PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
3. Sự gắn kết của nhân viên đối với công ty
2.1. Giới thiệu chung về Công ty cổ phần chế biến gỗ Thừa Thiên Huế
2.1.5. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: TH.S BÙI VĂN CHIÊM
Bảng 4: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
+/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và CCDV 28.292 29.993 37.330 1.701 6,01 7.337 24,46
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu chuẩn về bán hàng và CCDV 28.292 29.993 37.330 1.701 6,01 7.337 24,46 4. Giá vốn hàng bán 24.156 25.686 32.630 1.530 6,33 6.944 27,04
5. Lợi nhuận gộp về bán bàng và CCDV 4.136 4.307 4.699 172 4,15 392 9,01 6. Doanh thu hoạt động tài chính 209 256 336 47 22,64 80.0 31,35 7. Chi phí tài chính 455 417 296 (38) 0,34 (121) 28,99 - Trong đó: Chi phí lãi vay 303 345 245 42 13,75 (99) 28,77 8. Chi phí bán hàng 983 1.163 1.242 180 18,34 79 6,81 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.320 1.751 2.390 431 32,68 638 36,44 10. Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh 1.640 1.231 1.107 (409) 24,93 (124) 10,09 11. Thu nhập khác 0,6 95 0,6 95 166674,8
12. Chi phí khác 51 6 51 44 87,50
13. Lợi nhuận khác (50) 89 (50) 139 277,83
14. Lợi nhuận trước thuế 1.640 1.181 1.196 (459) 27,98 15 1,27
15. Chi phí TNDN hiện hành 118 63 94 (55) 46,9 32 50,7 16. Chi phí TNDN hoãn lại
17. Lợi nhuận sau TNDN 1.522 1.119 1.102 (404) 26,52 (17)
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Thông qua bảng số liệu trên ta thấy đối với hoạt động BH và CCDV thì chỉ tiêu GVHB biến động tăng qua các năm. Năm 2011 GVHB là 24.156 triệu đồng, đến năm 2012 đạt giá trị 25.686 triệu đồng đã tăng lên 1.530 triệu đồng tương ứng tăng 6,33%. Sang năm 2013, GVHB tiếp tục tăng với tốc độ nhanh hơn và GVHB lúc này đạt 32.630 triệu đồng tức là tăng 6.944 triệu đồng so với năn 2012 hay tăng 27.04%. Mặc dù biến động theo xu hướng tăng lên nhưng tỷ trọng GVHB trên doanh thu thuần qua 2 năm 2011 và 2012 hầu như không thay đổi và đều chiếm hơn 85% nhưng đến năm 2013 thì tỷ lệ này đã tăng lên hơn 87%. Điều này chứng tỏ trong số doanh thu thu được thì GVHB chiếm một phần rất lớn, đó là chưa kể đến các chi phí khác.
Song song với sự tăng lên về doanh thu thì chi phí cũng tăng lên. Cụ thể năm 2012, đối với hoạt động bán hàng và CCDV thì chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp đạt 2.915 triệu đồng, so với năm 2011 đã tăng lên 612 triệu đồng tương ứng tăng 26,56%. Năm 2013 chi phí này tiếp tục tăng và đạt giá trị 3.632 triệu đồng, đã tăng so với năm 2012 là 718 triệu đồng tương ứng tăng 24,62%. Mức tăng năm 2013 cao hơn mức tăng 2012 là phù hợp với mức tăng doanh thu và GVHB đã dược phân tích như trên. Đến đây có thể kết luận năm 2013 cơng ty kinh doanh có hiệu quả hơn so với năm 2012.
Đối với hoạt động tài chính thì doanh thu từ hoạt động này cũng có sự biến động tương đối qua 3 năm. Năm 2011, doanh thu hoạt động tài chính là 209 triệu đồng thì năm 2012 tăng lên và đạt giá trị 256 triệu đồng tương ứng tăng 47 triệu đồng hay tăng 22,64%. Sang năm 2013, doanh thu từ hoạt động này tiếp tục tăng và đạt giá trị 336 triệu đồng tương ứng tăng 80 triệu đồng hay tăng 31,35%. Thu nhập từ hoạt động tài chính của cơng ty chủ yếu từ lãi tiền gửi, chiết khấu thanh toán, cổ tức, lợi nhuận chưa chia.
Tóm lại, qua 3 năm kết quả hoạt động kinh doanh của công ty không tốt thể hiện ở lợi nhuận sau thuế ngày càng giảm xuống. Mặc dù xét về doanh thu thuần tăng nhưng tổng thể chi phí tăng chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu, do đó lợi nhuận sau thuế giảm. Vấn đề này sẽ ảnh hưởng đến nguồn vốn của cơng ty, qua đó ảnh hưởng gián tiếp đến lịng trung thành của lao động trực tiếp mà chúng ta sẽ nghiên cứu kĩ hơn dưới đây.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TH.S BÙI VĂN CHIÊM