2010-2012
Nhận xét: Qua bảng 2.8 chúng ta có thể thấy đƣợc tổng lợi nhuận của Công qua 3 năm có sự biến động tăng giảm không ổn định. Năm 2011 so với năm 2010 tổng lợi nhuận giảm 611 triệu đồng tức là giảm 24,2%. Năm 2012 so với năm 2011 có dấu hiệu tăng lên trở lại và tăn 242 triệu đồng tức là tăng 12,56%. Tổng lợi nhuận của Công ty có sự biến động nhƣ vậy là so sụ biến động cụ thể của các nhân tố sau:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Năm 2011 so với năm 2010 tăng
21.820 triệu đồng tức là tăng 14,3%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 30.512 triệu đồng tức là tăng 17,49%. Đây là một dấu hiệu tốt và đáng mừng đối với Công ty.
- Giá trị hàng trả lại: Qua 3 năm 2010-2012 giá trị hàng trả lại của Công ty đang có dấu hiệu giảm dần. Công ty đang cố gắng thực hiện tốt công tác đảm bảo chất lƣợng để nâng cao uy tín tạo lòng tin ở khách hàng nhiều hơn, giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh
48
Bảng 2.8. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2010-2012
ĐVT: Triệu Đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
(+/-) % (+/-) %
Doanh thu BH & CCDV(1)
152.637 174.457 204.969 21.820 14,3 30.512 17,49 Giá trị hàng trả lại(2) 1.743 - 776 -1.743 -100 776 - Giá vốn hàng bán (GVHB)(3) 136.178 157.838 183.011 21.660 15,91 25.173 15,95 Chi phí bán hàng(4) 6.531 6.764 8.434 233 3,57 1.670 24,69
Chi phí quản lý doanh
nghiệp(5) 4.196 4.774 5.173 577 13,76 399 8,36
Lợi nhuận hoạt động kinh doanh (6=1-2-3-4-5)
3.988 5.081 7.575 1.092 27,39 2.495 49,1
Lợi nhuận hoạt động tài
chính(7) -1.615 -1.981 -5.196 -367 22,71 -3.214 162,3 Lợi nhuận khác(8) 697 -544 238 -1.241 -178 783 -144 Thuế thu nhập DN(9=(6+7+8)*25%-giảm trừ 30%thuế TNDN) 543 639 459 96 17,59 -180 -28,1
Tổng lợi nhuận sau
thuế(10=6+7+8-9) 2.527 1.916 2.159 -611 -24,2 242 12,65
49
- Giá vốn hàng bán: Năm 2011 so với năm 2010 tăng 21.660 triệu đồng tức là
tăng 15,91%. Năm 2012 so với năm 2011 GVHB tiếp tục tăng 25.173 triệu đồng tức là tăng 15,95%. Do máy móc thiết bị của Công ty đã quá cũ kỹ cùng với đội ngũ lao động trình độ phổ thông là chủ yếu ảnh hƣởng đến hiệu quả sản xuất cùng với giá mua nguyên vật liệu đầu vào ngày càng tăng vì nguồn nguyên liệu đang khan hiếm và gặp nhiều thách thức làm tăng tổng chi phí nên GVHB của Công ty cũng tăng lên làm tổng lợi nhuận của Công ty cũng giảm tƣơng ứng với mức tăng của GVHB.
- Các khoản chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp: Liên tục tăng qua
3 năm 2010-2012 làm cho lợi nhuận của Công ty giảm đi một mức tƣơng ứng với mức tăng của các khoản chi phí này. Công ty cần rà soát, tổ chức lại việc bán hàng và cách thức quản lý của Công ty để giảm chi phí, tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh: Năm 2010-2012 liên tục tăng đây là dấu hiệu rất đáng mừng đánh dấu sự nỗ lực và cố gắng rất nhiều của Công ty. Năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.092 triệu đồng tức là tăng 27,39%, giúp tổng lợi nhuận của Công ty cũng tăng lên 1.092 triệu đồng. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 2.495 triệu đồng tức là 49,1%. Tổng lợi nhuận của Công ty năm 2012 cũng tăng lên 2.495 triệu đồng.
- Lợi nhuận từ hoạt động tài chính của Công ty liên tục âm qua 3 năm 2010 –
2012. Công ty không dùng vốn vay để đầu tƣ các hoạt đông mới khác mà dùng để trả các khoản nợ.
- Lợi nhuận khác: Chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng lợi nhuận của Công ty. Năm 2011 so với năm 2010 lợi nhuận khác giảm 1.241 triệu đồng tức giảm 178,11%. Nhƣ vậy năm 2011 các khoản chi phí khác Công ty chi ra tƣơng đối lớn nên làm lợi nhuận khác giảm. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 783 triệu đồng tức là tăng 143,83%.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp:Năm 2011 so với năm 2010 tăng 96 triệu đồng
tức là tăng 17,59%. Năm 2012 so với năm 2011giảm 180 triệu đồng tức là giảm 28,1%.
50
- Tổng lợi nhuận sau thuế: Năm 2011 so với năm 2010 giảm 611 triệu đồng tức
là giảm 24,2%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 242 triệu đồng tức là tăng 12,65%.
Tóm lại: Lợi nhuận công ty luôn luôn dƣơng điều đó cho thấy việc sử dụng tất cả các yếu tố cho mọi hoạt động của công ty có hiệu quả mặc dù lợi nhuận giảm trong năm 2011 nhƣng sang năm tiếp theo 2012 công ty đã có cố gắng và đƣợc sự giúp đỡ của nhà nƣớc thông qua giảm thuế nên công ty thu đƣợc một mức lợi nhuận tƣơng đối cao.