2.2. Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank chi nhánh
2.2.2.2. Nội dụng quản trị rủi ro tín dụng
- Nhận biết RRTD
Để nhận biết sớm rủi ro, hồ sơ của KH phải được thẩm định qua 2 phòng (phòng quan hệ KH và quản lý RRTD)
Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ
Cán bộ quan hệ KH sau khi hướng dẫn và tư vấn cho KH lập hồ sơ xin cấp tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ xin cấp tín dụng đó. Mẫu hồ sơ xin cấp tín dụng đã được NH lập sẵn, trong đó yêu cầu KH cung cấp các thông tin chi tiết phục vụ cho việc thậm định tín dụng sau này. Các thơng tin và tài liệu cung cấp như thông tin cơ bản về KH, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được cán bộ tín dụng sử dụng nhiều kênh khác nhau để điều tra, đánh giá tính hợp pháp và hợp lệ.
Tiếp theo cán bộ tín dụng tiếp tục tiến hành thẩm định các nghĩa vụ thực hiện trong tương lai có liên quan đến khoản tín dụng mà KH đang xin vay. NH đã đưa ra hệ thống các tiêu chuẩn về tín dụng nhằm thẩm định về dự án vốn vay nhằm xác định nhu cầu vốn thực tính, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ cấp tín dụng một cách hiệu quả. Căn cứ vào đó, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình thẩm định cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng (thơng thường là cấp lãnh đạo phịng KH hoặc phịng giao dịch). Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do cán bộ quan hệ KH trình, lãnh đạo phòng KH hoặc phòng giao dịch trực tiếp làm việc với KH sẽ kiểm tra, rà sốt thơng tin trên tờ trình thẩm định một lần nữa. Để có thể tái tẩm định hồ sơ, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ rà soát lại đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thông tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn. Ngồi ra các thơng tin khác phục vụ nhằm thẩm định kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH do cán bộ tín dụng thực hiện cũng được các cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy ra sơ suất. Đồng thời, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ căn cứ vào hồ sơ xin cấp tín dụng để đề xuất giới hạn cấp tín dụng cho KH.
42
Thẩm định rủi ro độc lập
Ngoài thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin cấp tín dụng, phịng QLRR còn xem xét các giới hạn QLRR như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN, các tỉ lệ về cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn..
Quản lý và giải ngân tín dụng
Quá trình giải ngân được bắt đầu khi NH và KH kí kết hợp đồng cho vay. Nguyên tắc là không bao giờ giải ngân trước khi hợp đồng giải ngân được kí kết.
Quy trình quản lý RRTD gắn liền với quy trình cấp tín dụng. Quy trình cấp tín dụng thay đổi theo mơ hình mới đã u cầu quy trình QLRR thay đổi theo, được tổ chức lại theo mơ hình QLRR tập trung. Trong đó, ta thấy được những nét mới trong cơng tác QLRR đó là: bộ phận QLRR được thiết kế nằm trong các quy trình nghiệp vụ, QLRR đã khơng cịn đứng ngồi quy trình để thực hiện chức năng giám sát sau khi nghiệp vụ đã thực sự phát sinh nữa. Sau khi bộ phận QHKH tiếp xúc với KH, thực hiện việc thẩm định và lập báo cáo đề xuất tín dụng thì hồ sơ sẽ chuyển lên cho bộ phận QLRR để thẩm định theo quy định. Sau đó khoản tín dụng đó sẽ được giao cho cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Các cấp thẩm quyền sau:
+ Trường hợp 1: KH thuộc nhóm khơng cần bắt buộc phải được bộ phản QLRR thẩm định (KH loại 1), thì phê duyệt tín dụng là PGĐ phụ trách QHKH;
+ Trường hợp 2: KH thuộc nhóm bắt buộc phải được bộ phận QLRR thẩm định (KH loại 2), thì phê duyệt tín dụng sẽ là PGĐ/GĐ phụ trách QLRR;
+ Trường hợp 3: KH thuộc thẩm quyền phê duyệt của hội đồng tín dụng.
Sau khi cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bộ phận QLRR chịu trách nhiệm soạn thảo quyết định cấp tín dụng, ngoại trừ KH do PGĐ phụ trách QHKH ký duyệt thì coi như là quyết định tín dụng. Nếu có thẩm quyền phê duyệt RRTD là các Hội đồng thì GĐ/PGĐ phụ trách QLRR sẽ có thẩm quyền ký trên văn bản quyết định cấp tín dụng. Sau đó, quyết định cấp tín dụng cùng toàn bộ hồ sơ sẽ được chuyển cho bộ phận QHKH để thực hiện việc soạn thảo hợp đồng với KH. Sau khi hợp đồng được ký kết thì bộ phận QHKH sẽ bàn giao toàn bộ hồ sơ gốc của KH cho bộ phận quản trị tín dụng để thực hiện việc nhập thông tin vào hệ thống SIBS. Bộ phận QHKH tiếp tục thực hiện việc giám sát và kiểm soát phân loại nợ của KH, đánh giá lại TSĐB. Bộ phận QLRR và bộ phận QHKH và bộ phận Quản trị tín dụng phối hợp với nhau để kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro, trong đó bộ phận Quản trị tín dụng có trách nhiệm theo dõi diễn biến thực trạng các khoản vay, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho bộ phận QHKH.
43
University
Thang Long Library
Việc thực hiện theo quy trình mới bắt đầu từ tháng 10/2008 đến nay, chi nhánh đã bước đầu thành công trong việc triển khai theo quy trình mới này. Qua đó, chất lượng tín dụng được nâng lên rõ rệt.
- Đo lường RRTD tại NH
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Theo chỉ thị từ NHCT Việt Nam, NHCT Hồng Mai đã thiết lập cho mình một hệ thống xếp hạng rủi ro cho danh mục tín dụng. Điều này cho phép NH có một nhận định chung về danh mục cho vay trong bảng cân đối của mình, có cơ sở để định giá các khoản vay chính xác hơn, phát hiện các khoản vay đi chệch hướng chính sách tín dụng hay có khả năng gây ra tổn thất cho NH, tạo cơ sở để xác định mức trích lập DPRR, các quy trình tín dụng được thiết lập một cách cụ thể nên chi phí quản lý tiết kiệm. Mỗi mơ hình khác nhau có cách xếp hạng rủi ro khác nhau đối với KH.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng cho 3 đối tượng KH chính là: KH là tổ chức tín dụng, KH là tổ chức kinh tế, KH là cá nhân. Trong đó cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với đối tượng KH là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng KH có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất. NHCT Việt Nam căn cứ vào các thông tin thu thập được như thơng tin tài chính và phi tài chính sau đó xếp hạng thành 6 mức sau:
Bảng 0.12. Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng
Mức rủi ro Mơ tả nội dung
1. Tín dụng ít rủi ro
Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của KH là chắc chắn, đảm bảo việc trả nợ như đã thỏa thuận, có thể có một số khía cạnh yếu, rủi ro nhỏ.
2. Tín dụng rủi ro trung bình
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của KH là vững mạnh, rủi ro ở mức chấp nhận được nhưng có một số khía cạnh yếu kém có thể gây ra RRTD nên cần chú ý giám sát.
3. Tín dụng trên mức rủi ro trung bình
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của KH ở mức mạo hiểm do có một vài khía cạnh thực tế có yếu kém lớn, các yếu kém này có dấu hiệu và khả năng khắc phục được. Mức rủi ro tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình khơng xấu đi kịp thời.
4. Tín dụng rủi ro cao
KH đang trong tình trạng xấu kéo dài. Ví dụ như thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng cả về khả năng thanh toán. NH cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tang.
5. Tín dụng khó địi lãi
KH có rủi ro cao, có thể bị thấy thốt lãi song có thể hy vọng lấy lại được gốc.
44
(Nguồn: VietinBank Hoàng Mai)
Sau đây là mơ hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho đối tượng Tổ chức kinh tế. KH NGÀNH KINH TẾ LOẠI HÌNH DOANH NGHỆP
QUY MƠ CHỈ TIÊU TÀI
CHÍNH
CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KH
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng KH là Tổ chức kinh tế được thực hiện qua 6 bước:
Bước 1: Xác định ngành nghề kinh tế Bước 2: Xác định quy mô
Việc xác định quy mô KH dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu: + Vốn chủ sở hữu
+ Số lượng lao động + Doanh thu thuần + Tổng tài sản
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của KH
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm Bước 5: Chấm điểm các chi tiêu phi tài chính: gồm 40 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Điểm của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính × Trọng số phần tài chính
Điểm các chỉ tiêu phi tài chính × Trọng số phần phi tài chính
Mức rủi ro Mơ tả nội dung
6. Tín dụng khó địi gốc và lãi
KH có rủi ro rất cao, có thể bị mất cả vốn, lãi và các khoản chi phí sau khi đã nỗ lực trong việc áp dụng các biện pháp có thể.
45
University
Thang Long Library
Trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào BCTC của KH có được kiểm tốn hay khơng hay khơng được kiểm toán. Cụ thể:
BCTC được kiểm toán BCTC khơng được kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
(Nguồn:NHCT chi nhánh Hoàng Mai)
Xếp hạng tín dụng KH: dựa trên điểm đạt được, KH được xếp vào một trong 10 nhóm theo thang điểm như sau:
Bảng 0.13. Xếp hạng tín dụng DN tại chi nhánh Điểm Xếp loại 95-100 AAA 90-94 AA 85-89 A 75-84 BBB 65-69 B 60-64 CCC 55-59 CC 35-54 C Ít hơn 35 D
(Nguồn:NHCT chi nhánh Hồng Mai)
Hạn chế của việc xếp hạng là ở chỗ chi nhánh Hoàng Mai mới chỉ tiến hành xếp hạng với những KH là tổ chức kinh tế có dư nợ lớn hơn 5 tỷ đồng, các KH mới thành lập chưa có thơng tin tài chính cũng chưa thể xếp hạng được. Và hiện tại, NHCT Hồng Mai chưa tính được các tổn thất dự tính được và khơng dự tính được.
- Ứng phó RRTD
Q trình phân tích và đo lường RRTD đã cho phép NH lựa chọn được những khoản vay có độ an tồn và RRTD ở mức chấp nhận được. Tuy nhiên do môi trường hoạt động luôn biến động nên RRTD mà NH đã dự kiến hồn tồn có thể khác so với thực tế. Vậy nên, NH phải có biện pháp kiểm sốt sự biến động đó, nhằm duy trì RRTD ở mức độ kỳ vọng, giảm thiểu RRTD và để NH khơng rơi vào tình trạng đổ vỡ. Các biện pháp đã được tiến hành ở NHCT chi nhánh Hoàng Mai:
+ Thực hiện kiểm tra định kỳ các khoản vay: 30 ngày, 60 ngày, 90 ngày với những khoản vay lớn, đồng thời kiểm tra bất thường với những khoản vay có quy mơ nhỏ hơn.
46
+ Tổ chức q trình kiểm sốt một cách cẩn thận và nghiêm túc để đảm bảo xem xét và đánh giá được tất cả những đặc tính quan trọng đối với từng khoản vay.
+ Trong trường hợp nền kinh tế có vấn đề hay các ngành chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay của NH phải đối mặt với những vấn đề lớn (sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh mới, hay sự thay đổi công nghệ tạo ra nhu cầu mới) nên NH đã tăng cường các biện pháp kiểm sốt tín dụng.
Cụ thể của việc kiểm soát RRTD là:
Giám sát: nhằm phát hiện ra những dấu hiệu rủi ro thực tiễn, kịp thời xử lý thông
qua các biện pháp:
+ Giám sát thông qua hoạt động tài khoản của KH tại NH; + Phân tích các BCTC của DN theo định kỳ;
+ Đánh giá chất lượng và tình hình các tài sản đảm bảo tiền vay;
+ Kiểm tra thực trạng khu sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư trú của người vay. Đối với khoản vay có vấn đề, sẽ thiết lập một bộ phận chuyên trách khôi phục vốn từ các khoản vay một cách tối đa theo các bước sau:
+ Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng mọi cơ hội trong việc phục hồi toàn bộ phần vốn vay.
+ Phát hiện và cảnh báo kịp thời những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vay. + Tách biệt chức năng đòi nợ với chức năng cho vay thành các bộ phận độc lập để có thể áp dụng các biện pháp mạnh khi cần thiết.
+ Tiến hành gặp gỡ KH có khoản vay có vấn đề để thỏa thuận các biện pháp khắc phục.
+ Ước tính những nguồn sẵn có để thu hồi khoản vay có vấn đề.
+ Cán bộ thu nợ tìm hiểu các thủ tục pháp lý nếu xảy ra tranh chấp trong trường hợp KH có ý định khơng hồn trả nợ vay.
+ NH cân nhắc những khả năng có thể xảy ra trong việc giải quyết các khoản vay có vấn đề, nếu những vấn đề phát sinh ngắn hạn thì tìm cách giúp KH cải thiện dòng tiền hoặc cho vay them, gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn…
Phòng ngừa rủi ro:
Hiện nay, NHCT nói chung cũng như NHCT Hồng Mai nói riêng đã phân định rõ ràng nhiệm vụ cho từng phòng quan hệ KH, phòng QLRR và phịng quản lý tín dụng. Theo đó các phịng ban này sẽ thực hiện các nhiệm vụ sau:
+ Kiểm tra, giám sát vốn vay: Phòng QHKH thực hiện theo dõi, quản lý tình
hình hoạt động của KH, kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, TSĐB cùng phòng QLRR phát hiện, xử lý nợ có vấn đề và thống nhất biện pháp xử lý để thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện soát xét hàng ngày tiến độ thu hồi các khoản nợ tồn đọng.
47
University
Thang Long Library
+ Kiểm tra tài sản bảo đảm: trong quá trình thế chấp, cầm cố, định kỳ 6 tháng
hay tối đa 12 tháng 1 lần, chi nhánh kiểm tra, đánh giá lại tài sản bảo đảm. Khi loại tài sản đó biến động về giá cả thị trường từ 10% trở lên so với thời điểm định giá gần nhất, hoặc khi số lượng chủng loại tài sản có biến động trên 20%, chi nhánh phải tiến hành đánh giá lại tài sản. Giá trị tài sản sau khi đánh giá lại nếu không lớn hơn dư nợ tại thời điểm đó, thì u cầu KH bổ sung TSĐB khác hoặc bảo lãnh của bên thứ ba hoặc yêu cầu KH trả nợ trước hạn phần dư nợ không được đảm bảo. Trong trường hợp khoản tín dụng cấp bị đánh giá là xuống hạng, chi nhánh rà soát và đánh giá lại TSĐB của KH, việc đánh giá lại TSĐB nhằm mục đích xem xét giá trị thị trường của TS đó. Sau đây là bảng đánh giá TSĐB:
Bảng 0.14. Bảng đánh giá TSĐB Xếp hạng
TSĐB
Giá trị có thể phát mại của TSĐB tính bằng số % của giá trị khoản vay A 140% B 110% C 80% D 50% E 20% F 0%
(Nguồn:NHCT chi nhánh Hoàng Mai)
+ Phân loại nợ vay: Hiện nay, các NHTM Việt Nam trong đó có NHCT Điều 6-
QĐ 493, NHTM phân loại nợ chủ yếu căn cứ theo thời gian quá hạn của các khoản nợ. Theo Điều 7-QĐ 493, NTHM phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng KH từ hệ thống XHTD nội bộ - dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh…
Chính sách phân loại nợ của chi nhánh được áp dụng đồng bộ với chính sách KH và chính sách xếp hạng tín dụng. Chính sách này đã xây dựng được kế hoạch phân loại nợ, đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng KH, chủ động hơn trong việc kiểm sốt tín dụng, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn,nợ xấu có thể phát sinh, dự kiến lập được số DPRR