tài sản , nhiều ngân hàng cách để có vốn, cách mà NHTM sử dụng chủ yếu dùng lãi suất huy động cao, tất yếu lãi suất cho vay cao, có thời điểm LSCV lên tới 25%/năm Lãi suất cho vay cao, rủi ro từ phía khách hàng khơng trả nợ đến hạn lớn, nợ xấu ngân hàng tăng mạnh điều dễ hiểu Hiện nay, tỷ lệ nợ xấu 3,5%, đáng lo ngại nợ nhóm có xu hướng tăng nhanh từ đầu quí năm 2011 đến Vì khơng có biện pháp hữu hiệu để ngân hàng tái cấu lại vốn mình, nguy bất ổn kéo dài, việc đổ vỡ khó tránh khỏi Vài năm gần đây, sách lãi suất ngoại tệ nội tệ VND có độ dỗng lớn, lãi suất cho vay ngoại tệ thấp (5-7%/năm), lãi suất cho vay VND cao (20%-25%/năm), ngân hàng nhanh chóng chuyển sang cho vay ngoại tệ, làm cho tăng trưởng tín dụng ngoại tệ tăng cao Thực trạng không làm căng thẳng thêm cung cầu ngoại tệ, tiềm ẩn rủi ro tỷ giá cho ngân hàng, khách hàng, mà làm tăng tình trạng đola hóa kinh tế  Về chất lượng nguồn nhân lực Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 24 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Với phát triển nóng hệ thống, nguồn nhân lực có chất lượng cao, có đạo đức nghề nghiệp cịn thiếu, công tác tuyển dụng, đào tạo lại chưa coi trọng mức, nên rủi ro tác nghiệp đạo đức gia tăng Mặt khác, đa số cán quản lý cấp trung cấp cao NHTM chủ yếu đề bạt qua hoạt động chuyên môn, họ thiếu kiến thức quản lý điều hành chi nhánh, hệ thống theo hướng đại, đơi sơ suất quản lý nhân sự… gây rủi ro hoạt động không nhỏ cho ngân hàng Xem xét vụ vỡ nợ “tín dụng đen” gần đây, hầu hết NHTM khẳng định không liên quan không gây thiệt hại Điều chưa hẳn, chưa có thống kê cụ thể chưa có kết nối cá nhân với doanh nghiệp “sân sau” TCTD tham gia vào hoạt động  Về hệ thống cơng nghệ Có thể nói, cơng nghệ thơng tin xem xu hướng hoạt động ngân hàng đại thập niên vừa qua, giải pháp kỹ thuật công nghệ lựa chọn phù hợp bảo đảm cho phát triển công nghệ tin học ngân hàng hướng, yếu tố giúp ngân hàng tăng khả cạnh tranh thơng qua việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, chiếm lĩnh thị phần thiết bị giao dịch tự động, tăng cường lực hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại; đẩy nhanh tốc độ tốn, tăng vịng quay tiền tệ, qua góp phần nâng cao hiệu đồng vốn xã hội Nhờ có đổi cơng nghệ mà hệ thống ngân hàng đưa nhiều dịch vụ giá trị gia tăng dựa công nghệ như: dịch vụ máy ATM, máy POS, Internet Banking, Telephone Banking, ngân hàng trực tuyến dịch vụ coi sức mạnh ngân hàng Hệ thống corebanking (hệ thống quản trị ngân hàng tập trung) ứng dụng phổ biến phần lớn ngân hàng, giúp cải thiện đáng kể hiệu hoạt động nội ngân hàng kế toán toán, quản trị rủi ro, đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng ; liệu hoạt động nối mạng trực tuyến Phịng, Ban trụ sở chính, Chi nhánh đảm bảo kiểm soát, phát kịp thời vấn đề phát sinh hoạt động Ứng dụng công nghệ thông tin, đồng thời cịn giúp TCTD đại hóa hệ thống tốn, đa dạng hóa hình thức huy động vốn, cho vay, với sản phẩm tiện ích ngân hàng đại, cung ứng cho doanh nghiệp dân cư, mở rộng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt toán qua ngân hàng Tuy nhiên, khơng phải ngân hàng có tảng công nghệ đại đáp ứng dịch vụ giá trị gia tăng, đặc biệt ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ chưa có đủ kinh nghiệm vốn để triển khai đầu tư cho cơng nghệ Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 25 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Cho nên nhìn mặt phát triển chung thấy phân cấp rõ ràng, có nhiều ngân hàng có tảng cơng nghệ tốt nên đưa nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, có khơng ngân hàng yếu công nghệ nên sản phẩm dịch vụ đưa khơng đáp ứng nhu cầu khách hàng Chính phát triển khơng đồng khiến việc liên kết ngân hàng với gặp nhiều khó khăn Mặc dù, ngân hàng Việt Nam nhận thức cần phải đổi công nghệ, nhiều ngân hàng có quy mơ cịn q nhỏ khơng đủ tiềm lực tài người nên khơng theo kịp Bên cạnh đó, có ngân hàng có tảng cơng nghệ tốt không triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ quy mô nhỏ Hiện tại, Việt Nam có khoảng gần 20 ngân hàng có đầu tư cho cơng nghệ, cịn lại chưa có quan tâm đầu tư mức hay khơng có đủ tiềm lực để đầu tư Vì lợi ích to lớn mà cơng nghệ đem lại cho hoạt động ngành ngân hàng nên ngân hàng việt nam cần phải đặc biệt trọng nâng cao đầu tư vào hệ thống công nghệ ngân hàng Phần 3: TÁI CẤU TRÚC HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Có thể thấy khủng hoảng tài lịch sử liên quan đến bốn vấn đề ngành ngân hàng: (1) chất lượng tài sản kém; (2) thiếu vốn tự có; (3) khó khăn khoản (4) yếu quản trị doanh nghiệp quản lý rủi ro Do vậy, Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 26 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn vấn đề tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cách mạnh mẽ triệt để lúc kịp thời, với lý sau đây: Thứ nhất, nợ xấu khoản cho vay không hiệu ngân hàng Việt Nam theo Ngân hàng Nhà nước mức 3,15% tổng dư nợ thời điểm 30/6/2010, tương đương tỉ USD Tuy nhiên, từ thực tế gần vụ vỡ nợ nhiều địa phương, dự báo tỉ lệ nợ xấu tăng mạnh Các ngân hàng Việt Nam có 12% dư nợ, tương đương 12 tỉ USD, nằm lĩnh vực bất động sản chứng khoán3 Đây ngành bị ảnh hưởng nặng khủng hoảng kinh tế, tiền ẩn nhiều nguy rủi ro Do cần phần tổng dư nợ có vấn đề, nợ xấu gia tăng nhanh chóng Hơn nữa, riêng Vinashin q trình tái cấu trúc có tổng cơng nợ khoảng tỉ USD4 Mức công nợ tương đương với tổng lợi nhuận sau thuế hệ thống ngân hàng Việt Nam năm gần (2008 - 2010) chiếm khoảng 4% dư nợ toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, áp dụng chuẩn mực quốc tế tỉ lệ nợ từ khoản cho vay không hiệu hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh khủng hoảng kinh tế ẩn số Nhìn sang Trung Quốc, kinh tế coi tăng trưởng tốt giới, Ngân hàng Credit Suisse vào ngày 12/10/2011 nâng dự báo tỉ lệ nợ chuẩn không hiệu hệ thống ngân hàng lên gấp đôi, từ 5% lên 12% vài năm tới chiếm khoảng 65-100% vốn chủ sở hữu toàn hệ thống ngân hàng Tức không tái cấu trúc vốn hay tăng vốn, ngân hàng gần hết vốn tự có vài năm tới Tại châu Âu, tổng nợ NPL Cộng hòa Ireland 20% tổng dư nợ Tại Tây Ban Nha, ngân hàng hạch toán lỗ từ nợ xấu lên đến 9% GDP Thứ hai, nhiều ngân hàng Việt Nam đạt tỉ lệ đảm bảo vốn tự có tối thiểu (Capital Adequacy Ratio - CAR) 9% bình diện chung, tỉ lệ khác ngân hàng nhóm ngân hàng Quan trọng hơn, tỉ lệ bị giảm nhiều hạch toán dự phòng cho khoản nợ xấu Lý chất lượng tài sản suy giảm làm cho chi phí dự phịng gia tăng, làm ăn mịn lợi nhuận lũy kế từ giảm vốn tự có Hiện vốn chủ sở hữu 43 ngân hàng thương mại (khơng tính Ngân hàng Phát triển Việt Nam ngân hàng 100% vốn nước ngoài) 276.000 tỉ đồng ( tương đương khoảng 14 tỉ USD) vào thời điểm 30/12/2010 Giả sử nợ xấu hệ thống tăng thêm 10%, từ mức 3,15% theo số liệu Ngân hàng Nhà nước 30/6/2011, lên 13,15% giả sử phải lập dự phòng đầy đủ cho tất nợ nhóm đến nhóm chi phí tăng thêm khoảng 10 tỉ USD Khi đó, vốn chủ sở hữu hệ thống ngân hàng Việt Nam cịn tỉ USD Do đó, việc rà sốt cụ thể xác khả vốn hệ thống ngân hàng cấp thiết hết biết tình hình tài vốn thực tế ngân hàng sau thực xong cơng tác rà sốt Theo thống kê Cơng ty Truyền thơng Tài StoxPlus, dựa số liệu Ngân hàng Nhà nước Theo thống kê Công ty Truyền thông Tài StoxPlus, dựa số liệu Ngân hàng Nhà nước Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 27 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Thứ ba, vấn đề khoản Cuộc đua lãi suất gần ngân hàng cho thấy khó khăn khoản hệ thống phản ánh vào mức lãi suất qua đêm lên đến 20% đầu tháng 10/2011 Các ngân hàng sẵn sàng trả lãi suất ngắn hạn cao lãi suất dài hạn để giải tỏa tạm thời vấn đề khoản 3.1 MỤC TIÊU Việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng có nghĩa hợp ngân hàng nhỏ Mục tiêu quan trọng hệ thống ngân hàng Việt Nam để tái cấu trúc thành cơng việc giải vấn đề lực cạnh tranh hiệu hoạt động Từ tạo điều kiện để xây dựng hệ thống TCTD lành mạnh, đáp ứng tiêu chuẩn quản lý ngày cao, tăng hiệu việc lưu chuyển vốn nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vốn thành phần kinh tế hạn chế bất ổn hệ thống, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế tương lai Theo đó, phiên trả lời chất vấn Quốc hội sáng 25/11/2011, Thống đốc Nguyễn Văn Bình cho biết, “Những ngân hàng tạm gọi có yếu chiếm tới chưa đầy 5% thị phần hoạt động ngân hàng Do vậy, phương châm mà đặt trình tái cấu trúc phát huy nội lực hay nói cách khác lấy lực lượng sẵn có hệ thống để tiến hành tái cấu trúc lại tổ chức Dùng tổ chức có quy mơ lớn tình hình tài lớn để tham gia vào việc tái cấu trúc tổ chức tín dụng nhỏ hơn, cách tiết kiệm chi phí” Theo đó, việc thực tái cấu trúc thực bước với mục tiêu cụ thể:  Về phân nhóm, định hướng hệ thống ngân hàng Việt Nam thành bốn nhóm: Nhằm thực đạo Chính phủ, NHNN ban hành lúc thị số 01 công văn số 647 nhằm cấu, xếp lại toàn hệ thống ngân hàng Một vấn đề then chốt, kiểm sốt chặt chẽ, thận trọng linh hoạt sách tiền tệ NHNN bỏ quy định cào hạn mức tăng trưởng tín dụng, “bắt bệnh” tổ chức tín dụng (TCTD) chia thành nhóm để sàng lọc lại tồn hệ thống trước tái cấu trúc NHNN không công bố danh tính TCTD bắt buộc phải cấu lại Nhóm gồm ngân hàng hoạt động tương đối an toàn, lành mạnh quan tra giám sát xem xét tiêu chí: chất lượng tài sản nợ, tài sản có qui mơ vốn, lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro; chất lượng nhân lực đứng đầu tuân thủ qui định mức tốt tăng trưởng tín dụng mức tối đa 17% Cũng tiêu chí trên, nhóm thứ hai yếu chút tăng trưởng 15% Nhóm thứ mức độ thấp nữa, tăng trưởng 8% Cịn nhóm thứ 4, NHNN khơng cho tăng tín dụng năm 2012, đồng nghĩa với việc tổ chức phải cấu lại khoản nợ, thu hồi nợ cũ, cho vay khoản nợ có hiệu Thực tế cịn nhóm tổ chức tín dụng nước ngồi tăng vốn điều lệ, NHNN cho phép họ tăng tín dụng tương đương mức vốn điều lệ NHNN yêu cầu tổ chức tín dụng xây dựng kế hoạch thực nghiêm túc việc kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng suốt năm 2012 Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 28 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn NHNN kiểm soát tốc độ tăng tổng phương tiện toán khoảng 14-16% tín dụng khoảng 15-17% Đồng thời giảm mặt lãi suất mức hợp lý phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường, cung cầu ngoại tệ Chỉ thị nêu rõ NHNN kiểm soát tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực khơng khuyến khích so với tổng dư nợ cho vay không 16% Đồng thời xây dựng triển khai đề án bình ổn thị trường vàng Trường hợp TCTD có mức tăng trưởng tín dụng và/hoặc tỷ trọng cho vay lĩnh vực không khuyến khích vượt mức quy định, NHNN áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc gấp lần so với tỷ lệ dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam biện pháp hạn chế phạm vi hoạt động kinh doanh Sau tháng NHNN đánh giá lại tồn q trình thực hiện, đơn vị hoạt động tốt điều chỉnh tổ chức tín dụng từ nhóm sang nhóm khác thay đổi mức tăng tín dụng ngân hàng Ở phạm vi rộng tổ chức tín dụng hoạt động lành mạnh hiệu quả, NHNN xem xét khả nới lỏng biện pháp kiểm sốt tín dụng ngược lại  Về lộ trình thực tái cấu trúc Theo định số: 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 phê duyệt đề án “ Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 Năm 2011-2012 • Đánh giá, xác định thực trạng hoạt động, chất lượng tài sản nợ xấu tổ chức tín dụng; • Tiến hành đánh giá phân loại tổ chức tín dụng; • Xây dựng triển khai phương án cấu lại tổ chức tín dụng yếu tổ chức tín dụng khác; • Tập trung hỗ trợ khoản để đảm bảo khả chi trả tổ chức tín dụng; • Hồn thành phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng ngân hàng thương mại nhà nước (trừ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam); • Triển khai sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng; • Tăng vốn điều lệ xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng; • Cơ cấu lại hoạt động hệ thống quản trị Kết dự kiến: Khả chi trả tồn hệ thống tổ chức tín dụng bảo đảm, đồng thời xác định, kiểm soát tình hình tổ chức tín dụng yếu để làm sở cho việc áp dụng biện pháp cấu lại giai đoạn sau Năm 2013: Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 29 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn • Hồn thành sửa đổi, bổ sung quy định an toàn hoạt động ngân hàng; • Tiếp tục triển khai lành mạnh hố tài tổ chức tín dụng, bao gồm xử lý nợ xấu tăng vốn diều lệ; • Triển khai cấu lại hoạt động quản trị; • Hồn thành cấu lại sở hữu, pháp nhân ngân hàng thương mại cổ phần yếu kém; • Hồn thành cấu lại cơng ty tài cơng ty cho th tài Kết dự kiến: Nguy đổ vỡ hệ thống tổ chức tín dụng loại bỏ Các tổ chức tín dụng yếu xử lý Kỷ cương, kỷ luật lĩnh vực ngân hàng lập lại củng cố Năm 2014: • Hồn thành cấu lại tài tổ chức tín dụng; • Các tổ chức tín dụng đáp ứng đầy đủ mức vốn điều lệ thực chuẩn mực, giới hạn an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật; • Tiếp tục triển khai cấu lại hoạt động quản trị; • Tiếp tục sáp nhập, hợp nhất, mua lại theo nguyên tắc tự nguyện Năm 2015 • Hồn thành cấu lại hoạt động quản trị Kết dự kiến: Tài hoạt động kinh doanh củng cố, chấn chỉnh lành mạnh hoá; hệ thống quản trị cải thiện bước quan trọng Các tổ chức tín dụng đáp ứng đầy đủ yêu cầu vốn tiêu chuẩn an toàn hoạt động ngân hàng 3.1 CÁC GIẢI PHÁP ĐỂ TÁI CẤU TRÚC Kinh nghiệm giải khủng hoảng tài giới cho thấy, việc xác định kịp thời nhanh chóng giải nguồn vốn tự có để bù đắp khoản nợ xấu, mạnh tay cấu lại, khôi phục lại khả cho vay lĩnh vực ngân hàng yếu tố thúc đẩy kinh tế nhanh hồi phục Dưới phân tích nhóm giải pháp mà quốc gia giới áp dụng để giải cứu tái cấu hệ thống ngân hàng 3.2.1 Tái cấu trúc vốn tự có ngân hàng Mục tiêu nhóm biện pháp phải xác định mức vốn chủ sở hữu thực tế sau lập dự phòng đầy đủ cho khoản cho vay không hiệu giảm giá tài sản hệ thống ngân hàng Từ Chính phủ đưa biện pháp cụ thể, ví dụ yêu cầu ngân hàng tăng vốn, yêu cầu ngân hàng có mức an tồn vốn thực tế mức tối thiểu phải sáp nhập giải thể Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 30 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn  Mua lại ngân hàng hay quốc hữu hóa phần để tăng vốn Chính phủ đầu tư vào vốn cổ phần ngân hàng Giải pháp thực Mỹ nhiều nước châu Âu Khởi đầu Chính phủ Anh mua cổ phiếu RBS với giá 50,5 xu/cổ phiếu, sở hữu 84% ngân hàng yêu cầu RBS thực tái cấu trúc, bao gồm bán hết tài sản không thuộc phạm vi hoạt động cốt lõi Tuy nhiên, việc đầu tư vào ngân hàng tạm thời, phủ bán lại cổ phần cho khối tư nhân ngân hàng hồi phục Trước đó, năm 2008, RBS lỗ 24,1 tỉ bảng Anh (tương đương 34,2 tỉ USD) phải hạch tốn dự phịng nợ xấu vào chi phí, “ăn” gần hết vốn RBS Hậu tỉ lệ an toàn vốn CAR RBS thấp nhiều so với mức tối thiểu 8% theo yêu cầu RBS có hệ số cho vay/tiền gửi 163% vào năm 2008, có nghĩa RBS phải vay 63% số vốn thị trường liên ngân hàng Một điểm quan trọng khác với Việt Nam RBS có hệ số CAR thấp ngân hàng định chế tài khác cắt đứt quan hệ tín dụng với RBS RBS khả vay vốn thị trường liên ngân hàng lo ngại số vốn lại RBS không đủ bù đắp khoản lỗ tương lai Trong tình này, RBS khoản hồn tồn Chính phủ phải tay  Chuyển khoản vay Ngân hàng Nhà nước sang cổ phần Theo số liệu báo cáo, tổng khoản Ngân hàng Nhà nước cho ngân hàng thương mại vay vào thời điểm 31/12/2010 210.000 tỉ đồng Nếu khơng tính khoản cho ngân hàng quốc doanh bán quốc doanh vay, tổng dư nợ cho vay 87.000 tỉ đồng Theo kinh nghiệm Thái Lan năm 1998, Chính phủ Thái bắt tất ngân hàng phải hạch tốn đầy đủ dự phịng nợ xấu vào chi phí (xóa nợ hay writeoff), qua giảm vốn chủ sở hữu Khi đó, ngân hàng có vốn chủ sở hữu thấp so với trước xóa khoản nợ xấu Điểm hay giải pháp sau writeoff, vốn chủ sở hữu ngân hàng thấp, có lợi cho Chính phủ Ví dụ, trước hạch toán vốn ngân hàng cần tái cấu trúc 1.000 tỉ đồng, Chính phủ góp thêm vốn 200 tỉ đồng chiếm chưa tới 20% Tuy nhiên, nợ xấu ngân hàng cần writeoff 800 tỉ đồng vốn sau điều chỉnh cịn 200 tỉ Khi Chính phủ Thái bơm thêm 200 tỉ đồng vào vốn điều lệ sở hữu 50% ngân hàng Đây biện pháp cứng rắn Chính phủ Thái Lan trước sức ép Ngân hàng Thế giới (WB) Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), đơn vị tài trợ cho tái cấu trúc Nhiều ngân hàng Thái phải tự tìm đối tác để tăng vốn, thay sử dụng vốn Ngân hàng Trung ương  Vốn đối ứng Chính phủ tiến hành rà sốt, xác định nhóm ngân hàng “xấu” cần tái cấu trúc khuyến khích nhà đầu tư từ bên ngồi tham gia Đây hình thức đồng tài trợ hay đầu tư Ví dụ, nhà đầu tư bỏ 1.000 tỉ đồng vào ngân hàng gặp khó khăn, Chính phủ cam kết góp vốn thêm 1.000 tỉ để vực dậy ngân hàng Vốn thường trích từ quỹ đặc biệt Chính phủ lập để tái cấu trúc ngành Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 31 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn  Mở rộng tỉ lệ sở hữu nước thời gian định Đây biện pháp mà Thái Lan Thổ Nhĩ Kỳ áp dụng thành công Một số ngân hàng tăng hạn mức cho nhà đầu tư nước ngồi lên cao, ví dụ 75% (mức Việt Nam 30%), để nhà đầu tư vào kiểm sốt vực dậy ngân hàng khoảng thời gian 10 năm Cổ đơng nước ngồi phải cam kết sau thời hạn 10 năm giảm tỉ lệ sở hữu họ xuống theo luật định, thông qua việc bán lại cho cổ đông nước Theo chúng tôi, biện pháp mà Ngân hàng Nhà nước tính đến nhằm thu hút nhà đầu tư nước khoảng thời gian khó khăn định nhóm ngân hàng Một số ý kiến cho nên cho nước chi phối ngân hàng Việt Nam để tăng tính hấp dẫn cổ phiếu ngành ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, điều làm gia tăng rủi ro bị chi phối nước ngành huyết mạch kinh tế, dẫn đến hậu to lớn 3.2.2 Nâng cao khả khoản cho hệ thống ngân hàng Ở nhóm biện pháp này, Ngân hàng Nhà nước đưa chế khoản đặc biệt dùng giao dịch phi tiền mặt bảo lãnh khoản vay thị trường liên ngân hàng để tạo tin tưởng ngân hàng cho vay lẫn Nhưng bảo lãnh suông hay ngầm mà Ngân hàng Nhà nước cơng khai tính phí bảo lãnh cao nhằm cứu ngân hàng gặp khó khăn khoản Biện pháp áp dụng Việt Nam qua trường hợp Ngân hàng Nam Đô, sau Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) mua lại vào năm 1998 Ngoài ra, để giải khoản, Ngân hàng Nhà nước cho vay hình thức trái phiếu có bảo đảm Ví dụ, ngân hàng thương mại muốn vay Ngân hàng Nhà nước 1.000 tỉ đồng phải tìm khoản vay tốt (có giá trị cao 1.000 tỉ đồng) gói lại thành trái phiếu Ngân hàng Nhà nước mua trái phiếu có bảo đảm dòng tiền từ khoản vay tốt với giá chiết khấu, ví dụ 80% Lúc đó, khoản vay đảm bảo dòng tiền khoản vay tốt Với hình thức này, ngân hàng có vốn hoạt động Ngân hàng Nhà nước có an toàn việc cho ngân hàng thương mại vay 3.2.3 Cải thiện lòng tin người dân vào hệ thống NHTM Chính phủ định nâng mức bảo hiểm tiền gửi để gia tăng lòng tin công chúng Ở Việt Nam, mức bảo hiểm tiền gửi tối đa 50 triệu đồng có số ý kiến nâng mức bảo hiểm Ví dụ, Chính phủ Anh tăng mức bảo hiểm tiền gửi tối đa từ 35.000 bảng (55.000 USD) lên 85.000 bảng (135.000 USD) sau khủng hoảng tài năm 2008 Tại Philippines, mức bảo hiểm tiền gửi 500.000 peso (12.000 USD) Ngoài ra, giải pháp tốt để có lịng cơng chúng minh bạch hóa thơng tin thể kế hoạch tái cấu trúc mạnh mẽ, liệt Câu chuyện minh bạch giống với thông điệp Ủy ban An tồn Giao thơng Úc: “Hãy để đối tượng tham gia Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 32 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn giao thơng biết rủi ro diễn đường để họ khơng bị bất ngờ Cịn tham gia giao thông việc họ phải làm hàng ngày” 3.2.4 Các giải pháp sách Nhóm giải pháp sách, bao gồm cải thiện mơi trường kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, quản lý rủi ro… giải pháp mang tính lâu dài địi hỏi đồng Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng muốn thành công phải tái cấu trúc hệ thống doanh nghiệp, đặc biệt khối doanh nghiệp nhà nước, vấn đề cân đối kỳ hạn cho vay huy động 3.3 CÁC BƯỚC THỰC HIỆN VIỆC TÁI CẤU TRÚC Để thực biện pháp trên, điều kiện phải xác định cách rõ ràng xác mức độ vốn ngân hàng bối cảnh kinh tế Và số phải đưa từ rà soát đặc biệt với nhiều chuyên gia tư vấn nước quốc tế, số sổ sách kế toán ngân hàng báo cáo Ngân hàng Nhà nước cần rà soát kỹ lưỡng tỉ lệ nợ xấu mức dự phòng rủi ro tín dụng trước đưa chương trình tái cấu trúc Để đẩy nhanh cơng tác tái cấu trúc ngân hàng, theo chúng tôi, Ngân hàng Nhà nước trước hết phải có biện pháp mạnh yêu cầu ngân hàng thương mại phân loại nợ xấu nhanh xác Càng trì hỗn cơng việc làm trì hỗn chương trình cấu lại hệ thống ngân hàng Ví dụ Thái lan, để giải khủng hoảng năm 1997, Ngân hàng Trung ương Thái (BOT) siết chặt quy định phân loại nợ chuẩn mực kế toán lập dự pḥng rủi ro tín dụng BOT yêu cầu ngân hàng thương mại phân loại tất khoản vay hạn lãi gốc tháng thành khoản cho vay không hiệu Kết tỉ lệ nợ xấu tăng lên đến 45% hàng loạt ngân hàng thiếu vốn rơi vào tình trạng khả tốn (tổng cơng nợ lớn tổng tài sản), phải tái cấu trúc  Xử lý nợ xấu tài sản không nằm hoạt động cốt lõi: Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu mơ hình cho phép ngân hàng có nợ xấu cao tách biệt hoạt động thành pháp nhân khác nhau: “ngân hàng tốt” “ngân hàng xấu” Ngân hàng xấu tập trung giải triệt để khoản nợ này, cịn ban lãnh đạo ngân hàng tập trung phát triển hoạt động cho vay có hiệu “ngân hàng tốt” Các khoản nợ xấu chuyển sang “ngân hàng xấu” theo mức giá sau lập dự phòng đầy đủ Việc tách biệt “ngân hàng tốt” “ngân hàng xấu” nhiều nước áp dụng thành công, Ngân hàng Northern Rock Anh nhiều ngân hàng khác Mỹ châu Âu Trước đây, Ngân hàng Trung ương Thái Lan khuyến khích ngân hàng thương mại thành lập công ty quản lý nợ tài sản xấu (gọi tắt AMC) để thúc đẩy Chương trình Tái cấu Ngân hàng cuối thập niên 1990 Theo chúng tơi hiểu, mơ hình Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 33 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn AMC trước áp dụng thử Ngân hàng Công Thương thời khủng hoảng Epco - Minh Phụng năm 2001- 2002 không áp dụng triệt để  Rà soát chất lượng tài sản: Theo số liệu hợp 43 ngân hàng thương mại, tổng dư nợ cho vay khách hàng chiếm chưa đến 60% tổng tài sản 175 tỉ USD ngân hàng 40% lại tương đương khoảng 70 tỉ USD phần lớn đầu tư chứng khốn, có trái phiếu (25 tỉ USD) cho ngân hàng thương mại khác vay (31 tỉ USD) Số dư 70 tỉ USD gấp 4,3 lần tổng vốn chủ sở hữu Thực tế, có nhiều ngân hàng dùng chế trái phiếu, đầu tư ủy thác qua hoạt động quỹ đầu tư để hạch toán khoản tài trợ mang chất tín dụng đầu tư vào cổ phiếu Do đó, chất lượng tín dụng cần đánh giá tổng thể bao gồm đầu tư tài chính, khoản khác bảng cân đối tài sản tài khoản ngoại bảng, thay có dư nợ khách hàng  Thành lập Ban Tái cấu trúc Quốc gia hệ thống ngân hàng: Khi xác định mức vốn thực ngân hàng thương mại sau bù đắp khoản thiệt hại nợ xấu dự phòng, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng tăng vốn sáp nhập với để đạt mức vốn tối thiểu đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng theo giải pháp phân tích Ngân hàng Nhà nước cân nhắc thành lập “Ban Tái cấu trúc Ngân hàng” với mục tiêu như: (1) yêu cầu ngân hàng có vấn đề vốn tự có phải tăng vốn hay sáp nhập; (2) cung cấp bảo lãnh cho khoản vay liên ngân hàng; (3) lập quỹ tái cấu trúc đầu tư vào ngân hàng không tự tăng vốn; (4) đề xuất lên phủ việc nới lỏng tỉ lệ sở hữu nước cho số ngân hàng (5) đưa khung pháp lý để ngân hàng mua bán nợ NPL Khi có quỹ tái cấu trúc, Ngân hàng Nhà nước mua cổ phần ngân hàng có mức vốn tỉ lệ an tồn Vào cuối năm 1990, Ngân hàng Trung ương Thái BOT lập quỹ tương tự BOT khuyến khích ngân hàng hợp cách cung cấp vốn đối ứng cho bên mua đứng bảo lãnh khoản lỗ từ danh mục nợ xấu (sau lập đầy đủ dự phòng) năm hoạt động BOT cung cấp vốn cho ngân hàng dạng vốn cổ phần thông thường vốn cổ phần ưu đãi Các ngân hàng có quyền mua lại vốn đầu tư BOT với giá gốc cộng với chi phí vốn Ngoài ra, để đẩy mạnh việc cải tổ hệ thống ngân hàng, Chính phủ cần cân nhắc thực đồng chương trình cải cách khối doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước để giải khoản nợ xấu treo lơ lửng, tạo khối doanh nghiệp mạnh, từ khơi phục lại sức mạnh hệ thống tài Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 34 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn KẾT LUẬN Trong năm năm gần nhờ có sách cởi mở Chính phủ, hệ thống ngân hàng TMCP Việt nam tăng trưởng mạnh kể quy mô tài sản số lượng ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng thương mại Việt nam phải đối mặt với vấn đề nghiêm trọng chất lượng tài sản kém, khó khăn khoản, chất lượng lợi nhuận thấp, yếu quản trị quản lý rủi ro Do vậy, yêu cầu thiết đặt lúc việc nhanh chóng đưa chương trình tái cấu ngành để giúp ngân hàng khơng bị rơi vào tình trạng khả tốn khánh kiệt vốn khơi phục lực hệ thống ngân hàng giúp thúc đẩy kinh tế nhanh hồi phục Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 35 Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn TÀI LIỆU THAM KHẢO  PGS.TS Sử Đình Thành – TS Vũ Thị Minh Hằng, Nhập mơn Tài – Tiền tệ, NXB ĐHQG TP.HCM, 2006  PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng cần đặt trọng tâm vào tính hiệu phát triển bền vững, 2011  Harry Hoàn Trần CFA – Thuân Nguyễn FCCA, Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam theo hướng nào?, StoxPlus.com, 2011  Cơng ty chứng khốn NH Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo ngành ngân hàng, 2011  Cơng ty chứng khốn NH Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo ngành ngân hàng, 2011 Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang 36 ... phát triển Việt Nam; 3) Ngân hàng Công thương Việt Nam; 4) Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Thực hiện: Nhóm – Cao học TCDN Đêm Trang Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn... lập hệ thống ngân hàng thống nước lý hệ thống ngân hàng chế độ cũ miền Nam Theo đó, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam quyền Việt Nam cộng hồ (ở miền Nam) quốc hữu hoá sáp nhập vào hệ thống Ngân hàng. .. vấn đề khoản 3.1 MỤC TIÊU Việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng có nghĩa hợp ngân hàng nhỏ Mục tiêu quan trọng hệ thống ngân hàng Việt Nam để tái cấu trúc thành cơng việc giải vấn