ĐV
KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH
Thông số dự báo Năm 2014
Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Tháng 10
Kế hoạch mua hàng trong kỳ
Tồn kho đầu kỳ 42.033 9.621 9.260 9.260 10.418 10.418 12.733 12.733 13.891 13.891
Nguyên vật liệu dùng trong kỳ 32.412 34.727 37.042 37.042 41.672 41.672 50.933 50.933 55.563 55.563
Tồn kho cuối kỳ (cần thiết) 9.621 9.260 9.260 10.418 10.418 12.733 12.733 13.891 13.891 14.470
Cần mua trong kỳ - 34.366 37.042 38.199 41.672 43.987 50.933 52.090 55.563 56.142
Biểu chi tiền mua hàng
Trả tiền hàng ngay trong tháng - 12.028 12.965 13.370 14.585 15.396 17.826 18.232 19.447 19.650
Trả chậm tiền hàng 1 tháng 11.431 - 8.591 9.260 9.550 10.418 10.997 12.733 13.023 13.891
Trả chậm tiền hàng 2 tháng 19.485 - - 13.746 14.817 15.280 16.669 17.595 20.373 20.836
Đề tài: “Phân tích tài chính và giải pháp cải thiện tình hình tài chính tại Cơng ty Cổ phần Dệt may Vĩnh Phúc”.
GVHD:TS. Nguyễn Văn Long HVTH: 93 Nguyễn Mạnh Hà
Chi phí kinh doanh:
Lƣơng cơng nhân trực tiếp sản xuất bằng 7,0% doanh thu. Chi phí sản xuất chung bằng 4,0% doanh thu.
Lƣơng bộ phận quản lý cố định theo các tháng là 3.200 triệu đồng. Lƣơng bộ phận bán hàng bằng 5,0% doanh thu.
Chi phí khác bằng 6,0% doanh thu.
Trả lãi vay cho các khoản vay ngắn hạn năm 2013: mỗi tháng 56 triệu đồng (lãi suất vay là 12%/năm).
Trả lãi vay cho các khoản vay dài hạn năm 2013: mỗi quý trả vào tháng 3, 6, 9, 12 là 290 triệu đồng (lãi suất vay là 14%/năm).
Cơng ty có kế hoạch chi trả cổ tức năm 2013 và đầu tháng 1 năm 2014 với giá trị bằng 50% lợi nhuận chƣa phân phối.
Công ty dự định mua sắm thêm TSCĐ mới để phục vụ sản xuất vào tháng 3 là 5 tỷ đồng và tháng 7 là 8 tỷ đồng.
Thuế TNDN tạm tính nộp hàng quý vào các tháng 3, 6, 9 ,12 là 500 triệu đồng.
Chính sách trả lƣơng đƣợc thực hiện: Trả 80% lƣơng trong tháng và
20% lƣơng sẽ đƣợc trả trong tháng sau.
GVHD:TS. Nguyễn Văn Long 94 HVTH: Ngu