Khóa luận thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải chi nhánh thừa thiên huế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ PHAN THỊ THU HOÀI Huế, tháng 01 năm 2019 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TỐN-KIỂM TỐN  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Họ tên sinh viên: Phan Thị Thu Hồi Lớp: K49C Kiểm tốn MSSV: 15K4131045 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Huế, tháng 01 năm 2019 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp trước hết em xin gửi đến quý thầy cô Trường Đại học Kinh Tế Huế đặc biệt quý thầy cô Khoa Kế toán- Kiểm toán lời cảm ơn chân thành Đặc biết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Trịnh Văn Sơn người đồng hành em suốt trình làm bài, người đưa góp ý, sửa chữa để khóa luận em hoàn thiện Xin gửi lời cảm ơn đến anh, chị, phòng ban, phận Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải, Chi nhánh Thừa Thiên Huế giúp đỡ, cung cấp số liệu thực tế tận tình bảo để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới gia đình bạn bè quan tâm, động viên tạo điều kiện cho em suốt thời gian qua Tuy nhiên, kiến thức thời gian hạn chế nên khóa luận khó tránh khỏi sai xót định, kính mong q thầy cô giáo, quý công ty tất bạn đóng góp ý kiến bổ sung để đề tài hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Thừa Thiên Huế, tháng 01 năm 2019 Sinh viên thực Phan Thị Thu Hoài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro DVKH Dịch vụ khách hàng GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSNB Kiểm soát nội L/C Letter of Credit: Thư tín dụng MSB Huế Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải chi nhánh Thừa Thiên Huế MSB Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam NH Ngân hàng NHBL Ngân hàng bán lẻ NHNN Ngân hàng nhà nước NQH Nợ hạn PGĐ Phó giám đốc RM Chuyên viên quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TT Tỷ trọng TTH Thừa Thiên Huế VNĐ Việt Nam Đồng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động Maritime Bank chi nhánh Thừa Thiên Huế 37 Bảng 2.2 Tình hình tài sản, nguồn vốn Maritime Bank chi nhánh Thừa Thiên Huế 41 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Maritime Bank chi nhánh Huế 46 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo nhóm khách hàng Chi nhánh Ngân hàng 50 Hàng Hải, Thừa Thiên Huế 50 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo mục đích vay vốn Chi nhánh Maritime Bank Thừa Thiên Huế 51 Bảng 2.6 Bảng dư nợ tín dụng theo nhóm nợ 54 Bảng 2.7 Biến động tỷ trọng hồ sơ chấp nhận cho vay từ chối cho vay giai đoạn từ năm 2015-2017 .73 Bảng 2.8 Phân loại xếp hạng chấm điểm tín dụng nội .75 Bảng 2.9 Rủi ro tín dụng cho vay phân theo hình thức đảm bảo 78 Bảng 2.10 Biến động tỷ lệ trích lập dự phòng chung, dự phòng cụ thể Maritime Bank chi nhánh Huế giai đoạn từ năm 2015-2017 79 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Maritime Bank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2017 49 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dư nợ theo nhóm khách hàng Maritime Bank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2017 50 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay vốn Maritime Bank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2017 53 Biểu đồ 2.4 Tình hình biến động nợ hạn nợ q hạn khó địi Maritime Bank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2017 55 Biểu đồ 2.5 Tỷ trọng hồ sơ tín dụng chấp nhận từ chối năm 2017 74 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức chức chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Thừa Thiên Huế 32 MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Những đóng góp đề tài .4 Kết cấu đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .6 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng .6 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2 Tổng quan kiểm soát 1.2.1 Hệ thống kiểm soát nội 1.2.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.2.1.2 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội theo báo cáo COSO 2013 1.2.2 Tổng quan kiểm soát ngân hàng thương mại 14 1.2.2.1 Khái niệm kiểm soát 14 1.2.2.2 Các hoạt động kiểm soát 14 1.3 Rủi ro tíndụng NHTM 16 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .16 1.3.2 Cấp độ rủi ro tín dụng 17 1.3.3 Phân loại rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 19 1.3.4.1 Nguyên nhân khách quan .19 1.3.4.2 Nguyên nhân chủ quan 21 1.3.5 Ảnh hưởng RRTD 22 1.3.6 Một số tiêu phản ánh RRTD 24 1.3.6.1 Nợ hạn (NQH) 24 1.3.6.2 Nợ xấu 25 CHƯƠNG 2: KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG 30 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI 30 CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 30 2.1 Tổng quan Ngân hàng Hàng Hải, Chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Thừa Thiên Huế 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Thừa Thiên Huế 30 2.1.1.1 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 30 2.1.1.2 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế .31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 31 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý 31 2.1.2.2 Nhiệm vụ phòng ban 32 2.1.3 Nhiệm vụ sản phẩm Maritime Huế 35 2.1.3.1 Nhiệm vụ 35 2.1.3.2 Các sản phẩm, dịch vụ chủ yếu Maritime Bank Huế .35 2.1.4 Tình hình nguồn lực kết kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng .37 2.1.4.1 Tình hình lao động Chi nhánh Ngân hàng .37 2.1.4.2 Tình hình tài sản nguồn vốn ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2015-2017 39 2.1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Hàng Hải Chi nhánh Thừa Thiên Huế 43 2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế 50 2.2.1 Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Hàng Hải Thừa Thiên Huế .50 2.2.1.1 Tình hình dư nợ theo nhóm khách hàng 50 2.2.1.2 Tình hình dư nợ theo mục đích vay 51 2.2.1.3 Phân loại nợ 53 2.2.1.4 Kiểm soát rủi ro qua tiêu nợ hạn nợ hạn khó địi 54 2.2.2 Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế .55 2.2.2.1 Đánh giá qui trình cấp tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế 55 2.2.2.2 Các bước nội dung thực kiểm soát rủi ro Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế .60 2.2.2.3 Kiểm soát yếu tố mơi trường kiểm sốt .64 2.2.2.4 Lưu ý thực công tác kiểm soát 68 2.2.2.5 Giải pháp kiểm soát RRTD Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế 72 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI 82 CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 82 3.1 Đánh giá kết đạt được, tồn hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Thừa Thiên Huế .82 3.1.1 Những kết đạt .82 3.1.2 Những tồn tại, hạn chế 85 3.1.3 Nguyên nhân 85 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Thừa Thiên Huế 89 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện 89 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 93 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Hiện nay, giới bước vào cách mạng CN 4.0, cách mạng công nghệ ứng dụng vào lĩnh vực đời sống kinh tế, xã hội Cuộc cách mạng xu lớn có tác động đến phát triển KT-XH quốc gia, khu vực tồn cầu có Việt Nam Trong bối cảnh đó, ngành ngân hàng nói chung lĩnh vực tín dụng nói riêng Việt Nam đứng trước nhiều hội thách thức không nhỏ Trước hội thách thức đó, để tồn phát triển môi trường cạnh tranh gay gắt nay, NHTM nước muốn nâng cao khả canh tranh với NHTM nước ngồi buộc phải không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao chất lượng tín dụng Mặt khác, hoạt động NHTM tín dụng nên với việc mở rộng quy mơ hoạt động rủi ro tín dụng gia tăng theo Chính hoạt động tín dụng hoạt động chủ chốt, đem lại nguồn thu cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Bởi vậy, ngân hàng muốn tồn tại, phát triển cần phải có giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm soát ngăn ngừa tối đa RRTD mà ngân hàng gặp phải Bên cạnh biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng thơng thường cá nhân ngân hàng phải thiết kế riêng cho hoạt động kiểm soát hiệu để ngăn ngừa rủi ro xảy ra, đồng thời tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp khoa học Trong năm vừa qua, chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Thừa Thiên Huế đạt nhiều kết khả quan, thu nhập từ cho vay hàng năm tăng lên rõ rệt, trở thành khoản mục mang lại lợi nhuận lớn chi nhánh Tuy nhiên, bên cạnh thành đạt cịn gặp nhiều khó khăn tồn tại, hạn chế sớm cần nghiên cứu để tìm giải pháp tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn có xu hướng gia tăng… Nhận thấy tầm quan trọng hoạt động kiểm sốt RRTD có ảnh hưởng quan SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC 4: BÁO CÁO TÁI THẨM ĐỊNH KÈM BIÊN BẢN PHÊ DUYỆT MB02/HD.TD.076 … NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM Trụ sở chính: 54A Nguyễn Chí Thanh, Q Đống Đa, Hà Nội - ĐT: 04-3771.8989 - Fax: 04-3771.8899 - , ngày … tháng … năm … Phòng PDTD – NHBL ID: BÁO CÁO TÁI THẨM ĐỊNH KIÊM BIÊN BẢN PHÊ DUYỆT Số: THÔNG TIN KHÁCH HÀNG 1.1 Thông tin pháp lý Họ tên KH vay vốn: Địa sinh sống: Hộ thường trú: Tình trạng hôn nhân: Họ tên vợ/chồng KH: Hộ thường trú: Người bảo lãnh trả nợ: Hộ thường trú: Mối quan hệ với KH: Đồng sở hữu tài sản: Mối quan hệ với KH: 12 Năm Điện thoại: Tuổi: Số người phụ thuộc: Năm sinh: Tuổi: Điện thoại: Năm sinh: Tuổi: Năm Tuổi: Số CMND12: Nghề nghiệp: CIF: Số CMND: Nghề nghiệp: Số CMND: Nghề nghiệp: Số CMND: sinh: Hoặc Thẻ cước công dân hộ chiếu SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Nơi cấp: Nơi cấp: Nơi cấp: Nơi cấp: Khóa luận tốt nghiệp Thơng tin doanh nghiệp liên quan/Hộ kinh doanh (nếu có) 13: (Tên doanh nghiệp/hộ kinh doanh) Ngày cấp: Nơi cấp: Số đăng ký kinh doanh: Số CMND: Nơi cấp: Người đại diện: Số điện thoại: Địa điểm kinh doanh: Tình trạng hoạt động Lĩnh vực kinh doanh: Đánh giá ĐVKD: (KH/Người hôn phối/Người bảo lãnh trả nợ/Chủ sở hữu tài sản bảo đảm thỏa/không thỏa điều kiện nhân thân theo quy định sản phẩm, nhận xét khác) Đánh giá CBXL: (thỏa/không thỏa điều kiện theo quy định sản phẩm; KH có thuộc Blacklist MSB khơng, có đứng tên công ty, hộ kinh doanh không, mã số thuế cá nhân, thông tin nhân thân khác ) 1.2 Thông tin giao dịch với TCTD KH/Người hôn phối/Người bảo lãnh trả nợ/Chủ sở hữu TS/Doanh nghiệp, hộ kinh doanh liên quan C Giao dịch tài khoản/ tiết kiệm: Tên tổ chức tín dụng Số tài khoản Loại tiền Số dư Doanh số năm Năm mở tài khoản NH D Tín dụng: Tên tổ chức tín dụng Mức cấp tín dụng ban đầu Dư nợ Mục đích vay Ngày vay Ngày đáo hạn I.Khách hàng - Tại MSB 13 Liệt kê đầy đủ Doanh nghiệp/hộ kinh doanh liên quan SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Ngày lý Tài sản bảo đảm Khóa luận tốt nghiệp - Tại Ngân hàng… II.Vợ/chồng KH - Tại MSB - Tại Ngân hàng… III.Người bảo lãnh trả nợ/chủ tài sản BĐ - Tại MSB - Tại Ngân hàng… IV.Công ty liên quan … (Thể thơng tin khoản cấp tín dụng cịn hiệu lực, CIC có thơng tin) Đánh giá ĐVKD: (KH/Người hôn phối/người bảo lãnh trả nợ/chủ tài sản bảo đảm thỏa/khơng thỏa điều kiện uy tín tín dụng theo quy định sản phẩm, nhận xét khác) Đánh giá CBXL: (thỏa/không thỏa điều kiện theo quy định sản phẩm; đánh giá khác ) 1.3 Thông tin tài sản cá nhân (Bảng thể tình hình tài chung cá nhân người vay người hôn phối) TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tiền mặt Vay ngắn hạn Tiền gửi ngân hàng Vay trung/dài hạn Chứng khoán Nguồn Vốn chủ sở hữu Đầu tư kinh doanh/góp vốn Phương tiện lại Bất động sản Khác SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp TỔNG CỘNG TỔNG CỘNG Diễn giải chi tiết tài sản có tài sản nợ: - Chứng khốn: - Đầu tư/góp vốn: - Bất động sản: (mô tả BĐS mà KH/người phối sở hữu, giá trị ước tính) - Phương tiện lại: (mô tả phương tiện KH sở hữu, ước tính giá trị) - Tài sản khác: - Vay ngắn hạn: - Vay trung/dài hạn: Đánh giá ĐVKD: Đánh giá CBXL: THÔNG TIN PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN 2.1 Khoản vay vốn: - Số tiền vay vốn/Hạn mức vay vốn: - Mục đích sử dụng vốn: - Thời hạn vay vốn/thời gian trì hạn mức: - Thời hạn KUNN (đối với trường hợp cấp Hạn mức tín dụng): - Tiến độ giải ngân: - Phương thức giải ngân: - Tổng nhu cầu vốn: - Vốn có: - Tỷ lệ vốn vay/tổng nhu cầu vốn: - Diễn giải chi tiết mục đích sử dụng vốn: …… - Nhận xét nhu cầu vay vốn khách hàng: .…… 2.2 Thẻ tín dụng/hạn mức thấu chi: SVTH: Phan Thị Thu Hoài K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp - Hạn mức thẻ tín dụng/Thấu chi: - Thời hạn: - Tài khoản thấu chi: - Mục đích sử dụng HM thấu chi: - Tài sản bảo đảm: 2.3 Hạn mức bảo lãnh/Khoản bảo lãnh từ lần: - Giá trị khoản bảo lãnh/HM bảo lãnh: - Mục đích bảo lãnh: - Thời gian trì hạn mức bảo lãnh: - Thời hạn bảo lãnh: - Loại bảo lãnh: - Hình thức bảo lãnh: - Điều kiện khác (nếu có): Đánh giá ĐVKD: - (Đánh giá tổng nhu cầu vốn KH phù hợp/không phù hợp; Phương án vay vốn/cấp HM thẻ tín dụng/thấu chi phù hợp/khơng phùhợp quy định sản phẩm, nhận xét khác) (Trường hợp cho vay/cấp HM thấu chi/bảo lãnh phục vụ mục đích kinh doanh: Đánh giá phương án kinh doanh có hiệu quả, khả thi không, đảm bảo khả trả nợ không, nêu rõ sở đánh giá) - (Trường hợp cấp tín dụng ngoại tệ phải đánh giá việc cấp tín dụng ngoại tệ có phù hợp với quy định MSB PL không) Đánh giá CBXL: (phương án sử dụng vốn thỏa/không thỏa quy định sản phẩm; đánh giá khác .) THÔNG TIN NGUỒN TRẢ NỢ 3.1 Thu nhập từ lương: Lương Khách hàng14 Đơn vị công tác: 14 CBTĐ chủ động bổ sung thông tin nguồn thu từ lương Người hôn phối/Người bảo lãnh trả nợ SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp Thời gian làm việc ĐV: Kinh nghiệm làm việc: Chức danh tại: Thời gian lại HĐLD: Thu nhập bình quân tháng: Thời hạn hợp đồng lao động: Hình thức trả lương (tiền mặt/chuyển Đánh giá ĐVKD: (tính xác thực/hợp lý nguồn thu từ lương, nội dung thẩm định, đánh giá khác…) Đánh giá CBXL: 3.2 Thu nhập từ cho thuê/khai thác tài sản: Cho thuê tài sản 115: (Loại tài sản) Chủ sở hữu: Mô tả tài sản: Bên thuê tài sản: Giấy tờ sở hữu/sử dụng: Thời gian cho thuê: Mục đích sử dụng tài sản thuê: Giá trị cho thuê Thời hạn lại hợp đồng cho tdhuê: Đánh giá ĐVKD: (tính xác thực/hợp lý nguồn thu, nội dung thẩm định, đánh giá khác…) Đánh giá CBXL: 3.3 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh: MƠ TẢ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠ SỞ KINH DOANH Tổng Tài sản A Tài sản lưu động I Tiền II Tồn kho III Khoản phải thu IV Tài sản lưu động khác B Tài sản cố định Tài sản cố định 15 Tổng Nguồn vốn A Nợ phải trả I.Nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả ngắn hạn khác II.Nợ dài hạn B.Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn kinh doanh CBTĐ chủ động bổ sung thông tin nguồn thu từ cho thuê/khai thác tài sản khác SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp MƠ TẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Thơng tin sở kinh doanh  Tên sở/ Địa nơi sản xuất kinh doanh/Ngành nghề kinh doanh/ Kinh nghiệm kinh doanh/ Tình trạng sở hữu địa điểm kinh doanh: Thơng tin hoạt động:  Q trình SXKD/phương thức SXKD/ Thời gian hoạt động ngày/ Quy mô hoạt động/ Đối tượng khách hàng:  Số lượng lao động:  Sổ sách ghi chép khách hàng:  Nguồn hàng đầu vào: Số lượng mối lấy hàng/ Doanh số mua hàng hàng tháng/ Phương thức toán:  Đầu ra: Số lượng mua hàng/ Doanh số bán hàng hàng tháng/ Phương thức toán: Kết kinh doanh (tháng) Mô tả doanh thu khách hàng: (nguyên tắc xác định doanh thu) Doanh thu từ hoạt động SXKD Giá vốn hàng bán Chi phí mặt Chi phí nhân cơng Chi phí khác: (điện, nước, ) Thuế đóng hàng tháng Lợi nhận hàng tháng Đánh giá Đơn vị kinh doanh: SVTH: Phan Thị Thu Hoài K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp Đánh giá CBXL: (Nội dung thẩm định khác, đồng ý/không đồng ý với đánh giá ĐVKD; đánh giá khác ) 3.4 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh Cơng ty: MƠ TẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Thông tin pháp lý  Tên Công ty, số ĐKKD, ngày cấp, nơi cấp, người đại diện theo pháp luật  Địa trụ sở  Chứng từ chứng minh đủ điều kiện kinh doanh (đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện)  Vốn điều lệ  Thành viên góp vốn/cổ đơng, tỷ lệ góp vốn, mối quan hệ thành viên Thông tin hoạt động  Lĩnh vực kinh doanh chính/sản phẩm/dịch vụ  Kinh nghiệm kinh doanh, mối quan hệ thuận lợi có  Địa chỉ, quy mơ nhà xưởng/máy móc thiết bị/phương tiện vận tải  Mơ hình tổ chức/quy mơ, số lượng nhân  Hệ thống sổ sách kế tốn  Quy trình sản xuất kinh doanh/gia công/cung cấp dịch vụ  Đầu vào: mô tả nguyên vật liệu đầu vào, nhà cung cấp chính, phương thức mua hàng, phương thức tốn, giá trị phải trả trung SVTH: Phan Thị Thu Hoài K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp bình  Tồn kho: sách hàng tồn kho, giá trị tồn kho trung bình, loại hàng hóa/ngun liệu tồn kho  Đầu ra: mô tả sản phẩm/dịch vụ đầu ra, đối tượng khách hàng, số KH chính, phương thức bán hàng, giao hàng, phương thức toán, giá trị phải thu trung bình TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY Một số khoản mục tài Cơng ty vào: Báo cáo tài nội bộ/nộp quan thuế/kiểm toán Kỳ báo cáo: năm ……… Đơn vị tính:……… Chỉ tiêu Số đầu năm TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn III Tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Tài sản cố định II Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Số cuối năm Khóa luận tốt nghiệp NGUỒN VỐN A Nợ phải trả I Vay ngắn hạn II Phải trả người bán III Vay nợ dài hạn B Vốn chủ sở hữu I Vốn đầu tư chủ sở hữu II Vốn chủ sở hữu khác Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu kết kinh doanh Số năm Số năm trước Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Đánh giá Đơn vị kinh doanh: Đánh giá CBXL: (Nội dung thẩm định, đồng ý/không đồng ý với đánh giá ĐVKD; đánh giá khác ) XÁC ĐỊNH THU NHẬP CỦA KHÁCH HÀNG TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY Khoản mục Doanh thu bình quân tháng (VND/triệu đồng) Biên lợi nhuận (%) Tỷ lệ phân chia lợi nhuận (%) Tỷ lệ sở hữu vốn (%) Lợi nhuận chia (VND) Căn xác định Doanh thu BQ theo BCTC nội bộ/BCTC nộp quan thuế/Doanh thu BQ theo tờ khai VAT tháng gần Thẩm định thực tế, hồ sơ tài Công ty Biên họp HĐTV/Đại hội cổ đông ngày … Đánh giá Đơn vị kinh doanh: SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Giá trị/tỷ lệ Khóa luận tốt nghiệp Đánh giá CBXL: 3.5 Tổng hợp thu nhập KH, đánh giá khả trả nợ STT Loại thu nhập Lương Cho thuê BĐS Cho thuê xe Sản xuất kinh doanh Khách hàng Người bảo lãnh trả nợ Người hôn phối Tổng cộng Nghĩa vụ trả nợ Giá trị Diễn giải Khoản vay MSB lần Khoản vay có MSB Thời hạn vay TCTD khác DTI: Tỷ trọng thu nhập lại KH tham gia trả nợ Thu nhập lại sau trả nợ Đánh giá Đơn vị kinh doanh: SVTH: Phan Thị Thu Hoài K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp Đánh giá CBXL: (đồng ý/không đồng ý với đánh giá ĐVKD; thỏa/không thỏa điều kiện khả trả nợ, thu nhập cịn lại sau trả nợ; thơng tin tài chính/nguồn thu bổ sung khác ) TÀI SẢN BẢO ĐẢM Tài sản Loại tài sản Mô tả tài sản, Địa tài sản Giấy tờ sở hữu Chủ sở hữu, quan hệ chủ sở hữu với KH Giá trị định giá/ước tính LTV …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Lưu ý: Nêu rõ thông tin cần lưu ý tài sản có Đơn vị chủ đồng bổ sung mô tả tài sản phù hợp với số lượng TSBĐ khoản vay cụ thể Nếu TSBĐ thuộc sở hữu bên thứ người đồng trả nợ, bố, mẹ đẻ vợ/chồng người vay thì: - Nêu rõ lý Chủ tài sản sử dụng tài sản làm TSBĐ cho khoản vay - Chuyên viên Quan hệ khách hàng/Giám đốc trung tâm gặp Chủ tài sản chưa? Đã trao đổi với Chủ tài sản trách hiệm nghĩa vụ Chủ tài sản dùng tài sản chấp cho Maritime Bank chưa? - Bên vay tích lũy tài sản gì? bên vay khơng sử dụng tài sản tích lũy làm TSBĐ cho khoản vay Maritime Bank - Nếu tài sản thuộc Sở hữu Hộ gia đình, nêu rõ Hộ gia đình gồm ai, năm sinh người thuộc hộ Gia đình Đánh giá Đơn vị kinh doanh: Đánh giá CBXL: (thỏa/không thỏa quy định tài sản bảo đảm sản phẩm; đánh giá khác ) NỘI DUNG KHÁC SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp   Các nội dung cần lưu ý khoản vay, nợ chứng từ; thực khác với hướng dẫn thẩm định; thông tin bổ sung KH… Trường hợp trình đặc thù, hạn chế: o ĐVKD: Nêu rõ tiêu chí đặc thù, hạn chế; lý đơn vị đề xuất đồng ý trình đặc thù, hạn chế; đề xuất biện pháp quản lý rủi ro có o CBXL: Đánh giá điểm đặc thù/hạn chế; nêu rõ tỷ lệ đặc thù; cấp có thẩm quyền phê duyệt; đề xuất đồng ý/không đồng ý; ĐỀ XUẤT CỦA CÁN BỘ XỬ LÝ Trên sở hồ sơ thông tin đánh giá trên, CBXL đề nghị đồng ý/khơng đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng với điều kiện cụ thể sau (trường hợp khơng đồng ý phải nêu rõ ý do): 14 Hạn mức tín dụng/số tiền vay/bảo lãnh: 15 Mục đích vay vốn/bảo lãnh: 16 Thời hạn hạn mức tín dụng/khoản vay/bảo lãnh: 17 Thời hạn khế ước nhận nợ/GNN (đối với khoản cấp HMTD) 18 Thời gian ân hạn gốc (nếu có): 19 Phương thức giải ngân: 20 Lãi suất : 21 Phí (nếu có) : 22 Phương án trả gốc lãi (theo quy định sản phẩm) 23 Tài sản bảo đảm biện pháp quản lý: 24 Điều kiện kiểm soát mở hạn mức (nếu có): 25 Điều kiện kiểm soát giải ngân (nếu có): 26 Điều kiện kiểm sốt sau giải (nếu có): SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp (CBXL bổ sung điều kiện phù hợp trường hợp cấp HM thấu chi, Thẻ tín dụng, Bảo lãnh…) Các Hồ sơ sau phần tách rời Báo cáo thẩm định kiêm BBPD này:  Giấy đề nghị cấp tín dụng  Hồ sơ theo Danh mục hồ sơ vay vốn Sản phẩm  CIC khách hàng vay  File chấm điểm xếp hạng KH  Tờ trình đề xuất cấp tín dụng ĐVKD CÁN BỘ XỬ LÝ Ngày: / /201 (Ký ghi rõ họ tên) GIÁM ĐỐC PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG Ngày: / /201  Đồng ý cấp tín dụng theo đề xuất  Khơng đồng ý cấp tín dụng Lý do: ……………………………………………………… Ký tên: (Ký ghi rõ họ tên) GIÁM ĐỐC QUẢN LÝ PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp Ngày:/ /201 Đồng ý cấp tín dụng theo đề xuất Khơng đồng ý cấp tín dụng Lý do:……………………………………………………… Ký tên: (Ký ghi rõ họ tên) SVTH: Phan Thị Thu Hồi K49C Kiểm Tốn ... 2: KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG 30 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI 30 CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 30 2.1 Tổng quan Ngân hàng Hàng Hải, Chi nhánh ngân hàng Hàng Hải Thừa Thiên. .. K49C Kiểm Tốn Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 2: KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Tổng quan Ngân hàng Hàng Hải, Chi nhánh ngân hàng Hàng... ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Hàng Hải Chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương 3: Một số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín