1.7. Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng Thương mại
1.7.3.4. Kiểm sốt rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là một nội dung của quản lý RRTD được thực hiện song song với hoạt động QLRR nhằm mục đích: (i) phịng chống và kiểm sốt các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động của NH, (ii) đảm bải toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và cá nhân trong NH đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của NH.
Kiểm soát RRTD bao gồm kiểm soát trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay.
Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: Kiểm sốt q trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm
25
tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính tốn và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của các bộ phận tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết.
Kiểm soát trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra q trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của KH với số liệu tại NH để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp NH, điều tra việc sử dụng vốn vay của KH có đúng mục đích xin vay hay khơng, giám sát thường xun khoản vay.
Kiểm soát sau khi cho vay: Kiểm sốt đơn đốc thu hồi nợ, kiểm sốt tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.