- Giám đốc Chi nhánh hoặc người được ủy quyền hợp pháp:
2.5.2.1. Nợ quá hạn, nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp giai đoạn năm 2009 –
Hiện nay, chi nhánh NHNN&PTNT Hà Thành có sự phối hợp giữa các phòng ban để thực hiện rà soát lại tình hình nợ và đề ra các biện pháp xử lý và hạn chế rủi ro:
Đối với nợ quá hạn có khả năng thu hồi: chi nhánh áp dụng các biện pháp
khai thác khách hàng vay vốn. CBCV đã bám sát các doanh nghiệp có nợ quá hạn, theo dõi tình hình SXKD, thực hiện các công tác tư vấn cho doanh nghiệp tìm biện pháp đẩy mạnh quá trình lưu thông hàng hóa, tạo cơ hội cho doanh nghiệp giải phóng vốn nhanh để trả nợ cho chi nhánh.
Đối với nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: chi nhánh sử dụng các biện
pháp thanh lý bằng các hành động cứng rắn hơn để xử lý khoản vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy ra và bảo vệ quyền lợi cho chi nhánh. Đối với nhưng khoản vay được xác định không thể thu hồi, chi nhánh nhanh chóng nắm quyền kiểm soát TSĐB, tổ chức việc tiếp nhận, bảo quản hoặc phát mại TSĐB nhằm bù đắp thiệt hạ do không thu hồi được nợ. Hoặc chi nhánh yêu cầu có sự can thiệp của cơ quan pháp luật trong trường hợp không thu hồi được đầy đủ nợ sau khi phát mại TSĐB. Tuy nhiên, việc phát mại TSĐB nhằm thu hồi nợ của chi nhánh gặp nhiều khó khăn như thủ tục hành chính phức tạp, mất nhiều thời gian, hơn nữa, nếu có sự can thiệp của pháp luật thì công tác thi hành án còn chậm làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh, khiến cho công tác quản trị rủi ro trong CVDN của chi nhánh giảm sút.
2.5.2. Các chỉ tiêu định lượng
2.5.2.1. Nợ quá hạn, nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp giai đoạn năm 2009 –2011 2011
Khi tìm hiểu và phân tích về công tác quản trị rủi ro trong CVDN của chi nhánh thì không thể bỏ qua việc xem xét tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong CVDN. Nợ quá hạn thể hiện chất lượng công tác thẩm định phương án vay vốn trước khi cho vay cũng như khả năng kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và thu hồi nợ vay đối với từng khoản CVDN là chưa tốt, điều này phản ánh công tác quản trị rủi ro trong CVDN là không hiệu quả. Bên cạnh đó, nợ quá hạn còn có ảnh hưởng rất lớn đến lợi ích của chi nhánh bởi nợ quá hạn vừa là rủi ro, vừa là nguyên nhân làm giảm lợi nhuận của chi nhánh.
Bảng 2.9. Tình hình nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp phân theo thời gian 2009 - 2011
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch năm 2009 - 2010 Chênh lệch năm 2010 - 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Ngắn hạn 61.654 66,23 55.754 65,25 164.463 68,34 -5.900 -9,57 108.709 194,98 Trung và dài hạn 31.437 33,77 29.693 34,75 76.191 31,66 -1.744 -5,55 46.498 156,60 Tổng nợ quá hạn 93.091 100,00 85.447 100,00 240.653 100,00 -7.644 -8,21 155.207 181,64
(Nguồn: Phòng kinh doanh) Biểu đồ 2.6. Nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp phân theo thời gian
Đơn vị: Triệu đồng
Qua bảng số liệu trên, ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn. Cụ thể là:
Nợ quá hạn ngắn hạn: năm 2009 là 61.654 triệu đồng, chiếm 66,23% tổng nợ quá hạn CVDN; Đến năm 2010 giảm xuống chỉ còn 55.754 triệu đồng và chiếm 65,25% tổng nợ quá hạn CVDN; Năm 2011, tỷ lệ này tại chi nhánh lại tăng lên ở mức 164.463 triệu đồng chiếm 68,34% tổng nợ quá hạn.
Nợ quá hạn trung và dài hạn: năm 2009 là 31.437 triệu đồng, chiếm 33,77% tổng nợ quá hạn CVDN. Năm 2010 nợ quá hạn trung và dài hạn giảm xuống 29.693 triệu đồng chiếm 34,75% tổng nợ quá hạn. Đến năm 2011 lại tăng lên 76.191 triệu đồng.
Qua phân tích ở trên, mặc dù nợ quá hạn của năm 2010 tại chi nhánh giảm xuống nhưng đến năm 2011 lại tăng khá mạnh. Điều đó chứng tỏ khả năng quản lý,
kiểm soát nợ quá hạn của chi nhánh năm 2011 là chưa tốt, phản ánh công tác quản trị rủi ro trong CVDN chưa hiệu quả. Mặc dù chi nhánh đã sử dụng chiến lược thận trọng bằng việc giảm thiểu tỷ trọng cho vay trung và dài hạn để tập trung cho vay ngắn hạn nhằm quản lý và đi sâu nâng cao chất lượng CVDN nhưng kết quả đem lại chưa đúng với mục tiêu của chi nhánh, cụ thể là nợ quá hạn năm 2011 của chi nhánh đã tăng mạnh. Qua đó, ta có thể thấy công tác quản trị rủi ro của chi nhánh chưa được sát sao và chưa hiệu quả. Năm 2010, nợ quá hạn của chi nhánh giảm xuống là do công tác quản lý thu hồi nợ vay của chi nhánh được đẩy mạnh, quá trình kiểm tra giám sát nợ vay được thực hiện chặt chẽ. Nhưng sang đến năm 2011, công tác này không được phát huy mà còn có sự suy giảm, quá trình kiểm tra giám sát nợ vay của chi nhánh có sự lơ là, hơn nữa nền kinh tế khó khăn nên hoạt động kinh doanh của ngân hàng giảm sút, nhân viên chỉ tập trung vào mục đích đạt doanh số mà không sát sao trong việc thu hồi nợ đồng nghĩa với việc thẩm định khoản vay của CBCV chưa được chính xác và chặt chẽ. Đồng thời, nền kinh tế khó khăn cũng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, hàng hóa tiêu thụ bị trì trệ, chi phí tăng cao nên hiệu quả sản xuất kinh doanh suy giảm trầm trọng và thậm chí là lỗ, do đó mà việc trả nợ vay của doanh nghiệp cho ngân hàng cũng gặp khó khăn. Chính vì vậy, nợ quá hạn tại chi nhánh gia tăng trong năm 2011 làm cho ban lãnh đạo phải nghiên cứu và đưa ra các biện pháp để tối thiểu hóa nợ quá hạn trong năm 2012.
Như vậy, thông qua những phân tích trên về nợ quá hạn ở trên, ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn của chi nhánh năm 2010 giảm xuống nhưng năm 2011 lại tăng mạnh, điều đó chứng tỏ chất lượng CVDN của chi nhánh bị giảm sút, đồng thời cũng cho thấy việc xử lý, thu nợ quá hạn, tính toán, đo lường và phát hiện rủi ro của CBCV chưa tốt, chưa phát huy hết năng lực chuyên môn của mình hay công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh chưa có hiệu quả.
Tuy vậy, để có những đánh giá chính xác hơn về nợ quá hạn CVDN, ta cần xem xét và tính toán các hệ số nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ CVDN tại chi nhánh.
Bảng 2.10. Hệ số nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp năm 2009 – 2011
Đơn vị: %
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
13,03 6,68 17,13
3,01 2,47 3,68
23,10 36,98 21,48
Nợ quá hạn/Tổng dư nợ: chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng tiền vốn chi nhánh cho khách hàng vay có bao nhiêu đồng nợ quá hạn. Năm 2009, chi nhánh cho vay 100 đồng thì có 13,03 đồng là nợ quá hạn. Tỉ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh là rất lớn (lớn hơn rất nhiều so với quy định của NHNN là 5%), điều này cho thấy chất lượng cho vay cũng như chất lượng và hiệu quả của công tác quản trị rủi ro trong CVDN tại chi nhánh là rất kém. Năm 2010, chi nhánh kiểm soát tốt hơn nên giảm xuống còn 6,68 đồng, nhưng sang đến năm 2011 tăng lên 17,13 đồng. Nguyên nhân dẫn đến hệ số này cao là do cuộc khủng hoảng nợ xấu năm 2011 và bối cảnh nền kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp không trả được nợ đúng hạn cho chi nhánh. Tuy nhiên, quan trọng hơn là nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng. Trong đó phải kể đến nguyên nhân xuất phát trước cho vay, CBCV tại chi nhánh còn chưa tích cực trong việc thu thập và kiểm soát thông tin đồng thời trình độ chuyên môn non trẻ nên việc xử lý thông tin vẫn còn thiếu sót làm ảnh hưởng xấu đến công tác thẩm định và việc xét duyệt khoản vay, do đó việc đưa ra quyết định cho vay là không chính xác. Tiếp đến là nguyên nhân xuất phát trong cho vay, do CBCV có quá nhiều việc phải làm nên việc kiểm tra lại thông tin và hồ sơ của doanh nghiệp trước khi giải ngân chỉ là qua loa, không nghiêm túc, do đó CBCV không phát hiện ra được những thiếu sót trong hồ sơ làm xuất hiện những khoản nợ quá hạn. Hơn nữa công tác kiểm tra và giám sát sau khi cho vay của chi nhánh còn hời hợt, việc đôn đốc khách hàng trả nợ của chi nhánh còn lơ là khiến cho nợ quá hạn của chi nhánh gia tăng, qua đó thể hiện chất lượng CVDN của chi nhánh dần đi xuống cũng như công tác quản trị rủi ro trong CVDN của chi nhánh chưa đạt kết quả.
Nợ xấu/Tổng dư nợ: chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng tiền vốn chi nhánh cho khách hàng vay có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Năm 2009 cứ 100 đồng chi nhánh cho vay là có 3,01 đồng nợ xấu nguyên nhân là do trong năm này tỷ lệ nợ xấu trong nhóm nợ quá hạn tăng cao gây ảnh hưởng xấu đến công tác quản trị rủi ro. Năm 2010, hệ số này giảm xuống còn 2,47 đồng cho thấy chi nhánh đã có những biện pháp cải
thiện chất lượng hoạt động cho vay, tình hình nợ xấu và công tác quản trị rủi ro có những bước tiến triển tốt. Sang đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên 3,68 đồng, nguyên nhân là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng nợ xấu khiến nợ xấu tăng lên tại chi nhánh. Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh qua ba năm vẫn ở mức cao, điều này cho thấy nguy cơ mất vốn cao, vấn đề này không chỉ ảnh hưởng đến thu nhập của chi nhánh mà còn ảnh hưởng đến nguồn vốn thu về để trả nợ gây ra mất an toàn cho ngân hàng. Tuy nhiên, tỉ lệ này vẫn trong tầm kiểm soát của chi nhánh, qua đó cũng cho thấy công tác quản trị rủi ro trong CVDN tại chi nhánh đang được cải thiện phần nào.
Nợ xấu/Nợ quá hạn: chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Năm 2009, cứ 100 đồng nợ quá hạn là có 23,10 đồng nợ xấu. Năm 2010 tỷ lệ này tăng lên đáng kể, cứ 100 đồng nợ quá hạn có tận 36,98 đồng nợ xấu. Nguyên nhân của sự tăng lên này là do trong năm 2010, tại chi nhánh có Công ty cổ phần đầu tư công nghệ Huy Long phá sản và mất khả năng thanh toán làm cho nợ xấu của chi nhánh tăng lên. Điều này cho thấy, chi nhánh cần lập tức theo dõi và cải thiện nhóm nợ này. Đến năm 2011, trong 100 đồng nợ quá hạn thì chỉ còn 21,48 đồng nợ xấu. Mặc dù bị ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng nợ xấu nhưng chi nhánh đã có nỗ lực trong việc nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong CVDN. Tại chi nhánh vẫn còn xuất hiện tỷ lệ nợ xấu nhưng vẫn được chi nhánh duy trì ở mức kiểm soát được, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro trong CVDN đang được cải thiện và thực hiện nghiêm túc.