1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Khóa luận thực trạng và một số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại viettinbank chi nhánh hoàng mai

85 17 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Thực trạng và một số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt nam chi nhánh Hoàng Mai
Tác giả Lại Ánh Tuyết
Người hướng dẫn Ths. Chu Thị Thu Thủy
Trường học Trường Đại học Thăng Long
Chuyên ngành Tài chính
Thể loại Khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản 2014
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 85
Dung lượng 1,16 MB

Cấu trúc

  • 1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại (12)
    • 1.1.1. Khái niệm, bản chất và vai trò của tín dụng Ngân hàng (12)
    • 1.1.2. Phân loại hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại (14)
      • 1.1.2.1. Căn cứ vào thời gian tín dụng Ngân hàng (14)
      • 1.1.2.2. Căn cứ vào biện pháp bảo đảm (15)
  • 1.2. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại (15)
    • 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng (15)
    • 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng (16)
      • 1.2.2.1. Căn cứ vào nguyên nhận rủi ro (16)
      • 1.2.2.2. Căn cứ theo mức độ tổn thất (16)
      • 1.2.2.3. Căn cứ theo đối tượng sử dụng (17)
      • 1.2.2.4. Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro (17)
      • 1.2.2.5. Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro (17)
      • 1.2.2.6. Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tín dụng (17)
  • 1.3. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng (17)
    • 1.3.1. Quy mô tín dụng (17)
    • 1.3.2. Cơ cấu tín dụng (18)
      • 1.3.2.1. Nợ quá hạn (18)
      • 1.3.2.2. Nợ xấu (19)
      • 1.3.2.3. Dự phòng rủi ro tín dụng (19)
  • 1.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng (20)
    • 1.4.1. Nguyên nhân khách quan (20)
    • 1.4.2. Nguyên nhân chủ quan (21)
  • 1.5. Tác động của rủi ro tín dụng (23)
    • 1.5.1. Giảm lợi nhuận của Ngân hàng (23)
    • 1.5.2. Giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng (23)
    • 1.5.3. Giảm uy tín của Ngân hàng (23)
    • 1.5.4. Phá sản Ngân hàng (23)
  • 1.6. Những dấu hiệu của rủi ro tín dụng (24)
    • 1.6.1. Nhóm dấu hiệu từ phát sinh từ phía khách hàng (24)
    • 1.6.2. Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía Ngân hàng (24)
  • 1.7. Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng Thương mại (25)
    • 1.7.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng (25)
    • 1.7.2. Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng (25)
    • 1.7.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng (27)
      • 1.7.3.1. Nhận biết rủi ro tín dụng (27)
      • 1.7.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng (31)
      • 1.7.3.3. Ứng phó rủi ro (34)
      • 1.7.3.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng (36)
    • 1.7.4. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng (37)
      • 1.7.4.1. Mô hình tổ chức quản lý rủi ro phân tán (37)
      • 1.7.4.2. Mô hình quản lý rủi ro tập trung (37)
      • 1.7.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng (38)
  • CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI (12)
    • 2.1. Khái quát chung về Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai (40)
      • 2.1.1. Cơ cấu bộ máy tổ chức Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai (40)
      • 2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh (40)
    • 2.2. Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank chi nhánh Hoàng Mai (44)
      • 2.2.1. Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai (44)
        • 2.2.1.1. Dư nợ và cơ cấu tín dụng của Ngân hàng (44)
        • 2.2.1.2. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng (46)
      • 2.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng (51)
        • 2.2.2.1. Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng (51)
        • 2.2.2.2. Nội dụng quản trị rủi ro tín dụng (52)
    • 2.3. Đánh giá chung hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại (60)
      • 2.3.1. Kết quả đạt được (60)
      • 2.3.2. Những vấn đề còn tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng (61)
        • 2.3.2.1. Những tồn tại (61)
        • 2.3.2.2. Những nguyên nhân (62)
  • CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG (0)
    • 3.1. Định hướng giai đoạn năm 2010-2015 của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai (66)
      • 3.2.1. Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng (68)
        • 3.2.1.1. Hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng (68)
        • 3.2.1.2. Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (69)
        • 3.2.1.3. Hoàn thiện và thực hiện nghiêm túc hơn nữa theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (70)
      • 3.2.2. Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng (70)
        • 3.2.2.1. Thực hiện việc bảo hiểm tín dụng (70)
        • 3.2.2.2. Cho vay đồng tài trợ (71)
        • 3.2.2.3. Sử dụng các công cụ phái sinh trong ngăn ngừa rủi ro tín dụng (72)
        • 3.2.2.4. Xử lý nợ xấu, nợ quá hạn dứt điểm (73)
        • 3.2.2.5. Thực hiện việc mua bán nợ (74)
      • 3.2.3. Nhóm giải pháp chung (74)
        • 3.2.3.1. Nâng cao chất lượng phương pháp nhận dạng rủi ro (74)
        • 3.2.3.2. Thông lệ tốt nhất về báo cáo rủi ro tín dụng và công bố thông tin (77)
        • 3.2.3.3. Các phản ứng có thể của Ngân hàng trước các vấn đề của Doanh nghiệp (78)
        • 3.2.3.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực (78)
        • 3.2.3.5. Phối hợp giữa các phòng quan hệ khách hàng, phòng quản trị tín dụng và phòng quản lý rủi ro một cách khoa học và hiệu quả (79)
        • 3.2.3.6. Đầu tư hệ thống hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng (80)
  • KẾT LUẬN (65)

Nội dung

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Khái niệm, bản chất và vai trò của tín dụng Ngân hàng

"TDNH là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là NH với một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó NH đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay, hay nói cách khác, NH là một trung gian tài chính luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) của khoản vay do NH ấn định cho KH vay là mức lợi tức mà KH phải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay" (Nguồn: Theo VietinBank.vn)

Xét về bản chất, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả với các đặc trưng sau:

Thứ nhất, tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng bao gồm hai hình thức là tiền hay hiện vật

Thứ hai, tín dụng phải tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn

Thứ ba, giá trị được hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần thêm phần lãi ngoài vốn gốc

Thứ tư, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện, có nghĩa là bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Vai trò của TDNH Tín dụng NH đóng vai trò trung gian giải quyết mâu thuẫn phát trình trong quá trình tuần hoàn chu chuyển vốn của DN: Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của DN phải đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn :dự trữ, sản xuất và lưu thông Khi không có sự ăn khớp về mặt thời gian và khối lượng vật tư hàng hóa cần mua với việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa ở từng DN thì tất yếu xảy ra hiện tượng tạm thời thừa vốn hoặc thiếu vốn Thông thường các DN thiếu vốn khi có nhu cầu mua, dự trữ vật tư hàng hóa và có vốn nhàn rỗi khi bán được sản phẩm hàng hóa mà chưa có nhu cầu chi tiêu Trong toàn bộ nền kinh tế ở một thời điểm nhất định sẽ có hai hiện tượng trái ngược tạo nên mâu thuẫn của quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn: Một nhóm DN tạm thời thừa vốn (bán được hàng nhưng chưa có nhu cầu chi tiêu hoặc chi tiêu thấp) Một nhóm DN khác tạm thời thiếu vốn (hàng chưa bán được nhưng đã phát sinh nhu cầu chi tiêu, hoặc cần mở rộng hoạt động kinh doanh đổi mới kĩ thuật, công nghệ…) Với nghiệp vụ huy động vốn, NH thương mại tạo điều

2 kiện cho các DN có cơ hội đầu tư, sinh lời từ nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời Bằng nguồn vốn huy động được từ các NH có điều kiện đáp ứng vốn cho các DN có nhu cầu vay vốn Là cầu nối giữa bên thừa vốn và bên thiếu vốn tạm thời tín dụng NH góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách liên tục, không bị gián đoạn

TDNH góp phần giải quyết mẫu thuẫn giữa chu kì thu nhập và chu kì tiêu dùng:

Tiêu dùng của mỗi cá nhân trong xã hội phụ thuộc vào thu nhập do lao động của họ tạo ra Trong khi nhu cầu tiêu dùng cần thiết tối thiểu của mỗi cá nhân không ngừng tăng thêm theo thời gian thì thu nhập của họ không phải lúc nào cũng ổn định Trong thời gian đầu của cuộc sống, con người phải phải học tập, học nghề, chờ việc, …họ hầu như chưa tạo ra khoản thu nhập đáng kể nào, nhưng lại có nhu cầu chi tiêu cao Khi đã tham gia vào quá trình sản xuất xã hội, lao động của họ không những tạo ra thu nhập đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu mà còn có khả năng dành một phần để tích lũy, tích lũy để thỏa mãn một nhu cầu cao hơn hay để dự phòng Huy động vốn tiền tệ của nhóm những cá nhân có khoản thu nhập dành cho tích lũy và dự phòng và cho vay đối với những nhóm cá nhân có thu nhập thấp hơn nhu cầu chi tiêu, tín dụng NH không chỉ giải quyết được mâu thuẫn giữ chu kỳ thu nhập và chu kỳ tiêu dùng của các cá nhân mà còn góp phần nâng cao đời sống cho người lao động, kích thích sản xuất phát triển

TDNH thu hút nguồn vốn tiết kiệm và thúc đẩy nhanh quá trình tập trung vốn, đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế: Trong mỗi DN và trong toàn thể xã hội không chỉ có tái sản xuất giản đơn mà tái xuất còn là một quá trình thường xuyên mở rộng và phát triển, vì vậy cần một lượng vốn tương xứng Đối với DN vốn tự có dùng để đầu tư có giới hạn, bên cạnh đó việc huy động vốn trực tiếp đòi hỏi những điều kiện hết sức chặt chẽ mà không phải DN nào cũng thực hiện được, trong trường hợp này vốn tín dụng là nguồn tài trợ quan trọng cho nhu cầu đầu tư Tín dụng thực hiện huy động vốn tiết kiệm cá nhân, DN, nhà nước để đáp ứng như cầu đầu tư, phát triển kinh tế Mỗi khoản tiết kiệm có mục đích nhất định, nhưng trong khoảng thời gian chưa thực hiện được mục đích đã định các chủ sở hữu nó có thể gửi vào NH để kiếm lời Bằng việc thu hút nguồn vốn tiết kiệm đáp ứng cho nhu cầu đầu tư, tín dụng NH là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư

Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Với sự hoạt động của hệ thống tín dụng,các nguồn tiền nhàn rỗi của các cá nhân và DN đc tập trung lại và sau đó tín dụng tiến hành phân phối các nguồn vốn đã được tập trung này nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hóa cũng như nhu cầu tiêu dùng trong toàn xã hội Thông qua kênh tín dụng, bằng chính sách tiền tệ thích hợp cho từng giai đoạn nhà nước có thể điều tiết lượng tiền cung ứng cho nền kinh tế góp phần ổn định tiền tệ và giá cả

TDNH góp phần ổn định đời sống của dân cư, tạo công ăn việc làm và đảm bảo trật tự xã hội: Do tín dụng có vai trò thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa và dịch vụ ngày càng gia tăng, thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động Bên cạnh đó, việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế tạo ra khả năng khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, lao động… từ đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hôi, tạo công ăn việc làm Một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống được ổn định, ai cũng có công ăn việc làm

TDNH góp phần tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các DN và các tổ chức kinh tế sử dụng vốn vay: Đặc trưng của tín dụng là người vay vốn phải hoàn trả cả vốn và lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu vi phạm phải chịu theo lãi suất quá hạn hoặc phải chịu các biện pháp chế tài khác Bằng những hoạt động như vậy, nên các DN vay vốn thường xuyên phải quan tâm thực hiện chế độ hạch toán kinh tế, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đó cũng là điều kiện quyết định đến khả năng hoàn trả vốn vay và tăng tích lũy cho DN.

Phân loại hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

NH cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng KH với những mục đích sử dụng khác nhau Để có cái nhìn trực diện, tổng quát và tránh nhầm lẫn ta phân loại tín dụng theo một số chỉ tiêu sau:

1.1.2.1 Căn cứ vào thời gian tín dụng Ngân hàng

Căn cứ vào thời gian tín dụng NH được chia ra làm ba loại:

Tín dụng ngắn hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay đến 12 tháng Loại hình tín dụng này thông thường được áp dụng với nhiều loại hình KH dưới hình thức vay hạn mức tín dụng từng lần Thông thường KH sẽ có một phần tài sản để đảm bảo cho toàn bộ món vay

Tín dụng trung hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Đây thường là hình thức NH cấp tín dụng cho các dự án mua sắm máy móc thiết bị, các dự án nhà xưởng, kho bãi… thông thường tài sản hình thành từ vốn vay sẽ được dùng để thế chấp NH

Tài sản trung hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên Đây thường là hình thức NH cấp tín dụng cho các dự án mua sắm dây truyền thiết bị đồng bộ, dự án xây dựng cơ sở hạ tầng tài sản thế chấp chủ yếu là tài sản hình thành từ nguồn vốn vay

1.1.2.2 Căn cứ vào biện pháp bảo đảm

Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng NH được chia ra làm hai loại:

Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản là các khoản tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của KH được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp của KH vay hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba Loại hình đảm bảo này cho NH có độ an toàn cao hơn,khả năng mất vốn thấp hơn do NH có thể phát mại tài sản để thu hồi vốn trong trường hợp KH không có khả năng thanh toán nợ đến hạn

Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản là các khoản tín dụng mà theo đó là nghĩa vụ trả nợ của KH không được cam kết bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp của KH hoặc bảo lãnh tài sản của bên thứ ba Loại hình tín dụng này khá rủi ro với NH nên NH chỉ áp dụng đối với những KH có uy tín, được NH tín nhiệm và là KH truyền thống, chiến lược của NH.

Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Khái niệm rủi ro tín dụng

Danh từ “rủi ro” đã được nhiều nhà kinh tế học định nghĩa theo nhiều cách thức khác nhau Frank Knight một học giả người Mỹ, định nghĩa: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” Allan Willett cho “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một số biến cố không mong đợi” Inrving Perfer lại cho rằng: “Rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất” Một học giả khác người Anh là Marilic Hurt Mr Carty quan niệm “rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được”

Theo từ điển tài chính của P.H Collin, rủi ro có thể được định nghĩa là khả năng gánh chịu một thiệt hại của chủ thể Theo Bernard Manso: “Rủi ro là tác động của những biến cố xảy ra trong tương lai lên giá trị ròng của một chủ thể kinh tế hay một danh mục tài sản mà khả năng xảy ra biến cố đó có thể dự đoán trước nhưng không thể dự đoán chính xác biến cố xảy ra như thế nào Rủi ro được đo lường bằng độ lệch chuẩn giữa lợi nhuận thực tế của chủ thể và mực lợi nhuận dự kiến Mức biến động lợi nhuận càng lớn nghĩa là sự không chắc chắn càng nhiều thì nguy cơ rủi ro cao

RRTD là khả năng xảy ra những tổn thất mà NH phải gánh chịu do KH vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ tiền lãi hoặc tiền gốc theo điều kiện và cam kết trong hợp đồng tín dụng

Sauders và H.Lange định nghĩa: RRTD là khoản lỗ tiềm năng khi NH cấp tín dụng cho KH, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của NH không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn

Theo khoản 1, điều 2, Quyết định 493/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNNVN, đề cập khái niệm “RRTD trong hoạt động NH của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng do KH không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Theo quan điểm của tác giả:

RRTD là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do KH không có đủ khả năng hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết

RRTD chính là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận được đầy đủ gốc và lãi

RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thì trường của vốn.

Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại RRTD tùy thuộc vào mục tiêu nghiên cứu, phân tích Đối với hệ thống NHTM thì việc phân loại RRTD có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, qui trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị và điều hành nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, giữa các khâu trong quá trình tác nghiệp thẩm định, cấp tín dụng giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ nếu nó có dấu hiệu không bình thường Thực tế cho thấy sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng cụ thể, sẽ giúp cho quá trình quản lý RRTD có hiệu quả

1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhận rủi ro

Căn cứ vào nguyên nhận rủi ro, chia làm hai nhóm:

Rủi ro đạo đức là rủi ro do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra

Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch là do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi cuộc giao dịch diễn ra

1.2.2.2 Căn cứ theo mức độ tổn thất

Căn cứ theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm:

Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà NH vẫn chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị đông cứng, kém lỏng và ảnh hưởng đến NH trên hai phương diện: (i) ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của NH, (ii) gặp khó khăn cho việc thanh toán cho KH

Rủi ro mất vốn là rủi ro khi người cho vay không có khả năng trả được nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và lãi vay, NH chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của danh nghiệp Rủi ro mất cốn sẽ làm (i) tăng chi phí do nợ khó đòi tăng, chi phí quản lý, chi phí giám sát, (ii) giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng cho các khoản vốn mất đi

1.2.2.3 Căn cứ theo đối tượng sử dụng

Căn cứ theo đối tượng sử dụng có thể chia làm ba nhóm:

Rủi ro KH cá thể: RRTD xảy ra đối với đối tượng KH là cá nhân

Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính: RRTD xảy ra đối với KH là công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính

Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: RRTD xảy ra đối với từng quốc gia với hoạt động vay nợ, viện trợ

1.2.2.4 Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro

Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro, RRTD được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là so hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro do nghiệp vụ

Rủi ro danh mục là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

1.2.2.5 Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro

Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm:

Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi NH phân tích đáng giá sai về KH dẫn đến cho vay các KH không đủ điều kiện đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lại Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tín dụng Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này bao gồm : (i) việc giải ngân không đúng tiến độ , (ii) không cập nhật thông tin KH thường xuyên, (iii) không dự báo được rủi ro tiềm năng Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà cán bộ tín dụng không nắm được tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính trong tương lai của KH

1.2.2.6 Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tín dụng

Căn cứ vào phạm vi của RRTD, chia làm hai nhóm: RRTD cá nhân và RRTD hệ thống.

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Quy mô tín dụng

Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp RRTD nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của NH thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD Sự thể hiện này ở các khía cạnh:

Thứ nhất, nếu quy mô tín dụng quá lớn (xét trên tổng dư nợ của NH), vượt khả năng quả lý của NH thể hiện qua sự gia tăng các chỉ tiêu: dư nợ trên tổng tài sản, dư nợ/số lượng cán bộ tín dụng so với mức trung bình của các NH, số lượng KH/số lượng cán bộ tín dụng,… thì mức độ rủi ro tăng lên

Thứ hai, nếu NH mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng KH: cho vay vượt quá nhu cầu của KH thì sẽ dẫn đến rủi ro KH sử dung vốn sai mục đích, không kiếm soát được mục đích sử dụng vốn vay…Điều này sẽ gây ra rủi ro cho NH.

Cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dư nợ cho vay có bảo đảm Do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tiềm năng Cơ cấu tín dụng được chia làm hai nhóm sau:

Cơ cấu tín dụng theo ngành: nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ của NH cũng cao Hoặc cơ cấu tín dụng tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì có thể mức độ rủi ro cao khi ngành đó bị suy thoái hay bị các ảnh hưởng khác

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn của

NH Nếu NH có cơ cấu vốn ngắn hạn lớn Trong khi đó cơ cấu tín dụng trong dài hạn lại lớn, điều đó có nghĩa là NH đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn Điều này cho thấy khả năng NH đương đầu với rủi ro thanh khoản cao

Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: nếu tỉ lệ các khoản cho vay có tài sản đảm bảo thế chấp thì NH đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi KH không trả được nợ

NQH phản ánh chỉ tiêu RRTD NQH là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau nữa nó có thể dẫn đến sự vi phạm đặc trưng thứ hai của tín dụng là tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng Một khoản tín dụng được cấp luôn được xác định bởi 2 yếu tố: thời hạn hoàn trả và lượng giá được hoàn trả NQH sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả nợ được một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay Như vậy, NQH chỉ đơn thuần là các khoản nợ mà KH không thể thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ cụ thể ở đây là về mặt thời gian và không được cơ cấu lại các khoản nợ Lúc đó toàn bộ số dư nợ gốc sẽ bị chuyển sang NQH NQH có thể được xác định tại mọi thời điểm thông qua hệ thống sổ sách chứng từ và hồ sơ tín dụng tại NH

NQH được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:

Tỷ lệ NQH càng cao thì rủi ro càng tăng

Tỷ lệ KH có NQH = x 100%

(Nguồn: Hướng dẫn phân tích tài chính DN) Nếu tỷ lệ KH có NQH thấp hơn tỷ lệ NQH thì dường như các khoản cho vay lớn có vấn đề hơn các khoản cho vay nhỏ

Nếu NH có chỉ tiêu NQH và số KH có NQH lớn thì NH đang có mức rủi ro cao và ngược lại

Nợ xấu chính là các khoản tiền cho KH vay, mà không thể thu hồi được do DN đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, DN mất khả năng thanh toán Thời gian nợ tồn đọng khá lâu, có thể kéo dài trên 1 năm 2-3 năm hoặc lâu hơn nữa rất khó giải quyết Định nghĩa nợ xấu theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của

NH nhà nước như sau: nợ xấu được phân vào nợ nhóm 3 (dưới chuẩn), nợ nhóm 4 (nghi ngờ), nợ nhóm 5 (khả năng mất vốn) Tuy nhiên ta có thể tóm lược lại nợ xấu là các khoản NQH có thời gian cơ cấu lại hơn 90 ngày hoặc các khoản nợ vẫn trong thời gian cam kết nhưng KH bị mất khả năng thanh toán hoặc NH có những bằng chứng xác thực chứng minh được mức rủi ro tăng cao cho khoản tín dụng hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay được thanh toán đầy đủ Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:

1.3.2.3 Dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng RRTD đánh giá khả năng chi trả của NH khi rủi ro xảy ra Khi NH phải sử dụng quỹ dự phòng điều đó chứng tỏ NH gặp phải tình trạng rủi ro mất vốn, do đó, DPRR là một chỉ tiêu phản ánh tình trạng rủi ro mất vốn Dự phòng của một NH bao gồm dự phòng cụ thể, để bảo hiểm các rủi ro cụ thể cho từng khoản vay, và dự phòng chung, bảo hiểm rủi ro chung không xác định vốn có trong danh mục tín dụng

Các chỉ số thể hiện dự phòng RRTD:

Dự phòng RRTD được trích lập

Tỷ lệ trích dự phòng = x 100%

Dư nợ cho kì báo cáo

Tỷ lệ này ở các TCTD, thường ít khi vượt quá 5% Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD càng cao thì RRTD càng lớn

Hệ số khả năng bù đắp các khoản vay bị mất = Mất vốn đã xóa cho kì báo cáo x 100%

Dư nợ trung bình cho kì báo cáo

Dự phòng RRTD được trích lập

Hệ số bù đắp RRTD = x 100%

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân khách quan

trường chính trị và hệ thống pháp luật cụ thể Mỗi khi môi trường chính trị có biến động hoặc pháp luật thay đổi thì chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NH Nếu như trong nước diễn ra sự mất ổn định về chính trị thì ngay lập tức tình hình kinh tế của đất nước sẽ thay đổi theo chiều hướng xấu, kinh doanh bị ngừng trệ, thu nhập giảm do đó khả năng trả nợ của NH giảm làm cho RRTD có nguy cơ gia tăng Chính sách hay pháp luật thay đổi thường xuyên, không nhất quán, mâu thuẫn, không rõ ràng cũng làm gia tăng RRTD Chẳng hạn nhà nước có chính sách tăng thuế thu nhập DN sẽ làm cho khả năng trả nợ của KH giảm, RRTD tăng lên

Như vậy tác động xấu từ sự bất ổn định của môi trường chính trị và hệ thống pháp luật kể trên ảnh hưởng đến hoạt động của DN, KH của NH và qua đó gián tiếp tăng thêm nguy cơ RRTD cho NH

Thứ hai là môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và cũng là sự thiệt hại hay thành công của người cho vay

Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kì kinh doanh cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của người đi vay do vậy tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo nắng cho người đi vay tiền Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, người vay hoạt động tốt do lợi nhuận thu được tương đối cao Trong giai đoạn khủng hoảng thì khả năng hoàn trả của người đi vay bị giảm sút Lạm phát, thiểu phát ảnh hưởng đến công việc kinh doanh như làm biến động giá cả, nguồn nguyên vật liệu, giá năng lượng, tiền lương trả cho nhân công… của DN, ảnh hưởng đến quá trình quản lý và thu hồi nợ của NH làm gia tăng thêm các khoản RRTD và ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình tăng trưởng và phát triển kinh tế trong dài hạn

Thứ ba là môi trường xã hội: Các yếu tố xã hội như thói quen, truyền thống, tập quán, trình độ văn hóa… của người dân có ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh của NH Do đó NH cần đặc biệt quan tâm tránh đưa ra các sản phẩm tín dụng không phù hợp

Thứ tư là môi trường tự nhiên: Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ và gây thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy khi có thiên tai, dịch họa xảy ra thì KH cùng NH sẽ có nguy cơ tổn thất rất lớn, phương án kinh doanh không có nguồn thu…Điều đó cũng đồng nghĩa với việc NH cũng gánh chịu rủi ro với KH của mình

Nguyên nhân tiếp theo là môi trường công nghệ: NH không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ NH sẽ dẫn đến rủi ro Cho nên NH luôn phải ứng dụng những thành tựu công nghệ hiện đại vào sản xuất kinh doanh

Và cuối cùng là nguyên nhân thông tin không cân xứng: Trong quá trình hoạt động, NH thực hiện nghiệp vụ Nợ và Có, chuyển vốn từ người gửi tiền sang người đi vay tiền Toàn bộ giao dịch này sẽ luôn suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song một thực tế tồn tại là một bên không biết tất cả những gì cần biết về phía bên kia, hoặc những thông tin không có được lại không liên tục và độ tin cậy không cao; sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có được như vậy là thông tin “không cân xứng” Việc thiếu thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đưa đến sự “lựa chọn đối nghịch” và “rủi ro đạo đức” Vì vậy mà NH phải thật sự tỉnh táo để có những nguồn thông tin cân xứng nhằm vượt qua sự chọn lựa đối nghịch đó và rủi ro đạo đức

Tất cả các nguyên nhân khách quan nếu không được dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh của cả KH lẫn NH Khi KH gặp phải nguyên nhân khách quan gây nên họ không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong hợp đồng tín dụng với NH thì việc tốt nhất NH có thể làm là giúp đỡ, hỗ trợ KH để họ phục hồi lại kinh doanh để tạo nguồn trả nợ cho NH.

Nguyên nhân chủ quan

Do chính sách tín dụng của NH

Rủi ro do chính sách cho vay: chính sách tín dụng không minh bạch làm cho họat động tín dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn có hành vi vi phạm hợp đồng và pháp lụât của nhà nước

Do những yếu kém của cán bộ tín dụng

Rủi ro do cán bộ tín dụng tính tóan không chính xác hiệu quả đầu tư dự án xin vay Cán bộ tín dụng không nắm rõ đặc điểm của ngành mà mình đang cho vay, hoặc do chính cán bộ tín dụng cố ý cho vay, dù đã tính tóan được dự án xin vay không có hiệu quả, tính khả thi thấp, điều này sẽ gây ra rủi ro lớn cho NH

Rủi ro do NH đánh giá chưa đúng mức về khoản vay, về người đi vay, chủ quan tin tuởng vào KH than thiết, coi nhẹ khâu kiểm tra tình hình tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ

Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NH đều có sự tiếp tay của một số cán bộ NH cùng với KH làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền NH Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

Các NH thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi

NH cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hòan trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của NH nói chung Việc theo dõi hoạt động của KH vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa KH và NH nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH của cán bộ NH, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các DN quá lạc hậu, không cung cấp đuợc kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các NH

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra đuợc thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các NH hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “ thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an tòan, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả

Kinh doanh NH là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khách đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong họat động tín dụng là không thể tránh khỏi, các NH cần phải hợp tác chặt chẽ với nhay nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác này sinh do nhu cầu QLRR đối với cùng một KH khi KH này vay tiền tại nhiều NH Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một KH là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dận đến việc nhiều NH cùng cho vay một KH đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một NH nào

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hịên nay, vai trog của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác đề các

NH có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay NH dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đợn địêu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

Tóm lại, RRTD có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân: khách quan và chủ quan Phụ thuộc phần lớn vào năng lực của các bộ phận tín dụng, chức năng quản lý của NH, KH, các cơ chế chính sách của NH và nhà nước Các biện pháp phòng chống và hạn chế rủi ro đều đang nằm trong tay của các NHTM, nhưng cũng có những biện pháp thuộc về bí kíp riêng của mỗi NH và nhà quản lý.

Tác động của rủi ro tín dụng

Giảm lợi nhuận của Ngân hàng

Khi RRTD xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó đòi, sự ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn NH Mặt khác, khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ…Các chi phí này cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất NQH, vì đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, một trong những biện pháp xử lý của NH, thực tế NH rất khó có thể thu hồi đầy đủ chúng Bên cạnh đó, NH vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động trong khi một bộ phận tài sản của NH không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền cho người khác vay và thu lãi Kết quả là lợi nhuận của NH sẽ bị giảm sút.

Giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng

NH thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới…) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi cho vay…) tại các thời điểm trong tương lại Khi các hợp đồng vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền Một thực tế diễn ra, các khoản tiền gửi tiết kiệm của KH vẫn phải thanh toán đúng kí hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hành lại không được hoàn trả đúng hạn Nếu NH không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hành sẽ bị suy yếu, gặp phải vẫn đề lớn trong rủi ro thanh khoản.

Giảm uy tín của Ngân hàng

Tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần, hay những thông tin về RRTD của NH bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của NH trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút, đâu là cơ hội tốt để cho các đối thủ cạnh tranh giành giật lấy thị trường và KH.

Phá sản Ngân hàng

Nếu DN vay vốn NH khó khăng trong việc hoàn trả, nhất là những khoản vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của chính NH Khi NH không chuẩn

12 bị trước phương án dự phòng, không đủ khả năng đáp ứng được nhu cầu rút vốn quá lớn, sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự sụp đổ của NH.

Những dấu hiệu của rủi ro tín dụng

Nhóm dấu hiệu từ phát sinh từ phía khách hàng

Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối liên hệ với NH

Xu hướng của các tài khoản của KH tại NH: dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, khó khăn trong thanh toán lương, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn lực lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn

Các hoạt động cho vay: Mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với NH trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột ngột tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của KH, thường xuyên yêu cầu NH cho đáo hạn

Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu

Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của KH

Rủi ro xảy ra khi KH có sự thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành, hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán, việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản lý có tính gia đình, có tranh chấp trong quá trình quản lý

Những nhóm có dấu hiệu liên quan xử lý thông tin về tài chính kế toán của KH

Nếu KH không chuẩn bị đầy đủ số liệu tài chính hoặc số liệu chậm trễ, trì hoãn nộp các BCTC hoặc những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có, điều này cho thấy KH đang có dấu hiệu rủi ro

Nhóm các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại

Các dấu hiệu thuộc về vấn đề kỹ thuật và thương mại thể hiện: Khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc KH lớn, chinh sách thuế, điều kiện thành lập và môi trường.

Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía Ngân hàng

và người quản lý NH:

Nhóm dấu hiệu này bao gồm: Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của KH: cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo,

14 tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh và vượt qua khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn NH, cho vay dựa trên những sự kiện bất thường có thể xảy ra, ví dụ như sát nhập, thay đổi địa vị pháp lý của chi nhánh

Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách của NH

Nhóm dấu hiệu này thể hiện chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoăc quá lỏng lẻo để khe hở cho KH lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ (mua bất động sản, kinh doan chứng khoán), chính sách cho vay ưu đãi, cho vay theo chỉ định, quy trình tín dụng không chặt chẽ.

Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng Thương mại

Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản lý RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doan tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận

Kiểm soát RRTD ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tằn cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp NQH, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn “Hiệu quả quản lý RRTD là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và coi là đóng vai trò cốt tử cho sự thành công của NH trong dài hạn” (Basel Committet on Banking Supervision, 2000)

Tóm lại, có thể đề cập khái niệm quản lý RRTD ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, chúng ta có thể diễn giải khái niệm: Quản lý RRTD là quá trình các NH tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của NH với mức rủi ro có thể chấp nhận.

Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng

Sự đổ vỡ hàng loạt Quỹ tín dụng tại Việt Nam trong những năm 1989-1990 do chất lượng các khoản cho vay yếu kém, không thu hồi được Những năm 1999-2000, cũng từ nguyên nhân này NHNN đã đặt một số NH vào tình trạng giám sát đặc biệt, những vụ án lớn và việc xử lý một khối lượng hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng của các

NH từ năm 2000 về trước đều bắt nguốn từ những khoản vay khó đòi Cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 bắt nguồn từ Đông Nam Á đã làm cho nhiều NH ở Châu Á bị mất hàng tỷ đô la Mỹ, bị phá sản, hoặc buộc phải sát nhập, trong đó nguyên nhân quan trọng nhất là tỷ lệ NQH của NH tăng cao Thời điểm trước cuộc khủng hoảng, tỷ lệ NQH của các NH Thái Lan là 13%, Indonesia 13%, Phillippines 14%, Malaysia

10% Gần đây nhất là cuộc khủng hoảng tài chính kinh tế Mỹ bắt nguồn từ làn song cho vay thế chấp nhà đất rủi ro cao đã chứng minh rất rõ căn nguyên cơ bản tạo ra ở vấn đề của NH là RRTD Vì vậy, vấn đề quản lý RRTD luôn luôn là vấn đề sống còn của NHTM

Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng

Tính cấp thiết của quản lý RRTD không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của RRTD mà còn do xu hướng kinh doanh của NH ngày nay càng trở nên rủi ro hơn Theo nguyên cứu của chuyên gia, trong giai đoạn từ 1970 đến 1995, trên thế giới trung bình một năm có một cuộc khủng hoảng NH; thì trong giai đoạn

1980 đến 1995, tỉ lệ này là 1,44

Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh

Thứ nhất, do quá trình tự do hóa, nới lỏng qui định trong hoạt động NH trên phạm vi toàn thế giới Trong những thập kỷ gần đây, xu hướng toàn cầu hóa, tự do hóa kinh tế, đề cao cạnh tranh trở thành phổ biến Khi gia tăng cạnh tranh cũng đồng nghĩa với rủi ro và phá sản tăng Trong lĩnh vực NH, cạnh tranh làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày càng giảm xuống Tác động này làm cho các NH ngày càng có xu hướng mở rộng qui mô kinh doanh để bù đắp sự sụt giảm lợi nhuận, trong đó mở rộng qui mô tín dụng đồng nghĩa với việc RRTD cũng có nguy cơ gia tăng Bên cạnh đó, qui luật đào thải của cạnh trang làm tăng mức độ phá sản của các KH của NH kéo theo sự thiệt hại của NH

Thứ hai, hoạt động kinh doanh của NH ngày càng theo xu hướng đa năng phức tạp, với công nghệ ngày càng phát triển, cùng với xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thêm mức độ rủi ro và nguy cơ rủi ro mới Trong lĩnh vực tín dụng các sản phẩm tín dụng có bước phát triển mạnh mẽ, vượt xa so với sản phẩm tín dụng truyền thống Các sản phẩm tín dụng dựa trên cơ sở của sự phát triển công nghệ như thẻ tín dụng, cho vay cá thể,…luôn chứa đựng rủi ro mới Nhưng dưới áp lực của cạnh tranh thì việc mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm cũng như phạm vi của hoạt động tín dụng trở nên cấp thiết hơn, mang ý nghĩa sống còn với các NH Với sự đang dạng phức tạp của sản phầm tín dụng cũng như RRTD càng đòi hỏi quản trị RRTD phải được chú trọng nâng cấp tương xứng

Thứ ba, đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong quá trình chuyển đổi như Việt Nam, thì môi trường kinh tế chưa ổn định, hệ thống pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch của thông tin thấp, thì hoạt động NH càng trở nên rủi ro Vì vậy, việc bắt tay ngày từ đầu thực hiện tốt công tác quản trị RRTD là một công việc tối quan trọng

QLRR tốt là một lợi thế chạnh tranh và là công cụ tạo ra giá trị của NHTM

“Hãy nói cho tôi biết bạn QLRR ra sao, tôi sẽ nói NH bạn thế nào?”- Tiến sĩ S.L.Srinnivasulu, Chủ tịch tập đoàn KESDEE Inc - Nơi cung cấp các giải pháp học tập trực tuyến (e-learning) về tài chính có trụ sở tại California, Hoa Kỳ - nói như vậy để mở đầu câu chuyện QLRR trong NH Dù nền kinh tế thế giới đang hứng chịu hậu quả của sự “sơ suất” trong công tác QLRR của các NH, song điều ông Srinivasulu muốn nói là: Hãy quay về những gì đơn giản nhất Từ lâu, công tác QLRR được xem như là một chức năng nhằm thỏa mãn yêu cầu tuân thủ pháp chế và kiểm soát nội bộ Dưới góc nhìn này, rủi ro được xem như là điều không mong muốn nhưng phải chấp nhận trong kinh doanh, và hoạt động QLRR được coi là trung tâm chi phí Ông Srinivasulu cho rằng các NH nên chuyển hướng tiếp cận ngược lại: QLRR tốt nhất chính là một lợi thế cạnh tranh và là một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.

Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Quá trình quản trị RRTD gồm có 4 nội dung: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó với rủi ro và kiểm soát rủi ro Mặc dù có sự phân loại trong quy trình quản lý RRTD song một số nguyên tắc có tính xuyên suốt các khâu được phân ra trong quy trình phải luôn có sự liên hệ gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục có như vậy mới bảo đảm kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đã định RRTD một khi đã xác định thì cần được phân tích, đo lường và đưa ra các biện pháp theo dõi Cũng như trong quá trình quản lý theo dõi, hệ thống quản lý RRTD phải có khả năng xác định ra các nguy cơ rủi ro mới và công việc của QLRR lại được lặp lại

1.7.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng Đây là việc làm của bản thân NH thương mại Một số quan điểm cho rằng NH thương mại nhìn nhận từ phía KH vay vốn để nhận biết rủi ro qua dấu hiệu báo trước Nhưng NH thương mại cũng phải nhìn nhận lại chính mình để thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra Do đó công việc quản lý RRTD sẽ được xét trên 2 gó độ từ phía NH và từ phía KH

Về phía NH: RRTD được thể hiện qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, NQH, nợ xấu, và DPRR do đó, khi các yếu tố này có xu hướng thiên lệch như quy mô tín dụng tăng quá nhanh vượt quá khả năng quản lý của NH, hay cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực rủi ro, hoặc các chỉ tiêu NQH, nợ xấu có dấu hiệu vượt quá ngưỡng cho phép, DPRR được sử dụng hết, NH đứng trước nguy cơ rủi ro

Về phía KH: khi KH có những đấu hiệu khó có khả năng trả nợ được, tình hình tài chính xấu Lúc đó NH cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để quyết định kịp thời

Do đó để nhận biết rủi ro các công việc mà NH cần làm:

Phân tích danh mục tín dụng của NH:

Phân tích chung toàn bộ doanh mục của NH để nhận biết những rủi ro về quy mô, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung cho toàn bộ danh mục tín dụng

Phân tích đánh giá KH:

Phân tích đánh giá KH nhằm phát hiện ra các nguy cơ rủi ro trong từng KH, từng khoản nợ cụ thể

Phân tích đánh giá KH để được thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc với KH, phân tích trong quá trình cho vay và sau quá trình cho vay

Thu thập thông tin về KH có ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Hiện nay, việc khai thác thông tin của KH thường dựa vào BCTC trong những năm gần đây của KH Bên cạnh việc thu thập thông tin từ KH, cần thu thập thông tin từ đối tác của

KH, từ những NH mà NH có quan hệ từ cơ quan quản lý KH, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro….Nội dung phân tích KH theo chỉ tiêu định lượng và định tính để có những kết quả chính xác về tình trạng của KH

Các chỉ tiêu đinh tính: tiêu chí định tính là tiêu chí không lượng hóa bằng con số mà phản ánh tính chất đặc điểm của KH, các tiêu chí được thể hiện rõ qua phương pháp 6C:

Character (tư cách người vay): Cán bộ tín dụng phải đánh giá tính đúng đắn và hợp lý của mục đích xin vay, xác định xem có phù hơp với chính sách tín dụng hiện hành của NH hay không Thậm chí cho dù mục đích tín dụng đi vay là tốt thì cán bộ tín dụng phải xác định xem người vay có tỏ thái độ trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, có thiện chí và có nỗ lực hoàn trả nợ khi đáo hạn Trong thực tế có rất nhiều DN cũng như cá nhân có khả năng trả nợ nhưng không thanh toán cho NH, mà chiếm dụng vốn với mục đích cá nhân và các khoản đầu tư kiếm lợi nhuận khác

Capacity (năng lực của người đi vay): cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người xin vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng, người đại diện đặt bút kí là người được ủy quyền hợp pháp của công ty, có tư cách pháp nhân

Cash flow (dòng tiền mặt): nhìn chung người đi vay có 3 khả năng tạo ra tiền: tiền từ doanh thu bán hàng hay lợi nhuận thu nhập,tiền từ thanh lý tài sản, tiền từ chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn NH ưu tiên hơn về khả năng trả nợ của KH theo nguồn thu từ khoản vay đầu tiên, vì việc thanh lý tài sản sẽ làm cho năng lực của

KH trở nên yếu đi, ngoài ra, đó cũng là một biểu hiện không lành mạnh trong hoạt động kinh doanh, khiến quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề

Collateral (bảo đảm tiền vay): KH được cấp tín dụng dựa trên giá trị tài sản đảm bảo: cầm cố, thế chấp, tín chấp, hay bảo lãnh từ bên thứ ba,… Việc nhận bảo đảm tín dụng nhằm hai mục đích: thứ nhất là nếu người đi vay không trả nợ theo thỏa thuận thì

NH sẽ thanh lý tài sản đó để thu hồi nợ đọng; thứ hai là để rằng buộc người vay phải có trách nhiệm nhiều hơn trong việc hoàn trả nợ vay để thu hồi tài sản đảm bảo của mình, tạo uy tín và trở thành KH thân thiết của các NH

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI

Khái quát chung về Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai

2.1.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai

NHTM cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ NHNN Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Vốn điều lệ tính đến thời điểm ngày 31/12/2010 đạt 15.173 tỷ đồng VietinBank là một trong bốn NHTM nhà nước lớn nhất Việt Nam VietinBank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ hệ thống NH Việt Nam Nguồn vốn của VietinBank luôn tăng trưởng qua các năm đạt bình quân hơn 20%/năm, đặc biệt có năm tăng 35% so với năm trước Mạng lưới kinh doanh trải rộng toàn quốc với 02 Sở Giao dịch, 160 Chi nhánh và trên 700 điểm giao dịch, 03 công ty hạch toán độc lập là công ty cho thuê tài chính, công ty trách nhiệm hữu hạn chứng khoán, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản và 02 đơn vị sự nghiệp là trung tâm công nghệ thông tin và trung tâm đào tạo

VietinBank còn là thành viên sáng lập của các Tổ chức Tài chính Tín dụng: - Sài Gòn Công Thương NH - Indovinabank (NH liên doanh đầu tiên tại Việt Nam) - Công ty cho thuê Tài chính Quốc tế - VILC (Công ty cho thuê Tài chính Quốc tế đầu tiên tại Việt Nam) - Công ty Liên doanh Bảo hiểm châu Á - NHCT, là thành viên chính thức của: - Hiệp hội NH Việt Nam (VNBA) - Hiệp hội các NH châu Á (AABA) - Hiệp hội Tài chính Viễn thông Liên NH (SWIFT) - Tổ chức phát hành và thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế VietinBank đã ký 08 Hiệp định Tín dụng khung với các quốc gia như Bỉ, Hàn Quốc, Thụy Sĩ và có quan hệ đại lý với hơn 900 định chế tài chính và NH lớn của 60 quốc gia trên khắp các châu lục

Chi nhánh VietinBank - Hoàng Mai là chi nhánh cấp I thuộc hệ thống VietinBank Hoạt động theo quy chế về tổ chức và hoạt động của VietinBank, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố và góp phần mở rộng quy mô hoạt động của NH thành phố Hà Nội Trụ sở giao dịch đặt tại 254 Trương Định, quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội Cũng giống như các Chi nhánh khác của VietinBank, Chi nhánh VietinBank - Hoàng Mai là một TCTD thực hiện các Hội đồng tín dụng và đang nỗ lực thực hiện các mục tiêu hoạt động của VietinBank

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh

Trong thời gian qua, với sự nỗ lực, chi nhánh Hoàng Mai đã không ngừng phát triển cả về số lượng, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, tăng thu nhập, mở rộng thị phần để ngày một khẳng định vị thế và nâng cao tính cạnh tranh của NH trên địa bàn

Bảng 0.1 Báo cáo kết quả kinh doanh Đơn vị tính: triệu đồng

1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 291.309 185.184 106.125 57,31

2 Chi phí lãi và các chi phí tương tự -160.387 -124.023 -36.364 29,32

1 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 10.389 7.879 2.510 31,86

2 Chi phí hoạt động dịch vụ -466 -322 -144 44,93

II Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 9.923 7.558 2.366 31,30

III Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 3.056 2.873 183 6,38

1 Thu nhập từ hoạt động khác 603 4.331 -3.728 (86,07)

2 Chi phí hoạt động khác -15.022 -11.332 -3.690 32,56

IV Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác -14.419 -7.001 -7.418 105,96

VI Lợi nhuận thuần trước chi phí dự phòng RRTD 91.175 27.017 64.157 237,47 VII Tổng lợi nhuận trước thuế 91.175 27.017 64.157 237,47 VIII Lợi nhuận sau thuế 91.175 27.017 64.157 237,47

(Nguồn: Phòng tổng hợp Chi nhánh VietinBank - Hoàng Mai )

Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank - Hoàng Mai trong 2 năm 2012 và 2013 ta thấy nhìn chung chi nhánh này hoạt động không những có lãi mà lợi nhuận sau thuế của năm sau còn tăng đáng kể (gấp hơn 4 lần) so với năm trước Đây được coi là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất của VietinBank Cụ thể như sau:

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự của năm 2013 là 291.309 triệu đồng tăng tuyệt đối 106.125 triệu đồng tương đương với 57,31% so với năm 2012 chủ yếu là nhờ thu nhập lãi cho vay KH

Chi phí lãi và các chi phí tương tự năm 2013 tăng tuyệt đối 36.364 triệu đồng, tăng tương đối 29,32% so với năm 2012 do tác động của cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM

Tốc độ tăng của thu nhập từ lãi lớn hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của chi phí lãi làm cho thu nhập lãi thuần tăng mạnh 69.761 triệu đồng tương ứng với 114,06%

Sự gia tăng “kỉ lục” của thu nhập lãi thuần là nguyên nhân chính khiến cho kết quả hoạt động kinh doanh của cả năm 2013 tăng trưởng mạnh mẽ Không khó để lý giải điều này bởi thu nhập từ việc cho vay vốn là nguồn thu chủ yếu của chi nhánh và VietinBank là một trong những tổ chức tín dụng cho vay KH lớn nhất với tỷ trọng thu nhập từ lãi cho vay KH cao nhất, chiếm hơn 80% tổng thu nhập từ lãi

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ năm 2013 là 10.389 triệu đồng tăng tuyệt đối 2.510 triệu đồng tương ứng với mức tăng tương đối là 31,86% Đây là nguồn thu từ phí bảo lãnh, thu phí dịch vụ thanh toán, thu từ tham gia thị trường tiền tệ, thu từ việc cho vay đầu tư vào các dự án, thu từ phí dịch vụ ngân quỹ…và các khoản thu từ dịch vụ khác

Chi phí hoạt động dịch vụ tăng từ 322 triệu đồng năm 2012 lên 466 triệu đồng tức là tăng 44,93% chủ yếu là do phí chi về dịch vụ thanh toán trong và ngoại nước, cước phí bưu điện về mạng viễn thông…cũng tăng lên cao

Mặc dù thu nhập và chi phí hoạt động dịch vụ đều tăng nhưng lãi từ hoạt động dịch vụ không những không giảm mà còn tăng 2.366 triệu đồng tương đương với 31,30% bởi lượng gia tăng của thu nhập chiếm tỷ trọng lớn hơn rất nhiều so với lượng gia tăng của chi phí Hoạt động dịch vụ không những là một lĩnh vực kinh doanh mang lại lợi nhuận không nhỏ cho NH mà còn là hoạt động hỗ trợ các hoạt động huy động và tín dụng phát triển tốt hơn Những năm gần đây, các NHTM khác nói chung và VietinBank - Hoàng Mai nói riêng đang chú trọng đầu tư cho lĩnh vực này nhiều hơn, vì chi phí bỏ ra không nhiều mà lợi nhuận thu về khá cao

Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của NH gần như không có thay đổi trong

2 năm, năm 2013 tăng nhẹ 183 triệu đồng tương ứng với 6,38% so với năm 2012 Trong giai đoạn tỷ giá biến động mạnh mẽ trong năm 2013 do tiền đồng mất giá mạnh, thâm hụt thương mại 6 tháng đầu năm 2013 tăng khiến niềm tin vào tiền đồng giảm sút và nhu cầu ngoại tệ trở nên căng thẳng, đặc biệt là việc phải đối phó với lần điều chỉnh tỷ giá mạnh nhất của NH Nhà Nước ngày 11/2/2013 được coi là “một cú shock trên thị trường ngoại hối” thì việc duy trì hoạt động kinh doanh ngoại hối có lãi là một thành công không nhỏ của chi nhánh Hoàng Mai nói riêng và VietinBank nói chung

Các hoạt động về thu nhập khác và chi phí khác là một vấn đề cần nói ở đây khi mà thu nhập từ hoạt động này giảm mạnh từ 4.331 đồng năm 2012 xuống chỉ còn 603 đồng tương đương với mức giảm tuyệt đối là 3.728 triệu đồng, giảm tương đối là

86,07% Hơn nữa, chi phí hoạt động khác không vì vậy mà giảm đi còn tăng 3.690 triệu đồng tương đương 32,56% làm cho kết quả hoạt động kinh doanh khác năm 2013 thâm hụt đi 7.418 triệu đồng tương đương với 105,96%

Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank chi nhánh Hoàng Mai

2.2.1 Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng VietinBank chi nhánh

Hoàng Mai 2.2.1.1 Dư nợ và cơ cấu tín dụng của Ngân hàng

Bảng 0.2 Bảng số liệu phản ánh tình hình cho vay của chi nhánh theo các chỉ tiêu

(năm 2011-2013) Đơn vị: tỷ đồng

Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tổng Dư nợ tín dụng cuối kỳ 1438,8 100% 2252,4 100% 2900 100%

Cơ cấu cho vay theo đối tượng KH

Dư nợ cho vay DN 1312,8 91,2% 1995,6 88,6% 2580 89%

Dư nợ cho vay cá nhân 126 8,8% 256,8 11,4% 320 11%

Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn

Dư nợ trung dài hạn 631,2 43,9% 758,4 33,7% 1280 44,1%

(Nguồn: Phòng tổng hợp Chi nhánh VietinBank - Hoàng Mai )

Qua bảng số liệu ta thấy:

Về cơ cấu cho vay theo đối tượng KH:

Trong giai đoạn 2011-2013, thực hiện định hướng phát triển kinh tế - xã hội của thành phố Hà Nội và sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam, VietinBank Hoàng mai đã chủ động mở rộng cho vay, tìm kiếm dự án, tìm kiếm KH để tăng doanh số hoạt động tín dụng, tích cực trong việc cơ cấu lại tín dụng theo thành phần kinh tế, đẩy mạnh tín dụng xuất khẩu Chủ động tạo điều kiện cho các đối tượng KH là DN vừa và nhỏ, có hiệu quả kinh doanh thấp do ảnh hưởng của suy giảm kinh tế, dễ dàng tiếp cận vốn, nhằm hỗ trợ DN vượt qua khó khăn, tạo bước phát triển ổn định, bền vững

Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng KH của chi nhánh NHCT Hoàng Mai chủ yếu là KH DN.Chính vì thế dư nợ cho vay DN về số tuyệt đối tăng cao,trong năm 2011 là 1312,8 tỷ đồng (chiến 91,2%) thì đến năm 2012 là 1995,6 tỷ đồng (chiến 88,6%) và đến năm 2013 là 2580 tỷ (chiếm 89%) Một trong những nguyên nhân làm cho vay đối với thành phần kinh tế DN không những tăng lên về số lượng là trong những năm gần đây có lẽ là do tính chủ động trong kinh doanh của thành phần kinh tế này đã được nâng cao Các DN nhà nước càng ngày càng hòa nhập với nền kinh tế thị trường Hơn nữa, với tình hình kinh tế ngày một phát triển, yêu cầu đổi mới về công nghệ đang đòi hỏi hết sức cấp bách bởi tính cạnh tranh gay gắt DN nhà nước đóng vai trò chủ đạo trong thời kì công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, không ngừng hội nhập với nền kinh tế khu vực thế giới Trong bối cảnh đó, chi nhánh NHCT Hoàng Mai cần đề cao việc cho vay đầu tư mua sắm thiết bị công nghệ mới, mặc dù nó như là một con dao hai lưỡi, tiềm ẩn rất nhiều rủi ro

Ngoài ra đối với cho vay dư nợ cá nhân cũng tăng cao, chi nhánh NHCT Hoàng Mai chủ yếu cho vay theo hình thức tín dụng chấp hành bảo lãnh không có tài sản đảm bảo Do vậy hoạt động kinh doanh của thành phần kinh tế này nếu không có hiệu quả, không có khả năng trả nợ cho NH thì có thể khẳng định rằng khả năng mất vốn đối với

NH là khá cao Hơn nữa theo thống kê thì NHCT Hoàng Mai cho vay đối với DN nhà nước chủ yếu là cho vay trung và dài hạn và tập trung vào một số công ty lớn Sự tập trung vốn không hợp lý này đã làm cho hoạt động tín dụng của NHCT chi nhánh Hoàng Mai phụ thuộc khá lớn vào những đơn vị sản xuất kinh doanh trên Và khi họ gặp khó khăn về tài chính không trả được nợ cho NH thì nguồn vốn tín dụng của NH sẽ giảm sút, làm giảm khả năng thanh khoản của NH và tác động tiêu cực tới kế hoạch huy động và cho vay mới của NHCT Hoàng Mai

Từ những nhận xét trên cho thấy sự ưu ái hơn với đối tượng KH DN Tuy nhiên, xét về tỷ trọng thì tỷ trọng cho vay DN giảm, là do NH ngày càng trở nên thận trọng hơn để tránh RRTD không mong muốn trong thời kỳ kinh tế khó khăn Dư nợ cho vay

DN tăng nhưng tốc độ tăng không bằng độ tăng của cho vay cá nhân nên tỷ trọng bị giảm Tuy nhiên tính về giá trị tuyệt đối cho vay tín dụng DN lại tăng nhiều hơn so với cho vay cá nhân Có thể nói ngoài cho vay DN là chủ yếu thì NH đang chú trọng đến lĩnh vực bán lẻ hơn nhằm giảm thiểu rủi ro hơn

Về cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn:

Trong năm 2011-2012 do khủng hoảng nền kinh tế, nền kinh tế Việt Nam có dấu hiệu đang chạm đáy nên các NH hạn chế cho vay dài hạn hơn để giảm thiểu rủi ro, đồng thới các khoản cho vay dài hạn lớn đến hạn dẫn đến cho vay dài hạn giảm

Trong nền kinh tế thị trường, NH có thể cho KH vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt cho KH hoặc cho vay tiêu dùng Khi nói đến hoạt động tín dụng của NH thì tín dụng ngắn hạn luôn được NH coi hàng đầu, bên cạnh việc hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế phát triển, đây còn là yếu tố quan trọng tạo ra lợi nhuận cho NH Bơi vậy dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, luôn chiếm trên 55% tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ từ 2011 đến 2013

Dư nợ trung dài hạn về số tuyệt đối cũng tăng tương đối khi năm 2011 là 631,2 tỷ đồng, năm 2012 là 758 tỷ đồng thì năm 2013 đã là 1280 tỷ đồng Nguyên nhân là do NHCT chi nhánh Hoàng Mai cho vay nhằm đáp ứng vốn đầu tư cho dự án mới, dự án mở rộng sản xuất, dự án ứng dụng khoa học, công nghệ và mua sắm các tài sản cố định phù hợp với sự phát triển chung của cả khu vực và trong nước

Việc cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao là do mục đích vay vốn của KH, KH vay nhằm hỗ trợ hoạt động SXKD hoặc thực hiện DASX mới trong ngắn hạn Hơn nữa, việc cho vay ngắn hạn giúp NH tránh được nhiều RRTD, có tính thanh khoản cao hơn và dễ dàng kiểm soát khoản vay cũng như định giá tài sản bảo đảm Điều đó sẽ giúp giảm tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh Việc cho vay dài hạn, thường có tỷ lệ rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn, nên các NH thường phải tốn nhiều chi phí thẩm định cũng như là chi phí trích lập DPRR

2.2.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng

Xem xét nợ xấu, NQH

NQH, nợ xấu là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng Xem xét NQH nói chung và nợ xấu nói riêng sẽ cho thấy hiệu quả của việc thẩm định trước khi cho vay, quản lý nợ vay

Bảng 0.3 Các nhóm nợ trên tổng dư nợ của chi nhánh (năm 2011-2013) Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng

(Nguồn: Phòng tổng hợp Chi nhánh VietinBank - Hoàng Mai )

Qua bảng số liệu ta thấy, tỷ trọng của nợ nhóm 1 trên tổng dư nợ giảm liên tục Năm 2011 tỷ trọng của nợ nhóm 1 so với tổng dư nợ là 82,2%, năm 2012 là 78,6% và đến năm 2013 là 64,6% Nợ nhóm 2 tăng liên tục, từ 17,8% năm 2011 đến năm 2012 là 18,9% và tăng mạnh năm 2013 là 31,5% Tỷ lệ nợ xấu trên tổng nhóm nợ dao động từ 0% đến 4% là rất cao Năm 2011, do quản lý tốt, cho vay theo đúng quy định và KH đều là những KH có năng lực tài chính tốt nên nợ xấu ko xảy ra Nợ nhóm 2 chủ yếu là do dòng tiền KH không khớp với kỳ hạn trả nợ, ngoài ra còn một số KH gặp khó khăn

36 do khủng hoảng kinh tế Năm 2012 tăng do một số KH bị phá sản (nhóm 5) Còn với nhóm 3 là do một số KH lớn được gia hạn nợ nhưng vẫn chưa trả được nợ Nguyên nhân sâu xa của nợ xấu tăng mạnh là do sự thiếu kiểm soát cho vay Việc thiếu kiểm soát này là hệ quả tất yếu của một nền kinh tế nặng về “chỉ huy” và kém minh bạch

NH vừa không đủ năng lực thẩm định chất lượng KH vừa không có động cơ để thẩm định nó Ngoài ra, vì sự thiếu minh bạch đó làm cho nhóm lợi ích chi phối thị trường tài chính và dẫn đến rủi ro đạo đức Nền kinh tế gặp khó khăn làm cho nợ xấu tăng và đồng thời cũng khiến cho nợ xấu được che dấu trước đó bung ra

Bảng 0.4 Tỷ lệ NQH trên tổng dư nợ Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Tỷ lệ NQH tăng rất nhanh qua các năm Năm 2011 tỷ lệ này là 17,8%, năm 2012 là 21,4%, tăng 4,4%, nhưng đến năm 2013, tỷ lệ tăng đột biến thêm 14,45 thành 35,8%, chiếm hơn 1/3 tổng dư nợ của toàn NH Điều này chứng tỏ rủi ro tăng cao Tỷ lệ này cao là do: một số KH là DN và cá nhân hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, hàng hóa tồn động nhiều, làm cho khả năng thanh toán của họ bị yếu kém, dẫn đến một số cá nhân bị phá sản, giải thể không thể trả nợ đúng hạn Mặt khác do chi chi nhánh thực hiện chuyển NQH theo công văn 1627/2001/QĐ/NHNN theo quy định đó nếu NH trễ hạn một kỳ hạn trả nợ hoặc một số giấy tờ thì toàn bộ dư nợ hợp đồng sẽ chuyển sang NQH làm cho dư NQH cao nhưng số dư thực tế thấp hơn

Xem xét tình hình NQH với đối tượng cụ thể là DN vừa và nhỏ quốc doanh và

DN vừa và nhỏ tư nhân, ta có:

Bảng 0.5 Cơ cấu NQH theo đối tượng DN vừa và nhỏ Đơn vị: tỷ đồng

Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng

(Nguồn: Phòng tổng hợp Chi nhánh VietinBank - Hoàng Mai )

Đánh giá chung hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại

- Thực hiện tốt việc đa dạng hóa các hình thức tín dụng (thấu chi, bao thanh toán, bảo lãnh…) nhằm phân tán rủi ro cũng như đáp ứng được nhu cầu KH…;

- Việc thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với các KH là tổ chức kinh tế đã được thực hiện nghiêm túc, chính xác;

- Chi nhánh xây dựng một chính sách KH phù hợp, nghiên cứu những thay đổi của thị trường, nhu cầu KH nhằm xây dựng được những mô hình quản trị rủi ro thích hợp;

- Các báo cáo tín dụng được nâng cao, đảm bảo tính chính xác, trung thực, kịp thời Thực hiện báo cáo tín dụng hàng tháng, phục vụ cho công tác điều hành của ban giám đốc, đưa ra các định hướng, giải pháp, cơ cấu tín dụng tại chi nhánh;

- Chi nhánh đã chú trọng công tác đào tạo nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ, thường xuyên cử cán bộ tham gia các lớp đào tạo do VietinBank và NHNN tổ chức;

- Chuyển đổi thành công mô hình tổ chức mạng lưới hoạt động cũng như về nhân sự, đảm bảo cho dự án TAII ở cấp chi nhánh được vận hành thông suốt VietinBank Hoàng Mai đã thành công trong việc kiểm soát được rủi ro trên cơ sở tuân thủ các pháp luật, tuân thủ các quy chế quy định của ngành cà chỉ đạo của hệ thống Ban lãnh đạo VietinBank Hoàng Mai đã biết khơi dậy niềm tự hào về truyền thống lịch sử, tính nghiêm túc và năng lực chuyên môn của từng cán bộ bên cạnh việc tăng cường các thiết chế, sử dụng có hiệu quả các công cụ giám sát, kiểm tra

Thành tích nổi bật trong công tác quản trị rủi ro thời gian qua mà VietinBank Hoàng Mai đạt được đó là:

Từ năm 2005, NHCT ban hành quy có định về xếp hạng RRTD đối với các chi nhánh trực thuộc, qua đó có cách đánh giá toàn diện và thống nhất hơn về RRTD tại các đơn vị kinh doanh Mục đích của việc xếp hạng này trước hết là để làm cơ sở để giao chỉ tiêu thực hiện phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng của NHCT đối với các

50 giám đốc chi nhánh (và đến lượt các giám đốc chi nhánh ủy quyền lại cho các cấp trưởng đơn vị kinh doanh thuộc chi nhánh), theo đó thì mức xếp hạng càng cao, mức ủy quyền càng phán quyết càng lớn Trong bảng xếp hạng năm 2012, tỷ lệ xếp hạng loại cao nhất (AA) đã giảm đi rõ rệt, từ 43% năm 2011 xuống 21% năm 2012, đây là do các chỉ tiêu tính điểm xếp hạng thay đổi chủ yếu do các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và QĐ 18/2007/QĐ-NHNN Tuy nhiên, NHCT vẫn xếp hạng AA

2.3.2 Những vấn đề còn tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng 2.3.2.1 Những tồn tại

Thứ nhất, xuất hiện nhiều nợ xấu, NQH Tỷ lệ NQH và nợ xấu đều vượt ngưỡng cho phép là (5% và 3%), điều này chứng tỏ RRTD mà NH phải đối mặt ở mức rất cao

Thứ hai, qua phân tích cho thấy cơ cấu vay chưa đồng đều, phần lớn tập trung vào các đối tượng KH quốc doanh vốn là những đối tượng KH truyền thống mà chưa tìm kiếm các đối tượng vay vốn khác Đồng thời chưa cung cấp các sản phẩm dịch vụ khác đi kèm một cách tốt nhất

Thứ ba, vấn đề định giá TSĐB nhiều khi không sát với giá thị trường và giá trị thanh lý tài sản Hơn nữa trước sức ép phải gia tăng tỷ lệ dư nợ có TSĐB, có thể chi nhánh đã chủ động không cho hạch toán giảm giá trị TSĐB đã được đánh giá lại hàng năm Kết quả là số liệu báo cáo về tỷ lệ dư nợ có TSĐB rất cao

Thứ tư, cán bộ trong quy trình tín dụng thường nhầm lẫn giữa “bảo đảm tín dụng” và “tài sản bảo đảm” mà cụ thể là tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba Nhiều cán bộ QHKH đã dựa nhiều vào TSĐB để cho vay mà nới lỏng khâu thẩm định dự án vay Dòng tiền thu được từ dự án mới là yếu tố quan trọng để đưa ra quyết định cho vay hay không Thông qua việc xếp hạng tín dụng khách hạng để áp dụng chính sách cho vay phù hợp, trong đó có chính sách về tỷ lệ cho vay có TSĐB, nhưng không được cho rằng TSĐB là điều kiện cần, thực chất nó điều kiện đủ để cho vay mà thôi

Thứ năm, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHCT nói chung và chi nhánh nói riêng mới chỉ được áp dụng cho KH là các tổ chức kinh tế, còn đối với KH là cá nhân thì việc phân loại nợ vẫn áp dụng theo điều 6, quyết định 493/QĐ-NHNN/2005, do đó chưa đánh giá hết được về mức độ rủi ro của KH cá nhân Hơn nữa, đối với các

KH có dư nợ tại NHCT dưới 5 tỷ đồng, theo quy định thì chi nhánh tổ chức chấm điểm và xếp hạng KH 6 tháng 1 lần Tuy nhiên, việc xếp hạng 6 tháng 1 lần là quá lâu Những KH có dư nợ dưới 5 tỷ thì mức rủi ro không thấp hơn KH có dư nợ trên 5 tỷ do đó, các chi nhánh cần phải xếp hạng nhóm KH có dư nợ dưới 5 tỷ mỗi quý một lần như các nhóm KH khác

Thứ sáu, việc phối hợp giữa các phòng QHKH, quản trị tín dụng và QLRR còn khá lỏng lẻo Trong cả 3 giai đoạn: trước giải ngân, trong giải ngân và sau giải ngân, việc phối hợp giữa các phòng còn có khá nhiều điểm trùng lặp về trách nhiệm và quyền hạn Khi rủi ro xảy ra thì phòng nào chịu trách nhiệm hay việc kiểm tra giám sát khoản vay còn nhiều hạn chế

Thứ bảy, rủi ro đạo đức do thông tin bất cân xứng vẫn là nỗi ám ảnh chung của ngành NH Một dự án “tốt” thường rất dễ được phía NH nhận biết là tốt, nhưng một dự án “xấu” thường không dễ nhận biết là xấu Như vậy, tình trạng lựa chọn sai vẫn luôn hiện hữu và là lý do thường trực gây ra RRTD

PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG

Ngày đăng: 03/12/2022, 07:36

Nguồn tham khảo

Tài liệu tham khảo Loại Chi tiết
1. Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học Viện Ngân Hàng-NXB Thống kê 2001 Khác
2. Giáo trình Ngân hàng Thương Mại - Trường kinh tế Quốc Dân-NXB Thống kê Khác
3. Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng- PGS-TS Nguyễn Văn Tiến- NXB Thống kê 2008 Khác
4. Quản trị Ngân hàng Thương Mại -Peter S.Rose - NXB Tài chính 2004 Khác
5. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam (kỷ yếu hội thảo khoa học) NXB Phương Đông 2005 Khác
6. Các thị trường tài chính mới nổi - D.O. Beim &C.W. Calomiris Khác
7. Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ những ứng dụng nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu - Nguyễn Đào tố, Tạp chí ngân hàng số 5 tháng 3/2008 Khác
8. Cẩm năng tín dụng Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Các website Khác

TRÍCH ĐOẠN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w