1. Hoạt động tạo lập nguồn vốn (Nghiệp vụ Nợ)
1.1. Vốn tự có
Vốn tự có bao gồm _ Vốn điều lệ
Đây là số vốn mà ngân hàng thương mại phải có để đi vào hoạt động và được ghi vào điều lệ.
_ Các quỹ của ngân hàng
Các quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ (gọi tắt là quỹ dự trữ) Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ dự phòng tài chính Quỹ dự phòng trợ cấp
Quỹ khen thưởng phúc lợi,… _ Các tài sản nợ khác
Các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản Lợi nhuận được để lại chưa phân bổ cho các quỹ
1.2. Vốn huy động
Vốn huy động của ngân hàng thương mại bao gồm nội tệ và ngoại tệ được hình thành từ hai bộ phận: vốn huy động từ tiền gửi và vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá.
_ Tiền gửi
+ Tiền gửi thanh toán
Tiền gửi thanh toán là tiền gửi của các tổ chức, cá nhân. Khi gửi tiền không kỳ hạn theo tài khoản thanh toán thể hiện một hợp đồng mặc nhiên giữa ngân hàng và khách hàng, theo đó ngân hàng phải có trách nhiệm thực hiện các khoản chi trả cho khách hàng một cách kịp thời, đầy đủ và chính xác.
Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm bảo đảm an toàn về tài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng.
Tài khoản được sử dụng cho loại tiền gửi thanh toán là tài khoản giao dịch hay còn gọi là tài khoản séc vì phần lớn các giao dịch thông qua tài khoản này được thực hiện bằng séc.
+ Tiền gửi có kỳ hạn
Các tổ chức và cá nhân có thu nhập tạm thời chưa sử dụng đến trong một thời hạn nhất định có thể gửi vào ngân hàng dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn .
Khác với tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn nhằm mục đích lợi nhuận. Đối với các ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn ổn định trong kinh doanh, nên lãi suất mà ngân hàng phải trả cho tiền gửi này cao hơn lãi suất trả cho tiền gửi thanh toán. Tiền gửi có kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao.
+ Tiền gửi tiết kiệm
Đây là hình thức huy động vốn truyền thống của ngân hàng. Với loại tiền gửi này, người gửi được ngân hàng giao cho một sổ tiết kiệm, trong thời gian gửi tiền sổ tiết kiệm có thể dùng làm vật cầm cố hoặc chiết khấu để vay ngân hàng.
+ Tiền gửi khác
Ngoài các loại tiền gửi trên, ngân hàng thương mại còn có một số khoản tiền gửi khác như:
Tiền gửi của tổ chức tín dụng khác Tiền gửi của Kho bạc nhà nước
Tiền gửi của các tổ chức đoàn thể xã hội,… _ Vốn huy động thông qua phát hành các giấy từ có giá
Vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá là việc ngân hàng thương mại phát hành các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng để huy động. Trong hình thức huy động này, ngân hàng chủ động đứng ra thu gom vốn trong xã hội nhằm bổ sung nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng.
1.3. Vốn vay của các tổ chức tín dụng khác và của ngân hàng trung ương
Đây là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau, hoặc giữa các tổ chức tín dụng với ngân hàng trung ương.
Ngân hàng trung ương cho các tổ chức tín dụng vay vốn ngắn hạn dưới hình thức tái cấp vốn theo các loại sau:
Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng
Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác
Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
1.4. Các nguồn vốn khác
Bên cạnh các nguồn vốn trên, ngân hàng thương mại có thể tạo lập vốn cho mình từ nhiều nguồn khác như
_ Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ cảu Chính phủ hoặc của các tổ chức trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế - văn hóa – xã hội
Đây là nguồn vốn mà ngân hàng có được do làm đại lý nhận ủy thác của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện đầu tư cho những chương trình, dự án. Thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng sẽ được hưởng hoa hồng phí.
_ Vốn được tạo ra trong quá trình ngân hàng làm đại lý bán cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp hay kho bạc nhà nước
…
2. Sử dụng và khai thác các nguồn vốn (Nghiệp vụ Có)
Sử dụng và khai thác nguồn vốn là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại
2.1. Hoạt động ngân quỹ
Hoạt động ngân quỹ là hoạt động phục vụ cho việc chi trả đối với khách hàng, nó bao gồm nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ở các ngân hàng khác và ngân hàng trung ương.
Hoạt động ngân quỹ là hoạt động không sinh lời, nhưng lại rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại vì nó góp phần tăng cường khả năng thanh toán và chi trả đối với khách hàng.
2.2. Hoạt động cho vay
Bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn: _ Cho vay ngắn hạn
Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn dưới 12 tháng. Đây là loại cho vay phổ biến của ngân hàng thương mại nhằm bổ sung vốn tạm thời thiếu hụt của các doanh nghiệp, dân cư.
_ Cho vay trung và dài hạn
Cho vay trung và dài hạn là loại cho vay được thực hiện đối với những chương trình, dự án phát triển kinh tế - xã hội có thời hạn từ 12 tháng trở lên. Loại cho vay này ngày càng được các ngân hàng thương mại quan tâm. Một mặt chúng đáp ứng yêu cầu vay vốn trung và dài hạn của xã hội để mở mang ngành nghề sản xuất kinh doanh, đầu tư và xây dựng cơ bản,… Mặt khác chúng cũng phù hợp với khả năng huy động vốn ngày một nhiều của ngân hàng thương mại.
Hoạt động cho vay được thực hiện thông qua các hình thức phổ biến sau: Chiết khấu thương phiếu
Cho vay cầm cố
Cho vay thế chấp tài sản Cho vay hợp vốn
Cho vay tiêu dùng …
2.3. Hoạt động đầu tư
Ngân hàng thương mại ngoài hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay còn dành một tỷ lệ vốn nhất định để thực hiện hoạt động đầu tư. Bộ phân vốn được ngân hàng thương mại sử dụng trong hoạt động này phải có tính ổn định cao, chủ yếu là vốn tự có.
Các hình thức đầu tư phổ biến như: góp vốn liên doanh liên kết, đầu tư chứng khoán…
3. Các hoạt động khác
Đây là những hoạt động được thực hiện theo sự ủy thác của khách hàng. Có thể kể đến một số hoạt động chủ yếu sau:
_ Thanh toán hộ tiền hàng hóa - dịch vụ _ Chuyển tiền
_ Quản lý tài sản
Bảo quản tài sản cho các cá nhân
Bảo quản các chứng thư quan trọng ( chúc thư, giấy từ nhà đất,…) Bảo quản tài sản quý giá ( vàng, bạc, đá quý, kỷ vật,…)
Bảo quản và lưu giữ chứng khoán cho khách hàng
_ Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin và tư vấn về kinh doanh
_ Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế _ Dịch vụ nhận và chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ,…