Một số quy định liênquan đến hoạt động tín dụng áp- 123docz.net

7. Kết cấu luận án

2.2. THỰCTRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG

2.2.3. Một số quy định liênquan đến hoạt động tín dụng áp dụngtạ

2.2.3. Một số quy định liên quan đến hoạt động tín dụng áp dụng tạiNHNo&PTNTVN NHNo&PTNTVN

Đã có những chính sách, quy trình tín dụng thống nhất trong tồn hệ thống, được áp dụng trong từng thời kỳ. NHNo&PTNTVN đã và đang áp dụng những chính sách và quy trình tín dụng chung của hệ thống Chính sách tín dụng Quy trình cho quản trị rủi ro tín dụng

Đối với quản trị rủi ro tín dụng, NHNo&PTNTVN chưa có quy trình cụ thể áp dụng cho toàn bộ hệ thống. Tuy nhiên việc quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động thường xuyên và phổ biến, định hướng, rút kinh nghiệm thông qua các văn bản hướng dẫn trong nội bộ hệ thống ngân hàng như sau:

- Phương pháp nhận diện, phân loại rủi ro

Việc nhận diện rủi ro tại NHNo&PTNTVN được thực hiện tập trung từ một đầu mối tại Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, do phòng tự thống kê, đánh giá.

Công tác nhận diện và phân loại rủi ro chưa kịp thời. Công tác này chưa thực sự phát huy tác dụng tại chi nhánh, mới chỉ dừng ở việc nhận dạng rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh doanh, theo lịch sử hoạt động tín dụng của khách hàng thơng qua thông tin từ CIC và dựa trên các báo cáo tài chính khách hàng cung cấp để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng. Do chưa có bộ phận nghiên cứu nhận diện rủi ro chuyên nghiệp nên các thông tin đưa ra trước khi quyết định tín dụng đối với các khách hàng đơi khi thiếu chính xác, chỉ nhận diện ra rủi ro khi khách hàng đã phát sinh nợ quá hạn hoặc hoạt động kinh doanh chuyển hướng xấu.

- Công tác đo lường rủi ro

Việc đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng được thực hiện theo trình chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy trình 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008. Tuy nhiên quy trình chấm điểm này mới chỉ hạn chế một vài nhóm ngành nghề chính, chấm điểm bằng phương pháp tính tốn thủ cơng nên kết quả chấm phụ thuộc vào chủ quan cán bộ chấm điểm, chưa có thống kê xếp hạng tín dụng của các khách hàng trên hệ thống thơng tin chung của NHNo&PTNTVN

Việc đánh giá phương án vay vốn của khách hàng đa số dựa trên bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án kinh doanh do doanh nghiệp cung cấp. Tình hình tài chính của nhiều khách hàng khơng minh bạch gây ra khó khăn trong việc thẩm định giá khách hàng. Khi xét duyệt cho vay việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng chưa phản ánh được thực chất tình hình tài chính của khách hàng do khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính khơng trung thực. Nhiều khách hàng khi vay vốn gửi báo cáo tài chính cho ngân hàng đều có kết quả kinh doanh lãi, trong khi thực chất lại là lỗ. Mà trên thực tế các cán bộ tín dụng khơng thể kiểm tra tính khớp đúng của số liệu được cung

cấp, mặc nhiên thừa nhận những số liệu do khách hàng cung cấp, kể các các báo cáo kế tốn khơng đầy đủ, rõ ràng, chưa được kiểm toán.

- Đánh giá rủi ro tín dụng

Đánh giá rủi ro tín dụng là đánh giá việc thực hiện các quy trình, chính sách tín dụng đang được áp dụng tại NHNo&PTNTVN. Đảm bảo cho việc thực hiện các quy định, quy trình, chế độ văn bản đúng với hướng dẫn của hệ thống trong từng thời kỳ. Việc xác định giới hạn tín dụng, cơ cấu tín dụng, danh mục ngành nghề kinh doanh mà ngân hàng đầu tư cho vay,... cần đảm bảo an toàn vốn ngân hàng và hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra ở mức thấp nhất.

Đánh giá rủi ro tín dụng còn thực hiện thơng qua hệ thống báo cáo thống kê rủi ro tín dụng. Hiện nay, NHNo&PTNTVN đã có chương trình xếp loại khoản vay hàng ngày thơng qua các cơ sở dữ liệu tập trung trên hệ thống INCAS (phần mềm hiện đại hóa ngân hàng). Tuy nhiên báo cáo này chưa có các thơng tin đa chiều về rủi ro mà mới dừng lại ở việc thống kê các khoản nợ dưới tiêu chuẩn.

- Các biện pháp xử lý rủi ro

Nếu khách hàng không thể trả nợ đã cam kết theo hợp đồng tín dụng, NHNo&PTNTVN sẽ xử lý rủi ro thông qua việc xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện để thu hồi nợ. Công tác xử lý rủi ro gặp nhiều trở ngại về thời gian, thủ tục, chi phí phát sinh.

2.2.4. Kiểm tra q trình thực hiện quản trị rủi ro tín dụng

Nội dụng giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện quản trị rủi ro tín dụng

Giám sát và kiểm tra q trình thực hiện đóng vai trò quan trọng trong QTRRTD. Thơng qua q trình giám sát và kiểm tra, ngân hàng có thể liên tục thu thập thông tin, phát hiện các dấu hiệu sớm của các khoản nợ có vấn đề, tiếp tục q trình sàng lọc khách hàng, đồng thời hình thành quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất.

Theo các quy trình và quy định về QTRRTD hiện nay tại NHNo&PTNTVN, đối với từng khoản vay riêng lẻ thì sau lần thẩm định đầu tiên khi cấp tín dụng, các cán bộ có trách nhiệm tiếp tụcthường xuyênđánh giá lại tình trạng khoản vay,

việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài chính của khách hàng. Đối với các khoản tín dụng có quy mơ lớn, hoặc các khoản tín dụng xuất hiện dấu hiệu bất thường, hoặc khi có các sự kiện tác động đến chất lượng khoản vay thì việc đánh giá lại được thực hiện thường xuyên hơn. Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện những hành động cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụngliên quan đến khoản vay như: theo dõi chặt chẽ hơn tình hình hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng, đơn đốc khách hàng thực hiện cam kết trong hợp đồng tín dụng, điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ; khoanh nợ; phạt quá hạn; giảm hoặc miễn lãi suất, chỉ yêu cầu trả nợ gốc; chấm dứt hợp đồng cho vay, xử lý tài sản đảm bảo hoặc sử dụng quỹ DPRR để xóa bỏ khoản nợ, vv…Q trình giám sát này được lưu trữ lại bằng văn bản và lưu giữ trong hồ sơ tín dụng của từng khách hàng. Hồ sơ này sẽ thể hiện mức độ mà khách hàng tuân thủ các chính sách và yêu cầu của ngân hàng từ khi nhận hồ sơ xin cấp tín dụng cho đến khi giải ngân và xử lý xong các khoản nợ, đồng thời cũng lưu giữ thông tin về các cá nhân hoặc các phòng ban, đơn vị có liên quan đến việc xét duyệt và xử lý tín dụng đối với khoản tín dụng này.

Đối với danh mục tín dụng tại các chi nhánh, hàng tháng Phòng tín dụng tại Chi nhánh trực tiếp đánh giá tình hình danh mục và báo cáo lên Giám đốc Chi nhánh và phụ trách khối quản lý rủi ro tín dụng tại trụ sở chính. Khối quản lý tín dụng có trách nhiệm thường xun báo cáo tình hình danh mục tín dụng tồn hệ thống với Tổng giám đốc. Khi các yếu tố tiềm ẩn rủi ro như việc quy mơ tín dụng tăng q nhanh vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng, cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực rủi ro, hoặc các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt qua ngưỡng cho phép trong danh mục tín dụng của một chi nhánh hoặc của toàn ngân hàng, ban lãnh đạo ngân hàng sẽ yêu cầu những điều chỉnh về quy mô, cơ cấu dư nợ hoặc xử lý khi có dấu hiệu nợ nhóm 2, nợ xấu.

Ngồi ra, phòng kiểm tốn nội bộ của NHNo&PTNTVN cũng tham gia vào hoạt động giám sát, kiểm tra q trình thực hiện QTRRTD.Phòng kiểm tốn nội bộ kiểm tra, giám sát rủi ro tại trụ sở chính và trên tồn bộ các chi nhánh trong toàn hệ thống NHNo&PTNTVN.

 Điều chỉnh sau giám sát quá trình quản trị rủi ro tín dụng

Điều chỉnh sau giám sát nhằm đưa ra các điều chỉnh cần thiết để khắc phục những hạn chế bộc lộ trong quá trình thực hiện và giám sát thực hiện QTRRTD, qua đó hồn thiện, nâng cao hiệu quả hoạt động QTRRTD tại NHTM. Tại NHNo&PTNTVN, nếu xuất hiện các biến cố bất thường, chẳng hạn tỷ lệ các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề vượt khỏi dự kiến, danh mục cho vay tiềm ẩn rủi ro tập trung quá rõ thì ngân hàng lập tức áp dụng các biện pháp điều chỉnh kịp thời nhằm đưa hoạt động tín dụng trở về quỹ đạo an tồn, trong tầm kiểm soát của ngân hàng. Điều chỉnh sau giám sát có thể bao gồm các điều chỉnh lớn như thay đổi chiến lược tín dụng, điều chỉnh khẩu vị rủi ro hoặc chính sách tín dụng, các quy trình, quy định trong quản lý rủi ro tín dụng, vv… cho đến các biện pháp điều chỉnh ở quy mơ đơn giản hơn như: xử lý nợ có vấn đề thơng qua các cơng cụ pháp luật, thực hiện mua bán nợ, điều

2.2.5. Quản trị rủi ro tín dụng theo các yếu tố cấu thành khung năng lựcquản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNTVN quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNTVN

2.2.5.1. Quy trình tín dụng đối với khách hàng

Quy trình tín dụng là trình tự các bước mà ngân hàng thực hiện khi tài trợ cho khách hàng. Nó phản ánh các ngun tắc tín dụng, trình tự giải quyết cơng việc, thủ tục hành chính và thẩm quyền giải quyết các vấn đề liên quan. Mục tiêu của việc xác định quy trình tín dụng là để có được quyết định tài trợ đúng đắn, đảm bảo an toàn vốn, tiết kiệm thời gian và chi phí cho ngân hàng.

Cũng như các NHTM khác, NHNo&PTNTVN cũng đã xây dựng và áp dụng một quy trình tín dụng thống nhất trên tồn hệ thống. Quy trình này được thiết lập trên cơ sở những quy định chung của NHNN thông qua các văn bản như: Luật các tổ chức tín dụng, quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, quy chế bảo đảm tiền vay… Là một đối tượng vay vốn của ngân

hàng, hoạt động tín dụng đối với các tổ chức kinh tế cũng phải tuân theo quy trình chung này. Tuy nhiên, trong từng bước của quy trình, việc áp dụng cũng đang đặt ra những yêu cầu riêng để phù hợp với đặc điểm, tính chất của đối tượng khách hàng này. Các bước cơ bản của quy trình bao gồm:

Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng, tiếp nhận và kiểm tra hố sơ

Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng phải tiếp xúc và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. Hồ sơ tín dụng do khách hàng lập và cung cấp cho ngân hàng thường bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ tài sản đảm bảo, hồ sơ phương án vay vốn và các hồ sơ khác có liên quan. Đối với TCKT, do quy mô và cách thức tổ chức hoạt động của doanh nghiệp thường khơng chun nghiệp, có nhiều đơn vị khơng có các phương án kinh doanh cụ thể theo đúng yêu cầu của Ngân hàng hoặc thiếu các văn bản pháp lý sử dụng cho mục đích vay vốn. Vấn đề này đặt ra yêu cầu cho bộ phận kinh doanh trong việc hướng dẫn khách hàng thu thập đủ hồ sơ tín dụng một cách dễ hiểu, chuyên nghiệp và hiệu quả.

Bước 2: Thẩm định

Sau khi nhận đầy đủ các hồ sơ cần thiết, bộ phận kinh doanh phải tiến hành thẩm định toàn bộ những nội dung theo đúng các bộ phận cấu thành nên hồ sơ tín dụng nhằm phân tích một cách tồn diện nhất, chính xác nhất về khách hàng để ra quyết định cho vay ở bước tiếp theo.

Đối với việc thẩm định khách hàng, ngoài cách thức thẩm định tài sản bảo đảm và phương án vay vốn theo đúng hướng dẫn của quy trình tín dụng, bộ phận kinh doanh phải phân tích kỹ về năng lực pháp lý, năng lực quản lý và tình hình tài chính của TCKT. Thực tế cho thấy khả năng quản lý của Ban lãnh đạo DNNVV thường không được đánh giá cao. Đặc biệt, hồ sơ tài chính của đơn vị thường xuyên ở tình trạng khơng phản ánh đúng thực trạng kinh doanh của DN, dẫn đến những phân tích thiếu chính xác của bộ phận kinh doanh. Đây là đặc điểm riêng có của DNNVV mà các ngân hàng phải đối mặt và tìm biện pháp để nắm bắt vấn đề một cách sát thực nhất.

Bước 3: Trình duyệt hồ sơ vay vốn, ra quyết định cho vay

Trên cơ sở tờ trình tín dụng đã lập, cán bộ tín dụng đưa ra kết luận độc lập của mình về quyết định cho vay và trình báo cáo lên cấp có thẩm quyền phê

duyệt. Nếu vượt phạm vi thẩm quyền phán quyết của người lãnh đạo trực tiếp, hồ sơ vay vốn và tờ trình sẽ được đưa lên trình lãnh đạo cấp cao hơn. Đối với DNNVV, thơng thường giá trị và tính chất phức tạp của các khoản vay ở mức trung bình và thấp. Vì vậy, hầu hết các khoản vay được ra quyết định tại Chi nhánh. Đây là một lợi thế trong vấn đề thời gian thẩm định, làm giảm thời gian chờ đợi kết quả của doanh nghiệp.

Bước 4: Lập đàm phán, ký kết hợp đồng

Sau khi quyết định tài trợ cho khoản vay, bộ phận Hỗ trợ QHKH phải chuẩn bị các hợp đồng và văn bản liên quan trình lãnh đạo ký, bao gồm: hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng cầm cố hoặc thế chấp cùng các văn bản liên quan đến tài sản bảo đảm khác. Sau khi khách hàng và Ngân hàng ký kết các hợp đồng, văn bản liên quan, đồng thời khách hàng hoàn thành thủ tục tài sản bảo đảm cần thiết, Ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân khoản vay.

Bước 5: Giải ngân

Hiện nay, tại Chi nhánh, quy trình cho vay đối với khối khách hàng Doanh nghiệp đã được ban hành và áp dụng hiệu quả, đảm bảo cho việc giải ngân được thuận lợi, nhanh chóng, phân giao quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng bộ phận có liên quan.

Bước 6: Quản lý, giám sát sau cho vay và thu hồi vốn vay

Để đảm bảo nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích, hồn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, ngân hàng phải tiến hành kiểm soát sau khi cho vay. DN cũng cần định kì cung cấp hồ sơ tài chính, các hợp đồng kinh tế thể hiện tình hình sản xuất – kinh doanh của đơn vị mình cho Ngân hàng. Đồng thời, bản thân bộ phận kinh doanh luôn phải liên hệ chặt chẽ, thường xuyên với DN để nắm bắt được thực trạng hoạt động của họ, những bất thường xảy ra để có thể chủ động trong mọi tình huống. Chính vì vậy, u cầu đặt ra ở khâu kiểm soát sau là cán bộ Ngân hàng phải thực sự dành thời gian, cơng sức và cách thức kiểm sốt hợp lý, đảm bảo khơng để tình trạng thiếu thơng tin về khách hàng sau khi cho vay.

Bước 7: Tất toán, thanh lý hợp đồng

Đến ngày đáo hạn của khoản vay, sau khi thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi, Ngân hàng sẽ thanh lý hợp đồng tín dụng, tất tốn khế ước, lưu hồ sơ theo quy định. Đồng thời, Ngân hàng cũng đưa ra quyết định về việc mở rộng, duy trì hay hạn chế

giao dịch với đối tượng khách hàng đó trong tương lai.

2.2.5.2. Năng lực quản trị điều hành

- Năng lực xây dựng chiến lược, hồn thiện các quy trình, chính sách tín dụng:

Nhận thức rõ vai trò thiết yếu của QTRRTD đối với hoạt động của toàn Ngân hàng, NHNo&PTNTVN đã xây dựng chiến lược QTRRTD đối với tồn hệ thống nói chung và các Chi nhánh nói riêng trên cơ sở các nguyên tắc: an toàn trong hoạt động cho vay; đa dạng danh mục cho vay; đơn giản, thuận tiện trong quy trình; cam kết đầu tư vào phát triển con người và hệ thống; các chính sách thận trọng có tầm nhìn dài hạn. Để hạn chế ảnh hưởng của các rủi ro tới từ môi trường kinh tế, NHNo&PTNTVN xây dựng chiến lược phát triển trung và dài hạn dựa trên việc phân tích và xây dựng các kịch bản kinh tế, từ đó lựa chọn các lĩnh vực và phân khúc trọng tâm tăng trưởng bền vững, ít chịu ảnh hưởng từ các

Một số quy định liênquan đến hoạt động tín dụng áp dụngtạ

Chức năng của Ngân hàng thương mại

Phân loại rủi rotín dụng