3.1.3 .Tiến trình hội nhập quốc tế của NHNo&PTNTVN
3.2.5. Nâng cao năng lực xây dựng và vận hành các cơng cụ đo lường rủi rotín
dụng
Theo như kết quả khảo sát cũng như kết quả nghiên cứu mơ hình, phương trình hồi quy tuyến tính đã trình bày ở chương 2, năng lực xây dựng và vận hành các công cụ đo lường có ảnh hưởng trọng yếu tới năng lực quản trị rủi ro tín dụng. Để xây dựng một cơng cụ/mơ hình định lượng tổn rủi ro tín dụng, tổn thất tín dụng đáp ứng được tính chuẩn mực theo thơng lệ quốc tế, đáp ứng kỳ vọng của ngân hàng về tính khả thi, phù hợp, hiệu quả thì bản thân mơ hình khơng thể xây dựng một cách độc lập, mà phải được thiết kế như một cấu phần khơng thể tách rời trong mơ hình tổng thể chung về quản trị rủi ro tín dụng.
Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở đầu tiên để giúp các Ngân hàng thương mại đo lường rủi ro của
một khách hàng. Nhìn chung, hiện nay hệ thống xếp hạng nội bộ NHNo&PTNTVN đang dần được hoàn thiện và tiệm cận với thơng lệ quốc tế. Hệ thống xếp hạng tín dụng của NHNo&PTNTVN đã có tính độc lập giữa các bộ phận của khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm về xếp hạng, tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và các bộ phận của khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ. Đồng thời, hệ thống xếp hạng cũng quy định rõ trách nhiệm của từng cán bộ, bộ phận liên quan tới việc xây dựng và thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng được sử dụng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày, được sử dụng để quyết định lãi suất cho cấp tín dụng, các điều khoản trong hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm của từng khoản cấp tín dụng cho khách hàng. Tuy nhiên, để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đạt chuẩn mực Basel II, Ngân hàng NHNo&PTNTVN cần phải hoàn thiện một số điểm sau:
Thực hiện đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ: hiện nay, việc đánh giá lại kết quả xếp hạng nội bộ của NHNo&PTNTVN chưa được tiến hành định kỳ mà mới chỉ được tiến hành khi khoản vay có phát sinh vấn đề bất thường, hoặc khi khách hàng đáo hạn khoản vay cũ và phát sinh khoản vay mới. Việc đánh giá lại xếp hạng tín dụng nội bộ được Basel II quy định phải được thực hiện định kỳ với các khoản vay khơng có dấu hiệu bất thường. Tăng cường sự giám sát của Hội đồng quản trị và Ban Điều hành đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm phê duyệt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Ban Điều hành chịu trách nhiệm giám sát đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hoạt động theo những đúng quy định của pháp luật.
Hồn thiện mơ hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng Xây dựng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II là xây dựng mơ hình dự báo và lượng hóa các cấu phần rủi ro tín dụng (xác suất khơng trả được nợ PD, tỷ trọng tổn thất ước tính LGD, tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ EAD). Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò là nguồn dữ liệu đầu vào cho việc xây dựng các mô hình dự báo và lượng hóa
rủi ro tín dụng. Kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được ma trận chuyển đổi (MigrationMatrix) sang tính tốn các thông số PD, LGD, EAD, kết hợp với đánh giámức độ tương quan, đa cộng tuyến của khoản vay bị vỡ nợ (Thông thường mức độ tương quan, đa cộng tuyến về vỡ nợ hay khơng trả được nợ vay ngân hàng có sự gia tăng đáng kể đối với các doanh nghiệp cùng ngành nghề kinh doanh, khu vực địa lý).
Theo thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II, việc tính tốn xác suất không trả được nợ PD cũng phải theo quy trình lượng hóa tương tự như quy trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm: (i) Lựa chọn phương pháp luận dự báo phù hợp (phương pháp mơ hình thống kê, phương pháp chuyên gia ràng buộc, và phương pháp chuyên gia); (ii) Xây dựng quy trình lượng hóa PD (lựa chọn mẫu, ước lượng mối quan hệ tương quan, khớp mối quan hệ tương qua, áp dụng mới quan hệ tương quan vào danh mục tín dụng). Từ những dữ liệu trên nhập vào một mơ hình định sẵn, từ đó tính được chính xác mức tổn thất kỳ vọng (EL) và tổn thất ngồi dự kiến (UL) theo mơ hình tuyến tính/mơ hình probit. Để thực hiện được các cơng việc này, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam cần phải đặt mục tiêu tối thiểu tăng dần từ 60% đến 75% nhóm các danh mục tín dụng bắt đầu áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chuyển dần sang phương pháp tiếp cận A-IRB trong năm 2020.
Ngoài ra, nhằm đảm bảo mơ hình định lượng dự kiến chính xác về EL và UL, Ngân hàng NHNo&PTNTVN cần thực hiện phép thử (dự kiến chính xác số tiền tổn thất mà ngân hàng đối mặt trong các điều kiện xấu nhất của thị trường) và phép thử Back-testing (đảm bảo hệ thống dự báo chính xác kết quả, có hiệu lực). Tại Việt Nam, lần đầu tiên năm 2010, Ngân hàng Nhà nước đã đề cập đến mơ hình trong Thơng tư 13/2010/NHNN-TT, nhưng mới chỉ dừng ở mức độ giới thiệu. Đến thông tư 13/2018/TT-NHNN, việc lập kịch bản kiểm tra sức chịu đựng đã được định nghĩa và quy định cụ thể. Thông tư 13 quy định bộ phận quản lý rủi ro của các Ngân hàng thương mại phải lập tối thiểu 2 kịch bản kiểm tra sức chịu đựng, đó là kịch bản hoạt động bình thường (bussiness as usual
scenario) và kịch bản có diễn biến bất lợi (stress scenario) trong kỳ kiểm tra sức chịu đựng tiếp theo. Các kịch bản được lựa chọn phải đảm bảo khả năng xảy ra trên cơ sở phân tích các sự kiện trong quá khứ và dự báo diễn biến kinh tế vĩ mơ; tính tốn tác động của các giả định đối với thanh khoản, tỷ lệ an toàn vốn trong từng kịch bản; lập báo cáo kết quả kiểm tra sức chịu đựng (bao gồm số liệu định lượng và các phân tích, đánh giá định tính). Việc hồn thiện các phép thử stress-testing và back-testing sẽ giúp NHNo&PTNTVN thúc đẩy kiếm sốt và xác định các rủi ro, cung cấp các khía cạnh rủi ro bổ sung cho các cơng cụ quản lý rủi ro khác, cải thiện năng lực quản lý vốn và thanh khoản. Theo tác giả, NHNo&PTNTVN cần chú ý tới những thay đổi trong tương lai của các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng cũng như đánh giá tồn thể danh mục tín dụng, và đánh giá các khoản tín dụng trong tình huống chịu sức ép. Căn cứ kết quả kiểm tra sức chịu đựng, NHNo&PTNTVN nên đánh giá tình hình tuân thủ tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi, tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn, các hạn chế khác để bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định nội bộ, lập kế hoạch dự phòng trong trường hợp không đáp ứng được các u cầu về thanh khoản; tính tốn vốn kinh tế trong kịch bản có diễn biến bất lợi để xác định vốn mục tiêu. Để thực hiện được các phép thử theo chuẩn mực Basel, những yêu cầu đặt ra cho NHNo&PTNTVN là phải xây dựng các chính sách và quy trình dưới dạng văn bản để quản ý chương trình kiểm định sức ép, chuẩn bị cơ sở hạ tầng vững mạnh, đủ linh hoạt để thích ứng với các kiểm định sức ép khác nhau, liên tục được duy trì và cập nhật khung kiểm định sức ép.
Đồng thời, để đáp ứng những tiêu chuẩn kĩ thuật xây dựng mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng chuẩn mực theo thông lệ quốc tế với kế cấu dữ liệu phức tạp, đảm bảo hệ số Gini đạt ngưỡng mơ hình tin cậy (trên 70%), NHNo&PTNTVN phải hoàn thiện tập dữ liệu phát triển và tập dữ liệu kiểm định, thực hiện hoạt động trích xuất, làm sạch dữ liệu với sự tham gia của các đơn vị sở hữu dữ liệu và bộ phận công nghệ. Đây vẫn là một trong những khó khăn NHNo&PTNTVN phải đối mặt do trường dữ liệu lượng hóa rủi ro tiêu
chuẩn A-IRB cần được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau và thời gian dữ liệu lịch sử dài (tối thiểu 5 năm) Để hồn thiện được mơ hình đo lường rủi ro tín dụng cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa đơn vị xây dựng mơ hình và các Phòng/Ban/Trung tâm nghiệp vụ, cũng như sự đầu tư thích hợp về cơng nghệ và nhân lực.
Sử dụng triệt để hệ thống các báo cáo/ kết quả dự báo từ mơ hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng nhằm phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Ngân hàng NHNo&PTNTVN cần sử dụng kết quả từ mơ hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng, để hỗ trợ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trên một số khía cạnh như:
(i) Việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng nhằm đánh giá xác
suất không trả được nợ, tính mức tổn thất dự kiến, từ đó, định giá khoản vay (risk-based pricing) khác nhau đối với từng loại khách hàng. Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu tiền lãi vay theo lãi suất các ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu. (ii) Việc xác định chính xác EL sẽ giúp NHNo&PTNTVN xác định chính xác được giá trị khoản vay. Điều này sẽ phục vụ hiệu quả cho việc thực hiện quy trình swap tín dụng, hay chứng khốn hóa các khoản vay của NHNo&PTNTVN sau này. (iii) Căn cứ vào mức tổn thất kỳ vọng, ngân hàng sẽ trích dự phòng cho các khoản tổn thất dự kiến.NHNo&PTNTVN đã xây dựng được mơ hình và tính tốn được PD. hiện nay vẫn sử dụng trích lập dự phòng theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN (trích lập dự phòng theo nhóm nợ, chưa theo hạng khách hàng). Việc phân loại nợ, trích lập dự phòng theo chính sách, quy trình đồng nhất, tuân thủ chuẩn quốc tế Basel II giúp các ngân hàng nhận biết sớm các khoản tín dụng có nguy cơ xảy ra rủi ro, từ đó có giải pháp để hạn chế nợ xấu. (iv) Việc xác định được tổn thất ước tính, đặc biệt là xác định được PD - xác suất khả năng vỡ nợ của khách hàng sẽ giúp ngân hàng nâng cao được chất lượng việc giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay.
Nâng cao chất lượng nhân lực vận hành các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Muốn xây dựng, phát triển, vận hành các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng,
theo tác gải NHNo&PTNTVN cần đội ngũ nhân chuyên trách đảm nhiệm việc nghiên cứu, xây dựng hay vận dụng các mô hình để lượng hóa rủi ro. Bộ phận này có chức năng độc lập, phân tách quyền hạn và trách nhiệm với các cán bộ kinh doanh nhằm đảm bảo tính khách quan của các kết quả đo lường, bao gồm: (i) Đội ngũ chun gia phân tích có kinh nghiệm và hiểu biết sâu sắc về hoạt động kinh doanh ngân hàng, xây dựng danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng, có những thay đổi cần thiết để đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng là phù hợp với các chính sách, chiến lược tín dụng của ngân hàng; (ii) Lượng hóa rủi ro tín dụng theo các mơ hình thống kê, xác suất đòi hỏi các chuyên viên được đào tạo nền tảng thống kê, kiến thức về kinh tế lượng, mơ hình. Đội ngũ này đảm bảo xây dựng mơ hình thống nhất, phù hợp với đặc điểm Cơ sở dữ liệu của ngân hàng, phát triển hệ thống theo đúng quy định của cơ quan quản lý và thông lệ quốc tế (Basel I, II, III). Hiện nay, Ngân hàng NHNo&PTNTVN vẫn đang phụ thuộc vào các nhà tư vấn và phần mềm, chưa có nhân lực đáp ứng tiêu chuẩn; (iii) Các Ngân hàng thương mại cần xây dựng quy trình kiểm định, định kỳ để đảm bảo mức độ đo lường chính xác, khách quan của các chỉ tiêu trong hệ thống xếp hạng tín dụng, các mơ hình lượng.