Chức năng của Ngân hàng thương mại

7. Kết cấu luận án

1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.2. Chức năng của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường NHTM thực hiện các chức năng sau đây:

i. Trung gian tín dụng.

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM là "cầu nối" giữa Chủ thể có vốn nhàn rỗi và chủ thể có nhu cầu về vốn cho sản xuất – kinh doanh và đầu tư.

Hình 1.1. Chức năng của Ngân hàng thương mại

(Nguồn: Giáo trình Thị trường tài chính, NXB Tài chính – 2012)

Thơng qua nghiệp vụ trung gian tín dụng, NHTM, với vai trò đặc biệt quan trọng, hình thành Quỹ tiền tệ tập trung, để cung ứng vốn kịp thời cho mọi chủ thể cần vốn trong nền kinh tế. Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay và người cho vay. Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia : người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay. Đồng thời với chức năng này NHTM đã tạo nên lợi ích cho nhiều chủ thể trong nền kinh tế :

• Với người gửi tiền, họ thu được lợi nhuận từ khoản tiền tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức lãi tiền gửi. Mặt khác, về an ninh tiền tệ. NHTM đảm bảo cho họ sự an toàn về số tiền đã gửi tại NHTM.

• Đối với người đi vay – chủ thể thiếu vốn, họ thoả mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh và thực hiện các nhu cầu chi cần thiết.

• Với NHTM, sẽ thu được lợi nhuận trong kinh doanh tiền tệ - với tư cách là trung gian tín dụng. Lợi nhuận này là cơ sở để tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.

• Đối với nền kinh tế, chức năng “trung gian tín dụng”có ý nghĩa lớn, đó là tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển. Đồng thời góp phần đảm bảo an ninh tài chính – tiền tệ cho nền kinh tế.

Trung gian tín dụng là chức năng quan trọng nhất của NHTM, nó phản ánh tổng hợp hầu hết các hoạt động của NHTM trong một thời kỳ, đồng thời từ chức năng này không những tạo nên lợi nhuận nhiều nhất cho Ngân hàng, mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội và góp phần đảm bảo an ninh tài chính – tiền tệ ở tầm vĩ mơ.

ii.Trung gian thanh tốn.

Làm trung gian thanh tốn khi NHTM thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng. Các nghiệp vụ thanh toán của khách hàng phát sinh đa dạng, như thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, chuyển tiền…hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng các khoản thu – tiền bán hàng và các khoản thu hợp lệ, hợp pháp khác theo lệnh của chủ tài khoản. Thực hiện chức năng này NHTM đóng vai trò là "thủ quỹ" cho các chủ tài khoản và thực hiện theo lệnh của họ.

NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh tốn, cũng là thực hiện chức năng trung gian tín dụng. Vì khi “ghi CĨ” cho khách hàng, đó là nguồn vốn NHTM tạo lập được. Còn “ghi NỢ” là khoản NHTM giảm bớt nguồn vốn… Thực hiện chức năng trung gian thanh tốn có ý nghĩa lớn, khơng những đối với nền kinh tế, mà còn đối với khách hàng và chính các NHTM. Với chức năng này, các NHTM đã cung cấp cho khách hàng phương tiện thanh tốn kịp thời. Qua đó các chủ thể kinh tế tiết kiệm được chi phí, thời gian đồng thời đảm bảo an toàn trong giao dịch.

Thơng qua chức năng này, NHTM đã góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hoá – dịch vụ, đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Đồng thời, việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thơng, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ, giảm chi phí lưu thơng xã hội, mang lại lợi ích lớn cho nền kinh tế. Hơn thế nữa, thanh toán khơng dùng tiền mặt còn góp phần quan trọng là cơ sở thực hiện “chức năng tạo tiền” của Hệ Ngân hàng thương mại, đảm bảo nguồn vốn cho nền kinh tế.

iii. Chức năng "tạo tiền".

Với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh tốn, các NHTM có khả năng tạo ra tiền tín dụng, đó là loại tiền ghi sổ. Loại tiền này thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng, tại ngân hàng thương mại. Số tiền này là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch của khách hàng và NHTM.

Từ những khoản tiền dự trữ tăng lên, các NHTM sử dụng để cho vay bằng chuyển khoản, sau đó những khoản tiền này sẽ quay lại NHTM, khi những người sử dụng tiền, gửi vào dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn. Quá trình này tiếp diễn trong hệ thống ngân hàng (quay vòng) và tạo nên một lượng tiền gửi gấp nhiều lần số tiền gửi ban đầu. Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi. Hệ số này, đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của khách hàng.

Với chức năng "tạo tiền", hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của nền kinh tế. Đặc biệt NHTM đã tạo ra một nguồn vốn lớn, đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế.

Thông qua chức năng tạo tiền của NHTM, khái niệm và thực tiễn về tiền đã được mở rộng. Tiền trong giao dịch không phải chỉ là tiền mặt – giấy bạc hay tiền kim loại, mà còn bao gồm “tiền ghi sổ” do các NHTM tạo ra. Tiền ghi sổ do các NHTM tạo ra, ngày nay là một bộ phận không thể thiếu được của mọi nền kinh tế phát triển. Tuy nhiên đây cũng là thách thức đối với qui trình quản lý NHTM của các nhà quản lý ngân hàng và chính phủ các quốc gia[25].

Các chức năng của NHTM trong nền kinh tế thị trường, có mối quan hệ chặt chẽ. Chúng tạo tiền đề, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, tạo điều kiện để NHTM phát triển. Trong các chức năng trên, trung gian tín dụng là chức năng cơ bản

nhất. Chức năng này hỗ trợ và tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng sau.

Nếu NHTM thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền, đây sẽ là tiền đề tăng nguồn vốn, mở rộng hoạt động tín dụng của NHTM.

1.1.3. Vai trò của Ngân hàng thương mại đối với sự phát triển của nền kinh tế

- Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế:

Vốn được tạo ra từ q trình tích lũy, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và nhà nước trong nền kinh tế. Vì vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân và có mức độ tiêu dùng hợp lý. Để tăng thu nhập quốc dân tức là

cần phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lưu thơng hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế và muốn làm được điều đó cần thiết phải có vốn. Mặt khác khi nền kinh tế phát triển sẽ tạo ra càng nhiều nguồn vốn, điều đó sẽ có tác động tích cực đến hoạt động ngân hàng. Ngân hàng thương mại là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh. Ngân hàng thương mại đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế như: vốn tạm thời được giải phóng ra từ q trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân trong xã hội. Bằng vốn huy động được trong nền kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại sẽ cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng các nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất. Nhờ có hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc cơng nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế.

- Ngân hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường:

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thỏa mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện được thể hiện như: không những thỏa mãn nhu cầu về phương diện giá cả, khối lượng chất lượng, chủng loại hàng hóa mà còn đòi hỏi thỏa mãn trên cả hai phương diện thời gian, địa điểm. Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán … mà còn phải khơng ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chùn cơng nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mơ sản xuất một cách thích hợp… Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng vốn đầu tư, nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp. Do đó, để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằm thỏa mãn nhu cầu đầu tư của mình. Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là chiếc cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường.

Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp đã đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trường và từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh.

- Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế: Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại hoạt động một cách có hiệu quả thơng qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một cơng cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Bằng hoạt động tín dụng và thanh tốn giữa các ngân hàng thương mại trong hệ thống, các ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thơng. Thơng qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, Ngân hàng thương mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô: “Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường”.

- Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế:

Trong nền kinh tế thị trường khi mà các mối quan hệ hàng hóa tiền tệ ngày càng được mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế – xã hội giữa các nước trên thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách. Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó. Vì vậy, nền tài chính của mỗi nước cũng phải hòa nhập với nền tài chính quốc tế và ngân hàng thương mại cùng các hoạt động kinh doanh của mình đã đóng góp một vai trò vơ cùng quan trọng trong sự hòa nhập này. Với các nghiệp vụ kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác, ngân hàng thương mại đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương không ngừng được mở rộng. Thông qua các hoạt động thanh tốn, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với các ngân hàng thương mại nước ngồi, hệ thống ngân hàng thương mại đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính

quốc tế. Ngân hàng thương mại ra đời, phát triển trên cơ sở nền tảng sản xuất và lưu thơng hàng hóa phát triển và nền kinh tế ngày càng cần đến hoạt động của ngân hàng thương mại với các chức năng, vai trò của mình. Thơng qua việc thực hiện các chức năng, vai trò của mình nhất là chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã trở thành một bộ phận quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại

Rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro phát sinh do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM).

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của Tổ chức tín dụng (TCTD) là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất. Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM.

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp các NHTM không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh tốn nợ gốc và lãi khơng đúng kỳ hạn. Như vậy khả năng trả nợ của người vay quyết định mức độ rủi ro tín dụng, tuy nhiên mức rủi ro tín dụng có thể giảm xuống nhờ khả năng phân

tích, sàng lọc khách hàng, yêu cầu thế chấp và đa dạng hóa danh mục đầu tư được thực hiện bởi các NHTM.

Trong hoạt động tín dụng, NHTM ln đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hố rủi ro. Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay khơng trả được nợ lãi và nợ gốc đúng hạn, đầy đủ. Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro.

Một là; Không thu được lãi đúng hạn. Cấp độ thấp nhất là khi người vay

không trả được lãi đúng hạn, khi đó Ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh. Hình thức rủi ro này được xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ cuả khách hàng.

Hai là: Không thu được vốn đúng hạn. Khi khơng thu được vốn đúng hạn

tình hình dường như nghiêm trọng hơn, một phần do một lượng vốn cho vay lớn bị mất. Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ vốn đó sang mục nợ quá hạn phát sinh. Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín dụng. Tuy nhiên, đấy chưa phải là khoản mất mát hiện thực của Ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh cuả khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra trình Ngân hàng.

Ba là; Không thu được đủ lãi. Khi Ngân hàng khơng thu được đủ lãi thì

tình hình đã trở nên nghiêm trọng hơn. Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã kém hiệu quả đến mức không thể trả đủ lãi cho Ngân hàng. Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí