- Giám đốc Chi nhánh hoặc người được ủy quyền hợp pháp:
3.2. Các nhóm giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành
nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành 3.2.1. Nhóm giải pháp trước khi cho vay
Thứ nhất, hoàn thiện quy trình cho vay.
Trước tiên, chi nhánh cần xây dựng một chính sách CVDN hợp lý để các khoản vay được đảm bảo và hạn chế rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng. Một chính sách cho vay chặt chẽ và đầy đủ sẽ cung cấp cho CBCV và các nhà quản lý ngân hàng đường lối chỉ đạo cụ thể trong việc ra quyết định cho vay. Trong đó, chi nhánh cần đặc biệt chú ý tránh việc chạy theo mục đích lợi nhuận dẫn đến chất lượng cho vay bị suy giảm.
Sau khi xây dựng một chính sách CVDN phù hợp, đúng đắn để đảm bảo chất lượng các khoản vay, chi nhánh phải xây dựng một quy trình CVDN đúng đắn và đảm bảo thực hiện đúng quy trình đó để hạn chế rủi ro ở mức cao nhất. Hiện nay, quy trình CVDN của chi nhánh chưa thể hiện được công tác quản trị rủi ro trong CVDN, vì vậy mà nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh vẫn ở mức cao. Do đó, chi nhánh cần xây dựng quy trình CVDN hợp lý dựa trên cơ sở mục tiêu của NHNN&PTNT Việt Nam nói chung và của chi nhánh Hà Thành nói riêng, quy trình CVDN phải kết hợp thực hiện công tác kiểm tra, giám sát kĩ lưỡng để đo lường, tính toán và phát hiện ra rủi ro, đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế, xã hội đặc thù của địa bàn khu vực quận Hai Bà Trưng nhằm phát hiện và kiểm soát, hạn chế rủi ro một cách tốt nhất. Ngoài ra, chi nhánh cần rút ngắn các bước trong quy trình cho vay nhưng vẫn phải đảm bảo tính đầy
đủ, chặt chẽ và hiệu quả. Đặc biệt là, đối với công tác thẩm định thì chi nhánh cần phân công rõ ràng cho một số CBCV, tránh trải qua nhiều CBCV nhằm hạn chế việc bỏ sót các bước trong quy trình. Từ đó, góp phần làm cho công tác quản trị rủi ro trong CVDN của chi nhánh được cải thiện.
Thứ hai, nghiêm túc thực hiện quy trình cho vay đã đề ra.
CBCV cần thực hiện đầy đủ quy trình trong khi CVDN, điều này có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót, hạn chế khả năng rủi ro và nâng cao chất lượng của từng khoản vay. Tại chi nhánh NHNN&PTNT Hà Thành, nhiều hồ sơ vay vốn CBCV chỉ kiểm tra qua loa hoặc không thực hiện kiểm tra lại tính pháp lý, đúng đắn, đầy đủ của hồ sơ vay vốn, khiến cho chi nhánh không kịp thời phát hiện ra những rủi ro mà CBCV vô tình bỏ qua trong khâu kiểm tra trước khi cho vay. Chính điều này đã góp phần gây ra những khoản vay không an toàn, những quyết định cho vay sai lầm. Do đó, để giảm rủi ro, nâng cao hiệu quả CVDN, trong quá trình thực hiện quy trình trong khi CVDN, chi nhánh nên chú ý các vấn đề sau:
Thứ nhất, bám sát các quy định trong khi CVDN của chi nhánh và những văn bản có liên quan đến hoạt động CVDN của NHNN&PTNT Việt Nam, nên có sự giám sát, kiểm tra lại của các phòng ban có liên quan trong việc thực hiện quy trình CVDN.
Thứ hai, trong quy trình đã có những quy định rõ nội dung của từng khâu công việc, trách nhiệm cụ thể của các cán bộ, phòng ban liên quan trong những khâu thẩm định, kiểm soát và xét duyệt cho vay, cần bám sát vào đó và thực hiện đúng nhiệm vụ được giao. Tùy theo tình hình, đặc điểm hoạt động của chi nhánh mà việc phân cấp này phải đảm bảo tính hợp lý, linh hoạt trên cơ sở phù hợp với mạng lưới hoạt động, trình độ quản lý, quy mô và chất lượng cho vay của chi nhánh, đặc điểm, tính chất phức tạp của từng loại khách hàng, đảm bảo cho vay nhanh, chính xác, phát huy tính chủ động cho mỗi CBCV.
Thứ ba, tạo sự liên kết giữa các phòng ban, đặc biệt là giữa phòng kiểm soát và phòng kinh doanh tại chi nhánh. Đây là hai phòng chính yếu tại chi nhánh liên quan trực tiếp đến công tác quản trị rủi ro. Hiện nay, sự liên kết của hai phòng này khá lỏng tạo ra những lỗ hổng gây ảnh hưởng đến chất lượng các khoản vay doanh nghiệp tại chi nhánh. Nếu như có sự hợp tác chặt chẽ giữa các phòng ban này sẽ giúp cho công tác quản trị rủi ro trong CVDN tại chi nhánh ngày càng cải thiện và đi lên.
Thứ tư, có các biện pháp xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm, làm sai hay cố tình bỏ qua các bước trong quy trình cho vay. Nên tránh xu hướng buông lỏng các điều kiện cho vay để nhằm cạnh tranh, lôi kéo, thu hút khách hàng, điều đó có thể dẫn tới không đảm bảo chất lượng cho vay, tăng nguy cơ rủi ro cho chi nhánh kéo theo làm giảm hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong CVDN.
Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng và phương án vay vốn.
Công tác thẩm định khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định cho vay. Thẩm định là một khâu để hạn chế rủi ro có thể xảy ra, thực hiện tốt công tác này thì công tác quản trị rủi ro trong cho vay mới được đánh giá cao. Thực tế và lý luận đã chứng minh rằng điều kiện quan trọng nhất để đảm bảo an toàn đồng vốn cho vay không phải là TSĐB mà là tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu làm tốt được công tác này sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp khó khăn về TSĐB nhưng có kế hoạch sản xuất kinh doanh hiệu quả có thể vay được vốn tại chi nhánh. Qua đó, ngân hàng có thể chủ động trong việc ngăn chặn những kế hoạch sản xuất kinh doanh không khả thi và tài trợ cho những kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt một cách có hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định thì chi nhánh cần thực hiện các công việc cụ thể sau:
Thẩm định phi tài chính: đối với công tác này chi nhánh cần có những biện pháp đào tạo cán bộ như cử CBCV tham gia các chương trình tập huấn hội thảo do NHNN&PTNT Việt Nam tổ chức hoặc cử một số CBCV đi học nghiệp vụ tại các trung tâm đào tạo cán bộ ngân hàng để nâng cao trình độ chuyên môn và nắm rõ được những tình hình thực tế giúp họ làm việc tốt hơn. Bên cạnh đó, CBCV của chi nhánh cũng cần phải thường xuyên tìm hiểu thông tin về doanh nghiệp vay vốn trên thị trường để nắm bắt được tình hình hoạt động và uy tín của họ trên thị trường.
Thẩm định tài chính:
Thẩm định năng lực tài chính: công tác này đòi hỏi chi nhánh yêu cầu doanh nghiệp vay vốn phải có sự kết hợp chặt chẽ về việc cung cấp thông tin và báo cáo tài chính đầy đủ, chính xác để quá trình cho vay được diễn ra nhanh chóng, có lợi cho cả hai bên. Bên cạnh đó, công tác này đòi hỏi CBCV của chi nhánh phải chọn lọc, xử lý và phân tích thông tin chính xác; tiếp đến CBCV cần phải xác minh lại các số liệu trong báo cáo tài chính và tự tìm hiểu và tích lũy cho mình kiến thức về thị trường đầu vào, thị trường đầu ra của các ngành nghề kinh doanh. Ngoài việc xác định các chỉ tiêu tài chính ra, CBCV cần xác định rõ khả năng chi trả, các khoản phải thu, mức dư nợ, nguồn tiền dùng để trả nợ và nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn.
Thẩm định kế hoạch SXKD: trong việc đánh giá kế hoạch SXKD của doanh nghiệp, chi nhánh đặc biệt cần chú trọng đến khả năng xảy ra rủi ro kế hoạch sản xuất kinh doanh đó, để làm được điều này CBCV cần hiểu rõ về ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp, tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào đến tình hình sản xuất kinh doanh mặt hàng đó.
Đối với cho vay theo phương án SXKD, CBCV của chi nhánh cần phải có sự hiểu biết về ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn như thị trường đầu vào, thị trường đầu ra. Bên cạnh đó, CBCV cần đặc biệt chú ý đến việc xác định vòng quay vốn lưu động của doanh nghiệp, thời gian bán chịu của doanh nghiệp cho khách hàng, doanh thu bán hàng từ việc SXKD...
Đối với cho vay theo dự án đầu tư, với thời gian cho vay dài, hoạt động SXKD của khách hàng chứa nhiều rủi ro thì ngân hàng cần có những phương pháp dự báo rủi ro của kế hoạch sản xuất kinh doanh. Phân tích rủi ro của kế hoạch sản xuất kinh doanh với mức độ phức tạp và ý nghĩa thực tế khác nhau. Phổ biến nhất là phân tích độ nhạy và phân tích tình huống.
Phương pháp phân tích độ nhạy được xây dựng dựa trên quan điểm: “hiệu quả của kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào các yếu tố được dự báo trong khi lập kế hoạch. Đã là dự báo thì có thể bị sai lệch nhất là các biến động xảy ra trong tương lai. Vì vậy, công tác thẩm định của chi nhánh cần phải đánh giá được tính ổn định của các chỉ tiêu hiệu quả của kế hoạch sản xuất kinh doanh khi các nhân tố đầu vào và đầu ra của kế hoạch sản xuất kinh doanh có biến động, nói khác đi là cần phải phân tích độ nhạy của kế hoạch sản xuất kinh doanh theo các nhân tố biến động đó”. Trong phân tích độ nhạy người ta dự kiến một số tình huống thay đổi, những rủi ro trong tương lai là cho giá nguyên vật liệu tăng, giá thuê công nhân tăng, sản lượng giảm, doanh thu giảm. Rồi từ đó tính lại các chỉ tiêu hiệu quả như NPV, IRR. Nếu các chỉ tiêu đó sau khi giảm vẫn đạt yêu cầu thì kế hoạch sản xuất kinh doanh được coi là ổn định và được chấp nhận. Ngược lại thì kế hoạch sản xuất kinh doanh đó được coi là không ổn đinh (độ nhạy cảm cao) buộc phải xem xét điều chỉnh và tính toán lại.
Phân tích tình huống là kỹ thuật phân tích rủi ro kết hợp cả hai nhân tố là tính đến xác suất xảy ra của các biến rủi ro và sự tác động của chính biến đó đối với kế hoạch sản xuất kinh doanh. Trong sự phân tích này đòi hỏi phải xem xét cả một tập hợp những tình huống tài chính tốt, xấu từ đó so sánh với trường hợp cơ sở. Tức là ta tính toán lại NPV hoặc IRR trong điều kiện tốt và xấu sau đó so sánh với các giá trị làm chuẩn.
Thẩm định TSĐB: ngoài việc kiểm tra tình hình thực tế của TSĐB, CBCV của chi nhánh cần có sự tham khảo và hiểu biết về một số tài sản mà các doanh nghiệp vay vốn thường mang đi cầm cố, thế chấp để vay vốn hoặc chi nhánh cử CBCV đi học các lớp nghiệp vụ về vấn đề này để họ có thêm kiến thức trong việc đánh giá chính xác giá trị thực tế của TSĐB, tính thanh khoản của TSĐB và giá trị hao mòn của tài sản... Quan trọng hơn, CBCV phải kiểm tra rõ tính pháp lý, giấy tờ sở hữu của TSĐB xem có đúng đang thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp vay vốn không để tránh tình trạng
tài sản không hợp pháp khi phát mại trong trường hợp doanh nghiệp mất khả năng thanh toán cho ngân hàng.
Ngoài các biện pháp trên, muốn công tác thẩm định có hiệu quả thì chi nhánh cần phải:
- Phân chia đội ngũ CBCV thành các nhóm khác nhau phụ trách cho vay đối với các doanh nghiệp thuộc các ngành nghề khác nhau, từ đó tạo điều kiện cho các CBCV có thể có kiến thức sâu hơn về ngành nghề mà mình đang tiến hành thẩm định cho vay nhằm nâng cao chất lượng thẩm định.
- Các quyết định cho vay phải dựa trên cơ sở xác định và hiểu rõ người vay: các CBCV phải thực hiện xem xét kỹ đối tượng doanh nghiệp về nhiều mặt như năng lực tài chính, năng lực pháp lý, khả năng trả nợ, uy tín của doanh nghiệp trong những lần vay vốn trước, những khó khăn hiện tại, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế, đối chiếu với những gì mà khách hàng đã đưa ra trong hồ sơ. CBCV cần chú ý lựa chọn các doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, làm ăn có uy tín và sẵn sàng trả nợ đúng hạn cho chi nhánh.
- Đối với báo cáo tài chính, một căn cứ quan trọng để xem xét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn là phải có xác nhận của kiểm toán nhà nước hoặc các công ty kiểm toán độc lập. Vì thực trạng hiện nay, các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp gửi cho ngân hàng thường có tính chất đối phó hơn là theo chuẩn mực kế toán của Bộ tài chính, thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định hoặc các chỉ tiêu còn thiếu tin cậy vì thế để tránh các báo cáo tài chính thiếu tin cậy đó ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp phải có xác nhận của công ty kiểm toán, qua đó giúp cho chất lượng của việc thẩm định tình hình và năng lực tài chính của doanh nghiệp được chính xác hơn. Nếu báo cáo tài chính của doanh nghiệp không có xác nhận của công ty kiểm toán thì chi nhánh cần nâng cao chất lượng đội ngũ kế toán để có thể kiểm tra tính chặt chẽ và xác thực của báo cáo tài chính của khách hàng, từ đó chi nhánh xem xét và ra quyết định cho vay.
Thứ tư, thu thập thông tin đầy đủ và chính xác từ doanh nghiệp.
Trong bất kể một lĩnh vực nào, thông tin là thứ có giá trị mà nhiều công ty, nhiều cá nhân phải bỏ tiền ra để mua. Đối với công ty, họ thường quan tâm và thu thập thông tin về khách hàng, về đối thủ cạnh tranh, về các sản phẩm thay thế, về nhà cung cấp, về các công ty kinh doanh cùng lĩnh vực… Còn đối với ngân hàng, bên cạnh sự quan tâm, tìm hiểu các thông tin như trên, thì thông tin về doanh nghiệp và các kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có vai trò rất quan trọng trong việc quản trị rủi ro, từ đó hạn chế được rủi ro có thể xảy ra. Tuy nhiên, trong thực tế hiện nay thì công tác CVDN tại chi nhánh đang hoạt động một cách thụ động trong việc cập nhật
thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn gốc thông tin chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ kế hoạch sản xuất kinh doanh… có chăng nguồn thông tin ở chi nhánh cũng chỉ là tổng quan không được chi tiết cụ thể nên tính chính xác, khoa học và khách quan còn nhiều hạn chế. Do vậy nguồn thông tin thu thập được để đánh giá và đưa ra quyết định cho vay là thiếu chính xác gây nhiều rủi ro và giảm lợi nhuận cho chi nhánh. Chính vì vậy, để có thể thu thập được thông tin đầy đủ và chính xác chi nhánh cần:
Thu thập thông tin từ bên trong thông qua phỏng vấn trực tiếp người vay, đồng thời kết hợp thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với nhân viên của doanh nghiệp vay vốn để hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đang diễn ra trong thực tế chứ không phải chỉ ngồi gọi điện cho khách hàng để thu thập thông tin như một số CBCV của chi nhánh đã thực hiện. Bên cạnh đó, chi nhánh có thể thu thập thông tin trong nội bộ ngân hàng. Đó là thông tin mà có thể thu thập từ các chi nhánh, phòng ban, bộ phận trong hệ thống ngân hàng về lịch sử quan vệ vay mượn của doanh nghiệp với ngân hàng. Dựa vào thông tin thu thập được, CBCV sẽ có cái nhìn chung nhất về doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định chính xác. Tuy nhiên, để nguồn thông tin này có hiệu quả nhất thì chi nhánh, bộ phận, phòng ban có quan hệ