Bảng 2.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty giai đoạn 2009 – 2011
ĐVT: VNĐ
Nguồn: Phịng kế tốn – tài vụ Cơng ty CP Lafooco
CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010
(+/-) % (+/-) %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 528.449.476.956 912.790.507.820 908.451.928.013 384.341.030.900 72,73 -4.338.579.800 -0,47 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 44.447.601 64.996.332 1.957.333.905 20.548.731 46,23 1.892.337.573 29,11
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 528.405.029.355 912.725.511.488 906.494.594.108 384.320.482.100 72,73 -6.230.917.300 -0,68 4. Giá vốn hàng bán 481.894.455.300 740.495.896.078 845.700.774.495 258.601.440.700 53,66 105.204.878.400 14,2
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung vấp dịch vụ 46.510.574.055 172.229.615.410 60.793.819.613 125.719.041.400 270,30 -111.435.795.800 -64,7 6. Doanh thu hoạt động tài chính 24.291.911.690 21.387.628.104 21.988.988.274 -2.904.283.590 -11,96 601.360.170 2,81 7. Chi phí tài chính 17.496.278.560 24.163.078.003 44.388.785.945 6.666.799.440 38,10 20.225.707.940 83,70 Trong đĩ: Chi phí lãi vay 6.111.191.515 14.444.818.582 37.918.030.073 8.333.627.065 136,36 23.473.211.490 162,5 8. Chi phí bán hàng 11.578.468.634 15.060.707.040 14.307.283.295 3.482.238.410 30,08 -753.423.750 -5 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 15.752.012.619 44.596.360.580 12.327.944.293 28.844.347.970 183,11 -32.268.416.290 -72,35 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 25.975.725.932 109.797.097.891 11.758.794.354 107.199.524.900 412,69 -98.038.303.450 -89,29 11. Thu nhập khác 1.535.021.067 639.874.528 188.879.576 -895.147.079 -58,31 -450.994.952 -70,48 12. Chi phí khác 198.859.506 312.540.349 221.459.340 113.680.843 57,17 -91.081.009 -29,14 13. Lợi nhuận khác 1.336.162.101 327.334.179 -32.579.764 -1.008.827.922 -75,5 -359.913.943 -109,95 14. Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 27.311.888.033 110.124.432.070 11.726.214.590 82.812.543.970 303,21 -98.398.217.410 -89,35
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5.575.260.653 26.204.743.090 1.396.566.741 20.629.482.440 370,01 -24.808.176.350 -94,67 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 271.955.933 - - -271.955.933 -100 - - 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 21.464.631.447 83.919.688.980 10.329.647.849 62.455.057.540 290,97 -7.359.041.140 -87,69 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 3.066 7.926 729 4.860 1,59 -7.197 -90,8
Nhận xét:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Doanh thu của cơng ty trong giai đoạn này cĩ mức tăng khơng ổn định. Năm 2009, doanh thu cơng ty đạt 528.449.476.956 đồng nhƣng sang năm 2010, con số này tăng nhanh chĩng đạt 912.790.507.820 đồng, tức tăng 384.341.030.900 đồng, tƣơng đƣơng với tăng 72,73%. Việc doanh thu tăng là do nhu cầu tiêu thụ của thị trƣờng tăng và mất mùa ở Việt Nam làm giá nhân điều xuất khẩu tăng. So với tỷ lệ tăng đột biến năm 2010, đến cuối năm 2011 thì tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cĩ xu hƣớng giảm nhẹ, đạt 908.451.928.013 đồng, tức giảm 0,47% so với năm 2010. Do đĩ, cơng ty cần đẩy mạnh và chú trọng hơn nữa về mặt chất lƣợng sản phẩm và đảm bảo sản lƣợng sản xuất nhằm duy trì đà tăng trƣởng doanh thu vào những năm kế tiếp, kể cả trong trƣờng hợp giá cả cĩ biến động mạnh.
- Giá vốn hàng bán:
Nhìn chung, giá vốn bán hàng của cơng ty tăng lên một cách đều đặn trong 3 năm và thƣờng chiếm trên 90% doanh thu, đây cũng là tỷ lệ chung của các doanh nghiệp chế biến điều xuất khẩu. Năm 2009 là 481.894.455.300 đồng, sang năm 2010 là 740.495.896.078 đồng, tƣơng đƣơng tăng 53,66% so với 2009. Tỷ lệ tăng này thấp hơn so với tỷ lệ tăng của doanh thu năm 2010 (72,73%). Nhƣng đến năm 2011, con số này đạt 845.700.774.495 đồng (tăng 14,2% so với năm 2010) trong khi đĩ, tổng doanh thu lại giảm 0,47%. Đây là điều khơng tốt cho hoạt động kinh doanh. Nguyên nhân của tỷ lệ tăng này là do giá nguyên liệu điều thơ tăng mạnh (30.835 đồng/kg/năm 2011) và cũng là thời điểm cơng ty tiến hành thu mua nguyên liệu để dự trữ sản xuất cho cả năm. Nhƣng đến cuối năm 2011, giá điều nhân trên thị trƣờng thế giới giảm mạnh. Các nhà nhập khẩu nƣớc ngồi trì hỗn việc thực hiện hợp đồng làm tình hình xấu đi. Giá mua nguyên liệu đầu vào cao trong khi giá xuất khẩu giảm mạnh gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của cơng ty.
- Doanh thu tài chính và chi phí tài chính:
Trong giai đoạn 2009 – 2011, chi phí tài chính tăng nhanh trong khi doanh thu từ hoạt động tài chính giảm mạnh. Cụ thể đối với chi phí tài chính năm 2010 là 24.163.078.003 đồng, tức tăng 38,10% so với năm 2009. Sang năm 2011, con số này tiếp tục tăng lên 44.388.785.945 đồng, tƣơng đƣơng tăng 83,70% so với năm
2010. Trong khi đĩ, doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2009 là 24.291.911.690 đồng nhƣng năm 2010 giảm 11,96%, chỉ đạt 21.387.628.104 đồng. Đến cuối năm 2011, doanh thu tài chính tăng nhẹ lên 21.988.988.274 đồng, tức tăng 2,81% so với năm 2010. Cĩ thể thấy tốc độ tăng của chi phí tài chính cao hơn rất nhiều so với mức giảm chậm của doanh thu tài chính. Nguyên nhân do chi phí lãi vay tăng cao (năm 2009 là 6.111.191.515 đồng nhƣng năm 2011, chi phí lãi vay lên đến 37.918.030.073 đồng). Bên cạnh đĩ, trong giai đoạn này, cơng ty cĩ những khoản mục đầu tƣ dài hạn và đầu tƣ khai thác lâu dài nhƣ mua đất làm kho và sân phơi, xây dựng chi nhánh nhà máy điều Long An, xây dựng văn phịng cơng ty, liên kết liên doanh với Caseamex… làm tăng các khoản mục chi phí.
- Chi phí quản lý và chi phí bán hàng:
Những biến động ở các khoản chi phí này ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận của cơng ty. Từ năm 2009 sang năm 2010, chi phí quản lý và chi phí bán hàng tăng và sau đĩ lại giảm ở năm 2011. Cĩ đƣợc điều này là nhờ cơng ty ngày càng chú trọng đến việc quản lý sản xuất, kinh doanh bằng việc giảm bớt nhiều khâu, nhiều quy trình thủ tục khơng cần thiết. Từ đĩ, làm giảm những khoản chi phí phát sinh nhƣ quảng cáo, chi phí giao dịch, hoa hồng bán hàng, chi phí văn phịng phẩm, chi phí dịch vụ mua ngồi… Nhất là trong điều kiện lạm phát cịn cao (lạm phát năm 2010 là 11,75% và tăng lên 18,13% năm 2011), lãi suất chƣa thể giảm (lãi suất cho vay trung bình năm 2011 giao động từ 17 – 19%/năm) thì cơng ty cần quan tâm hơn nữa việc tăng cƣờng quản trị chi phí vì đây đƣợc xem giải pháp căn bản và lâu dài giúp doanh nghiệp vƣợt qua tình hình khĩ khăn của nền kinh tế.
- Lợi nhuận sau thuế:
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sau khi nộp các khoản thuế cho Nhà nƣớc, ta thấy tình hình kinh doanh của cơng ty đạt hiệu quả rất cao năm 2010 nhƣng đến năm 2011 cĩ xu hƣớng giảm. Năm 2009, cơng ty đạt lợi nhuận 21.464.631.447 đồng, sang năm 2010 đạt 83.919.688.980 đồng (tức tăng 290,97% so với năm 2009). Đạt đƣợc mức lợi nhuận cao này là do cơng ty đã cĩ các biện pháp khắc phục những khĩ khăn và các chiến lƣợc sản xuất kinh doanh đúng đắn thời kì sau khủng hoảng tài chính tồn cầu. Nhƣng năm 2011, lợi nhuận giảm một
cách đáng kể, chỉ đạt 10.329.647.849 đồng, giảm 87,69% so với năm 2010. Việc lợi nhuận của cơng ty giảm cũng do nhiều nguyên nhân trong đĩ phải kể đến cơng ty xây dựng mức lƣơng mới cao hơn cho cán bộ cơng nhân viên, lãi suất ngân hàng, chi phí đầu tƣ, sản xuất… trong năm 2011 tăng cao làm tăng giá vốn hàng bán. Từ đĩ, làm giảm lợi nhuận đạt đƣợc của cơng ty. Ngồi ra, những biến động của tình hình thị trƣờng thế giới khơng chỉ gây ảnh hƣởng đến thị trƣờng hàng hĩa mà cịn thị trƣờng chứng khốn làm các khoản lợi nhuận từ hoạt động tài chính của cơng ty giảm mạnh.
Kết luận:
Nhìn chung trong giai đoạn từ 2009 đến 2011, những ảnh hƣởng của nền kinh tế thế giới vẫn tác động một cách sâu sắc đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nĩi chung và đặc biệt là các doanh nghiệp chế biến nơng sản xuất khẩu nĩi riêng vẫn gặp nhiều khĩ khăn do nhu cầu thị trƣờng giảm cùng sự phát triển của các rào cản phi thuế quan nhằm bảo hộ các ngành sản xuất của các nƣớc nhập khẩu. Cĩ thể nĩi, đây là giai đoạn đầy biến động và dƣới sức ép của nền kinh tế, nhiều doanh nghiệp đã phá sản nhƣng Cơng ty Cổ phần Lafooco trong bối cảnh kinh tế khĩ khăn và cạnh tranh khốc liệt vẫn tồn tại và phát triển. Đây cĩ thể đƣợc xem là một nỗ lực to lớn nhờ vào uy tín doanh nghiệp và những kinh nghiệm quản lý của doanh nghiệp để các sản phẩm của cơng ty luơn thỏa mãn khách hàng và giữ vững đƣợc thị trƣờng tiêu thụ.