Quản trị rủi rotín dụng theo các yếu tố cấu thành khung năng lực quản

7. Kết cấu luận án

2.2. THỰCTRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG

2.2.5. Quản trị rủi rotín dụng theo các yếu tố cấu thành khung năng lực quản

2.2.5.1. Quy trình tín dụng đối với khách hàng

Quy trình tín dụng là trình tự các bước mà ngân hàng thực hiện khi tài trợ cho khách hàng. Nó phản ánh các ngun tắc tín dụng, trình tự giải quyết cơng việc, thủ tục hành chính và thẩm quyền giải quyết các vấn đề liên quan. Mục tiêu của việc xác định quy trình tín dụng là để có được quyết định tài trợ đúng đắn, đảm bảo an toàn vốn, tiết kiệm thời gian và chi phí cho ngân hàng.

Cũng như các NHTM khác, NHNo&PTNTVN cũng đã xây dựng và áp dụng một quy trình tín dụng thống nhất trên tồn hệ thống. Quy trình này được thiết lập trên cơ sở những quy định chung của NHNN thông qua các văn bản như: Luật các tổ chức tín dụng, quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, quy chế bảo đảm tiền vay… Là một đối tượng vay vốn của ngân

hàng, hoạt động tín dụng đối với các tổ chức kinh tế cũng phải tuân theo quy trình chung này. Tuy nhiên, trong từng bước của quy trình, việc áp dụng cũng đang đặt ra những yêu cầu riêng để phù hợp với đặc điểm, tính chất của đối tượng khách hàng này. Các bước cơ bản của quy trình bao gồm:

Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng, tiếp nhận và kiểm tra hố sơ

Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng phải tiếp xúc và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. Hồ sơ tín dụng do khách hàng lập và cung cấp cho ngân hàng thường bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ tài sản đảm bảo, hồ sơ phương án vay vốn và các hồ sơ khác có liên quan. Đối với TCKT, do quy mô và cách thức tổ chức hoạt động của doanh nghiệp thường khơng chun nghiệp, có nhiều đơn vị khơng có các phương án kinh doanh cụ thể theo đúng yêu cầu của Ngân hàng hoặc thiếu các văn bản pháp lý sử dụng cho mục đích vay vốn. Vấn đề này đặt ra yêu cầu cho bộ phận kinh doanh trong việc hướng dẫn khách hàng thu thập đủ hồ sơ tín dụng một cách dễ hiểu, chuyên nghiệp và hiệu quả.

Bước 2: Thẩm định

Sau khi nhận đầy đủ các hồ sơ cần thiết, bộ phận kinh doanh phải tiến hành thẩm định toàn bộ những nội dung theo đúng các bộ phận cấu thành nên hồ sơ tín dụng nhằm phân tích một cách tồn diện nhất, chính xác nhất về khách hàng để ra quyết định cho vay ở bước tiếp theo.

Đối với việc thẩm định khách hàng, ngoài cách thức thẩm định tài sản bảo đảm và phương án vay vốn theo đúng hướng dẫn của quy trình tín dụng, bộ phận kinh doanh phải phân tích kỹ về năng lực pháp lý, năng lực quản lý và tình hình tài chính của TCKT. Thực tế cho thấy khả năng quản lý của Ban lãnh đạo DNNVV thường không được đánh giá cao. Đặc biệt, hồ sơ tài chính của đơn vị thường xuyên ở tình trạng khơng phản ánh đúng thực trạng kinh doanh của DN, dẫn đến những phân tích thiếu chính xác của bộ phận kinh doanh. Đây là đặc điểm riêng có của DNNVV mà các ngân hàng phải đối mặt và tìm biện pháp để nắm bắt vấn đề một cách sát thực nhất.

Bước 3: Trình duyệt hồ sơ vay vốn, ra quyết định cho vay

Trên cơ sở tờ trình tín dụng đã lập, cán bộ tín dụng đưa ra kết luận độc lập của mình về quyết định cho vay và trình báo cáo lên cấp có thẩm qùn phê

duyệt. Nếu vượt phạm vi thẩm quyền phán quyết của người lãnh đạo trực tiếp, hồ sơ vay vốn và tờ trình sẽ được đưa lên trình lãnh đạo cấp cao hơn. Đối với DNNVV, thơng thường giá trị và tính chất phức tạp của các khoản vay ở mức trung bình và thấp. Vì vậy, hầu hết các khoản vay được ra quyết định tại Chi nhánh. Đây là một lợi thế trong vấn đề thời gian thẩm định, làm giảm thời gian chờ đợi kết quả của doanh nghiệp.

Bước 4: Lập đàm phán, ký kết hợp đồng

Sau khi quyết định tài trợ cho khoản vay, bộ phận Hỗ trợ QHKH phải chuẩn bị các hợp đồng và văn bản liên quan trình lãnh đạo ký, bao gồm: hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng cầm cố hoặc thế chấp cùng các văn bản liên quan đến tài sản bảo đảm khác. Sau khi khách hàng và Ngân hàng ký kết các hợp đồng, văn bản liên quan, đồng thời khách hàng hoàn thành thủ tục tài sản bảo đảm cần thiết, Ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân khoản vay.

Bước 5: Giải ngân

Hiện nay, tại Chi nhánh, quy trình cho vay đối với khối khách hàng Doanh nghiệp đã được ban hành và áp dụng hiệu quả, đảm bảo cho việc giải ngân được thuận lợi, nhanh chóng, phân giao quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng bộ phận có liên quan.

Bước 6: Quản lý, giám sát sau cho vay và thu hồi vốn vay

Để đảm bảo nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích, hồn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, ngân hàng phải tiến hành kiểm soát sau khi cho vay. DN cũng cần định kì cung cấp hồ sơ tài chính, các hợp đồng kinh tế thể hiện tình hình sản xuất – kinh doanh của đơn vị mình cho Ngân hàng. Đồng thời, bản thân bộ phận kinh doanh luôn phải liên hệ chặt chẽ, thường xuyên với DN để nắm bắt được thực trạng hoạt động của họ, những bất thường xảy ra để có thể chủ động trong mọi tình huống. Chính vì vậy, u cầu đặt ra ở khâu kiểm soát sau là cán bộ Ngân hàng phải thực sự dành thời gian, cơng sức và cách thức kiểm sốt hợp lý, đảm bảo khơng để tình trạng thiếu thơng tin về khách hàng sau khi cho vay.

Bước 7: Tất toán, thanh lý hợp đồng

Đến ngày đáo hạn của khoản vay, sau khi thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi, Ngân hàng sẽ thanh lý hợp đồng tín dụng, tất tốn khế ước, lưu hồ sơ theo quy định. Đồng thời, Ngân hàng cũng đưa ra quyết định về việc mở rộng, duy trì hay hạn chế

giao dịch với đối tượng khách hàng đó trong tương lai.

2.2.5.2. Năng lực quản trị điều hành

- Năng lực xây dựng chiến lược, hoàn thiện các quy trình, chính sách tín dụng:

Nhận thức rõ vai trò thiết yếu của QTRRTD đối với hoạt động của toàn Ngân hàng, NHNo&PTNTVN đã xây dựng chiến lược QTRRTD đối với tồn hệ thống nói chung và các Chi nhánh nói riêng trên cơ sở các nguyên tắc: an toàn trong hoạt động cho vay; đa dạng danh mục cho vay; đơn giản, thuận tiện trong quy trình; cam kết đầu tư vào phát triển con người và hệ thống; các chính sách thận trọng có tầm nhìn dài hạn. Để hạn chế ảnh hưởng của các rủi ro tới từ môi trường kinh tế, NHNo&PTNTVN xây dựng chiến lược phát triển trung và dài hạn dựa trên việc phân tích và xây dựng các kịch bản kinh tế, từ đó lựa chọn các lĩnh vực và phân khúc trọng tâm tăng trưởng bền vững, ít chịu ảnh hưởng từ các biến động kinh tế. Trong quá trình triển khai chiến lược hoạt động chung và chiến lược QTRRTD nói riêng, NHNo&PTNTVN có bộ phận chuyên trách khơng ngừng theo dõi, đánh giá và dự báo tình hình kinh tế, từ đó hạn chế tối đa những tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Bên cạnh đó, nhận thức được những yếu tố cốt lõi nhằm hạn chế rủi ro, đem lại hiệu quả hoạt động cho ngân hàng, NHNo&PTNTVN đã xây dựng và thực hiện các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng từ nhiều năm và khơng ngừng cải thiện hệ thống các quy định, quy trình đó nhằm nâng cao năng lực QTRRTD Ban Tổng Giám Đốc NHNo&PTNTVN có xác định nhiệm vụ chiến lược, lập kếhoạch, xây dựng chính sách tín dụng, chính sách QTRRTD của NH. Hội đồng quản trị của NHNo&PTNTVN có trách nhiệm phê duyệt và ban hành các văn bản về quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng trong chiến lược kinh doanh tổng thể của ngân hàng. Mặt khác,định kỳ (1 tháng, 3 tháng, 6 tháng hoặc một năm), căn cứ vào tính thích ứng, tính cập nhật của các loại văn bản mà ngân hàng tiến hành rà sốt và có những điều chỉnh phù hợp cho từng giai đoạn. Trong hoạt động của mình, những bộ phận trực tiếp thực hiện phản hồi những tồn tại phát sinh, sự bất hợp lý của các văn bản, chính sách, quy định tới cho các bộ phận chịu trách nhiệm quản lý và điều hành trực tiếp

như: trưởng phòng, giám đốc chi nhánh,…để từ đó bộ phận này có ý kiến đệ trình lên các cấp có thẩm qùn cao hơn để nghiên cứu và thực hiện những thay đổi nếu cần thiết trên cơ sở bám sát với chiến lược kinh doanh của NHTM và phù hợp với những điều kiện, năng lực hiện tại của NHTM NHNo&PTNTVN đã duy trì một chính sách QLRRTD đảm bảo những ngun tắc cơ bản sau: (i) thiết lập một môi trường QLRRTD phù hợp; (ii) Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh; (iii) Duy trì một quy trình quản lý, đo lường và giám sát tín dụng phù; (iv) Đảm bảo kiểm sốt đầy đủ đối với RRTD. Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng qua nhiều cấp để đảm bảo một khoản tín dụng được xem xét một cách độc lập; đồng thời, việc phê duyệt các khoản vay được thực hiện trên cơ sở được giao cho từng cấp có thẩm qùn. Bên cạnh đó, mơ hình phê duyệt tín dụng của Ngân hàng có sự tham gia của Hội đồng tín dụng để đảm bảo hoạt động phê duyệt tín dụng được tập trung với chất lượng cao nhất. Cũng như nhiều ngân hàng khác, NHNo&PTNTVN đã soạn cuốn sổ tay tín dụng nhằm hệ thống hóa các quy định chung trong việc cấp và quản lý tín dụng của Ngân hàng, đồng thời định hướng phát triển kinh doanh, phát triển văn hóa tín dụng và các yêu cầu đối với các cá nhân trực tiếp tham gia hoạt động tín dụng nhằm làm giàu thêm các hiểu biết về phương châm hoạt động và chủ trương coi trọng chất lượng, coi trọng yếu tố con người trong hoạt động tín dụng của ngân hàng..

Cuối cùng, sổ tay tín dụng của NHNo&PTNTVN giới thiệu các tiêu chuẩn cấp tín dụng đối với các nhóm sản phẩm tín dụng khác nhau của Ngân hàng, các quy định, mẫu biểu và những điểm cần lưu ý trong việc cấp tín dụng và áp dụng các chính sách, mẫu biểu của Ngân hàng.Trong đó, có chỉ rõ các yêu cầu của bộ máy quản lý tín dụng như sau: cơ cấu lãnh đạo phù hợp với một đơn vị kinh doanh nhằm đảm bảo tổ chức hành công việc hiệu quả; phân định trách nhiệm của tập thể và cá nhân trong việc thực hiện các công việc, các nhiệm vụ được giao; định hướng hoạt động lấy KH làm trọng tâm, quản lý và giám sát hệ thống thơng tin tín dụng.

Về khẩu vị RRTD, khẩu vị rủi ro NHNo&PTNTVN được ban hành và rà soát hàng năm. Khẩu vị RRTD của NHNo&PTNTVN được xây dựng rõ ràng và

thận trọng, hướng vào phân khúc ít rủi ro hơn như KH có thu nhập và khả năng trả nợ cao, các sản phẩm ít rủi ro hơn như cho vay thế chấp, cho vay ngắn hạn và các phân khúc ít tập trung rủi ro cao hơn như chuyển dịch từ cho vay KHDN lớn và cho vay KHDN nhỏ và vừa, KHCN. NHNo&PTNTVN xác định khẩu vị rủi ro ở mức thấp, “low risk - moderate return” (rủi ro thấp, lợi nhuận phù hợp) và thận trọng trong các chính sách TD

- Năng lực xây dựng mơ hình tổ chức bộ máy QTRRTD

Để đạt nâng cao năng lực quản trị điều hành RRTD, một yếu tố không thể thiếu là phải xây dựng được một bộ máy QTRR hoạt động hiệu quả trên cơ sở nền tảng con người và công nghệ, đáp ứng với yêu cầu phát triển kinh doanh và mức độ rủi ro của Ngân hàng từng thời kỳ. Hiện tại NHNo&PTNTVN đang áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung [ 39 ] Với mơ hình này,NHNo&PTNTVN có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, QLRR và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu là giảm thiểu RRTD có thể phát sinh, đồng thời phát huy được tối đa khả năng của từng vị trí CBTD. Với mơ hình QLRRTD tập trung,Techcombank cũng đang chuyển đổi theo hướng chun mơn hóa vai trò bán sản phẩm, dịch vụ và chăm sóc KH tại chi nhánh; mọi hoạt động tác nghiệp khác tập trung. Hiện nay ở NHNo&PTNTVN, chi nhánh chỉ thực hiện chức năng kinh doanh, tất cả các khoản vay đều được phê duyệt tập trung ở Hội sở. Cơ cấu quản trị nói chung và QTRRTD nói riêng tại NHNo&PTNTVN được tổ chức theo 3 phân lớp bao gồm:

(1) Hội đồng quản trị và ủy ban thuộc Hội đồng quản trị (phân lớp định hướng/ quản trị), (2)Tổng giám đốc và các Hội đồng dưới sự điều hành của Tổng giám đốc (phân lớp điều hành) (3) và các Hội đồng triển khai dưới sự điều hành của Tổng giám đốc (phân lớp triển khai). Tại Hội sở chính: Tổ chức bộ máy hoạt động và QTRRTD bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Phòng Quản lý tín dụng hội sở Hội đồng quản trị: là cơ quan cấp cao nhất thực hiện vai trò QTRRTD Phê duyệt chính sách tín dụng, giới hạn tăng trưởng tín dụng hàng năm, cơ cấu và giới hạn quản lýan tồn, chất lượng và hiệu quả. Hiện tại, NHNo&PTNTVN có 03 ủy ban giúp việc cho HĐQT, bao gồm: Ủy ban

Thường trực HĐQT, Ủy ban Kiểm toán và rủi ro (ARCO), Ủy ban Nhân sự và Lương thưởng (NORCO). Trong đó, Ủy ban ARCO chuyên trách về lĩnh vực quản lý rủi ro, thực hiện xem xét, tham mưu HĐQT trong việc ban hành khẩu vị rủi ro, tích cực giám sát cơng tác quản trị rủi ro tồn hàng trên cơ sở việc tuân thủ chính sách QTRR, khẩu vị rủi ro định kỳ và đột xuất theo yêu cầu. Ủy ban ARCO thông qua các hạn mức rủi ro thị trường định kỳ và các mơ hình xếp hạng tín dụng cho KHCN, đảm bảo NH tuân thủ theo quy định pháp luật về QLRRTD.

- Ban Tổng giám đốc: Xác định định hướng, lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng; Trực tiếp điều hành, theo dõi, giám sát chất lượng tín dụng; Xét duyệt tín dụng theo uỷ quyền của HĐQT, các khoản tín dụng vượt thẩm quyền của Chi nhánh

- Hội đồng rủi ro: Theo dõi, giám sát đánh giá chất lượng tín dụng, quản lý danh mục đầu tư tín dụng tồn hệ thống; Tái thẩm định các hồ sơ tín dụng của Chi nhánh trước khi trình lên Ban TGĐ, HĐTD Hội sở; Tham mưu cho Tổng giám đốc trong việc xây dựng chính sách tín dụng, xây dựng và tổ chức triển khai các văn bản quy định liênquan đến hoạt động tín dụng Tại Chi nhánh: Bộ máy hoạt động và QTRRTD bao gồm: Ban Giám đốc: Thực hiện vai trò lãnh đạo, chức năng phê duyệt tín dụng theo Ủy quyền của Tổng giám đốc. Bên cạnh đó, để tăng cường khả năng KSRRTD, đồng thời nâng cao tính chủ động trong kinh doanh tại Chi nhánh, Hội đồng tín dụng tại các Chi nhánh được thiết lập với các thành viên và mức thẩm quyền phán quyết theo Ủy quyền của Tổng giám đốc từng thời kỳ.

- Phòng kinh doanh: bao gồm: Phòng doanh nghiệp (phục vụ KHDN) và Phòng bán lẻ (phục vụ KHCN) với chức năng: Thực hiện marketing, tiếp thị sản phẩm; Tiếp xúc KH, tập hợp hồ sơ, thẩm định tín dụng; Theo dõi hoạt động của KH, đôn đốc thu nợ;

- Ban thẩm định và quản lý RRTD: Theo dõi giám sát, KSRRTD tại Chi nhánh; Tái thẩm định các khoản vay của Phòng kinh doanh; Hướng dẫn triển

khai và kiểm soát việc thực hiện các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng tại Chi nhánh;

-Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh: Thực hiện các cơng việc, thủ tục trong q trình giải ngân; Hạch tốn kế tốn nghiệp vụ tín dụng; Kiểm sốt hồ sơ tín dụng trước khi giải ngân, phát hành bảo lãnh. Như vậy, mơ hình hoạt động và quản lý RRTD được thực hiện đồng thời tại cả cấp Hội sở chính và Chi nhánh. Đối với Hội sở chính, mơ hình cơ cấu tổ chức được thiết