mô lớn tại NHTM
Chất lượng cho vay doanh nghiệp quy mơ lớn được đánh giá trên hai nhóm chỉ tiêu: chỉ tiêu định lượng và chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính: Chỉ tiêu định tính là những tiêu thức khơng thể lượng hóa
để phân tích, bao gồm một số chỉ tiêu sau:
Mức độ đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng: Yếu tố này phản ánh sự
nhanh gọn, thuận tiện trong thủ tục phê duyệt khoản vay cho khách hàng, được tính kể từ lúc nhận hồ sơ khoản vay cho đến lúc giải ngân vốn vay, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay của khách hàng. Nhờ vậy khách hàng sẽ tiết kiệm được chi phí giao dịch, tiết kiệm thời gian và quan trọng là không bị bỏ lỡ cơ hội đầu tư do thiếu vốn. Đặc biệt đối với các khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn, nhiều khoản vay có giá trị cao, phát sinh đột xuất do nhu cầu vốn gấp, đòi hỏi cán bộ QHKH, cán bộ QLRR phải tập trung xử lý, đẩy nhanh tiến độ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng trên cơ sở tuân thủ quy trình quy định. Có như vậy Ngân hàng mới có thể cạnh tranh với các tổ chức khác trong việc duy trì quan hệ với khách hàng. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp quy mơ lớn thường có nhu cầu vay vốn dài hạn để đầu tư, thực hiện dự án. Do đó khả năng thu xếp một nguồn vốn lớn, trong thời gian dài đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp cũng được xem là một tiêu chí quan trọng trong việc đánh giá chất lượng cho vay của Ngân hàng.
Khả năng hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng và tính pháp lý trong hoạt động vay vốn: Hiện nay trong bối cảnh thị trường cạnh tranh gay gắt, đòi hỏi các Ngân
“lượng” của khách hàng. Ngân hàng phải thực sự trở thành đối tác tin cậy, người đồng hành cùng khách hàng trong suốt quá trình vay vốn, sẵn sàng tư vấn, chia sẻ khó khăn với khách hàng. Trong quá trình thẩm định khoản vay nếu thấy dự án của khách hàng có các yếu tố chưa hợp lý, khơng khả thi, Ngân hàng có thể tư vấn, góp ý cho khách hàng ðể xem xét lại một cách hợp lý. Hoặc khi xem xét hồ sơ vay vốn, giao dịch của khách hàng với đối tác, ngân hàng có thể tư vấn về tính pháp lý, đảm bảo cho các giao dịch chặt chẽ, tuân thủ pháp luật, có lợi cho khách hàng và ngân hàng trong trường hợp xảy ra tranh chấp với đối tác…Ngoài ra, Ngân hàng cũng có thể linh hoạt trong việc áp dụng các phương thức cho vay và quản lý khoản vay như cho vay hợp vốn, đồng tài trợ, tư vấn quản lý rủi ro trong cơng tác sử dụng vốn… Có như vậy nguồn vay mới thực sự phát huy hiệu quả với cả khách hàng và ngân hàng.
Hai chỉ tiêu, nội dung trên có thể đánh giá qua chỉ tiêu sự hài lòng của khách hàng khi đến với ngân hàng thông qua thái độ, qua những góp ý, nhận xét của khách hàng đối với ngân hàng.
Bên cạnh việc đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, chỉ tiêu định tính trong việc đánh giá chất lượng cho vay còn được xem xét qua việc tuân thủ, chấp hành quy trình tín dụng và các quy định của pháp luật, các biện pháp quản lý tín dụng Ngân hŕng thực hiện với khách hàng có phù hợp hay khơng, có quản lý được rủi ro tín dụng trong giao dịch với khách hàng hay khơng.
Ngồi ra một u cầu đối với hoạt động cho vay ngân hàng là phải đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của vùng, ngành, địa phương. Đây là hệ quả tất yếu đạt được khi cả khách hàng và ngân hàng cùng đạt được hiệu quả trong hoạt động kinh tế, thể hiện ở sự ổn định, lành mạnh trong tài chính quốc gia, giúp nâng cao năng lực sản xuất của khách hàng, tạo ra của cải vật chất cho xã hội, tạo ra cơng ăn việc làm, góp phần tăng thu nhập, nâng cao mức sống cho người dân. Tuy nhiên khi căn cứ vào tiêu thức này cần dựa trên từng trường hợp cụ thể, chẳng hạn đối với các dự án nâng cấp, hiện đại hóa dây chuyền cơng nghệ giúp tăng năng suất lao động nhưng lại thu hẹp việc làm của người dân do mức độ tự động hóa được nâng cao…
Có thể nói chất lượng cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp được xét trên nhiều khía cạnh trên quan điểm của ba chủ thể: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Tuy nhiên các chỉ tiêu định tính chỉ là căn cứ đánh giá chất lượng cho vay một cách khái quát, làm tăng thêm cơ sở, tính thuyết phục cho các đánh giá. Để có những kết
luận chính xác, khách quan hơn cần phải dựa vào nhóm các chỉ tiêu được lượng hóa trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Các chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu phản ánh quy mô và khả năng sinh lời của khoản vay
- Dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp quy mô lớn và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này cho biết khả năng đáp ứng về nhu cầu vốn cho từng đối tượng khách hàng. Trong đó tổng dư nợ cho vay bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, cho vay đồng tài trợ. Tổng dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp quy mô lớn càng cao chứng tỏ khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng với nhóm khách hàng này càng lớn, qua đó thể hiện quy mơ, tiềm lực tài chính của Ngân hàng.
Về mức tăng trưởng doanh số cho vay, chỉ tiêu này giúp so sánh sự tăng trưởng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp quy mô lớn qua các năm để đánh giá khả năng tìm kiếm và cho vay đối với khách hàng mới và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
= *100%
Chỉ số tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay sẽ phản ảnh mức độ gia tăng tín dụng giữa các thời kỳ của ngân hàng, chỉ số này càng cao cho thấy ngân hàng càng chú trọng mở rộng hoạt động cho vay đối với các khách hàng này. Hơn nữa tỷ số này ngày càng cao cho thấy việc thiết lập quan hệ và quy mô cho vay các doanh nghiệp quy mô lớn của ngân hàng ngày càng tăng. Ngân hàng không những giữ được nền tảng khách hàng cũ mà cịn khơng ngừng gia tăng mở rộng tín dụng với các khách hàng mới, chứng tỏ khả năng đáp ứng vốn, đáp ứng các yêu cầu từ phía khách hàng của ngân hàng đồng thời phần nào làm tăng uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính – tiền tệ.
- Tỷ lệ dư nợ cho vay các doanh nghiệp quy mô lớn
= x 100%
Chỉ tiêu nay cho biết tỷ trọng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp quy mô lớn trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Qua chỉ tiêu này có thể so sánh được
quy mô dư nợ trong việc cho vay đối với doanh nghiệp quy mô lớn so với các đối tượng khác của ngân hàng như doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng cá nhân…Tỷ lệ này càng cao thể hiện khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng với đối tượng khách hàng này càng lớn và cũng cho thấy mức độ tập trung dư nợ trong việc cho vay nhóm khách hàng này của ngân hàng. Tuy nhiên tùy từng ngân hàng cụ thể và ở từng thời kỳ mà tỷ lệ này khác nhau bởi mỗi ngân hàng có chiến lược hướng đến những đối tượng khác hàng khác nhau.
Bên cạnh quy mô dư nợ, việc xem xét số lượng khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn cũng phần nào phản ánh chất lượng cho vay của doanh nghiệp. Dựa trên số lượng khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn qua các năm, số lượng khách hàng cũ, khách hàng mới thiết lập quan hệ kết hợp cùng chỉ tiêu quy mô dư nợ sẽ cho biết chất lượng cho vay của ngân hàng có tốt không bởi trong bối cảnh “bùng nổ” số lượng các ngân hàng, đặc biệt các khách hàng lớn ln là đối tượng “săn đón”, “chào mời” của các tổ chức tín dụng thì chất lượng cho vay tốt, dịch vụ cho vay tốt mới “giữ chân” được các khách hàng ở lại với ngân hàng bên cạnh đó bằng uy tín của mình ngân hàng có thể tiếp tục tiếp cận, mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp mới. Do đó quy mơ dư nợ cho vay các doanh nghiệp quy mô lớn càng tăng, số lượng khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn càng nhiều chứng tỏ quy mô của ngân hàng càng mở rộng, chất lượng khoản vay càng tốt, khẳng định ngân hàng đã tạo dựng được uy tín, niềm tin với các khách hàng.
Tuy nhiên cả hai chỉ tiêu trên đều không thể được xem xét một cách độc lập do việc mở rộng tín dụng, tăng trưởng tín dụng càng nhanh chứng tỏ rủi ro thất thoát vốn ngân hàng phải đối mặt càng lớn. Việc tăng trưởng tín dụng “q nóng” có thể dẫn đến ngân hàng khơng kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp cũng như khả năng thu hồi vốn vay của mình. Các chỉ tiêu này chỉ thực sự phản ánh chất lượng tín dụng khi khả năng hoàn trả nợ gốc, nợ lãi của các khoản vay vẫn đảm bảo
- Khả năng sinh lời khoản vay
Đối với các ngân hàng bên cạnh việc quản trị rủi ro, mục tiêu mà các tổ chức đều hướng đến là lợi nhuận. Lợi nhuận là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng do đó khơng thể bỏ qua tiêu chí này khi đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng. Chất lượng cho vay khơng thể nói là tốt khi lợi nhuận khoản vay mang lại cho ngân hàng thấp. Các chỉ tiêu thường dùng để đánh giá chất
lượng cho vay đối với các doanh nghiệp quy mô lớn khi xét đến mặt lợi nhuận như sau:
(1) (2) (3)
Chỉ tiêu đầu tiên phản ánh khả năng sinh lời của khoản cho vay các doanh nghiệp quy mơ lớn. Nó cho biết một đồng vốn vay mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận mang lại từ hoạt động cho vay doanh nghiệp quy mơ lớn càng lớn, tạo nên tính hiệu quả, tính chất lượng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Chỉ tiêu thứ hai cho biết tầm quan trọng của hoạt động cho vay doanh nghiệp quy mơ lớn trong mối quan hệ với tồn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ hoạt động cho vay doanh nghiệp quy mô lớn đem lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng, đồng thời cho thấy nhóm khách hàng doanh nghiệp quy mơ lớn có phải là là nhóm khách hàng chiến lược, mục tiêu của ngân hàng hay không.
Đối với khách hàng, các chỉ tiêu thường được dùng để đánh giá chất lượng khoản vay như doanh thu, lợi nhuận tăng từ hoạt động vay vốn ngân hàng và mức tăng năng suất lao động nhờ có nguồn vốn vay ngân hàng trong việc đầu tư phát triển dây chuyền, công nghệ…Chỉ tiêu này càng cao càng cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp càng tốt. Đó là tiền đề để doanh nghiệp thực hiện đúng cam kết trả nợ cho ngân hàng đồng thời bản thân hoạt động của doanh nghiệp cũng có lợi nhuận, đóng góp chung vào sự phát triển của nền kinh tế.
Chỉ tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng của khoản vay
- Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng =
Chỉ tiêu này thường được xác định
trong thời gian 01 năm trong đó vịng quay vốn tín dụng càng lớn cho thấy tốc độ luân chuyển vốn tín dụng đối với nhóm khách hàng này của chi nhánh càng nhanh, thời gian thu hồi nợ ngắn, khả năng thu hồi vốn đảm bảo. Vòng quay này thấp cho thấy thời gian cho vay đối với các khoản vay của nhóm khách hàng này kéo dài, số
tiền thu nợ mỗi kỳ ít, tiểm ẩn nhiều rủi ro thất thốt vốn, khơng thu hồi vốn đầy đủ, đúng hạn đối với khoản vay. Tuy nhiên chỉ tiêu này cần được xem xét dựa trên cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn của từng nhóm khách hàng bởi các khoản vay ngắn hạn sẽ có vịng quay vốn nhanh hơn nhiều so với các khoản vay trung dài hạn.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời gian vay vốn cộng với thời gian được gia hạn (nếu có) khách hàng vẫn chưa trả được đầy đủ gốc hoặc lãi khoản vay theo quy định trong hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng, phản ánh những rủi ro ngân hàng phải đối mặt trong việc thu hồi nợ. Một tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ gây ứ đọng vốn ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng.
Các chỉ tiêu nợ quá hạn bao gồm
= =
Hai chỉ tiêu này phản ánh khái quát nhất về tình hình nợ quá hạn cho vay khách hàng Doanh nghiệp QML của ngân hàng trong đó chỉ tiêu thứ hai phản ánh mức độ “đóng góp” về nợ quá hạn của nhóm khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn trên tổng dư nợ quá hạn của chi nhánh. Chỉ tiêu này cho biết so với các đối tượng khách hàng khác, khả năng không thu hồi nợ đầy đủ, đúng hạn của nhóm khách hàng doanh nghiệp quy mơ lớn là bao nhiêu từ đó so sánh được chất lượng cho vay đối với nhóm khách hàng này so với các khách hàng còn lại của Ngân hàng.
Đối với chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, các ngân hàng đều muốn hạ tỷ lệ này xuống mức thấp nhất tuy nhiên trong thực tế rủi ro kinh doanh là khơng thể tránh khỏi ngồi ra trong nhiều trường hợp các khách hàng chỉ có nợ quá hạn dưới 10 ngày do một số nguyên nhân khách quan như tiền thu từ khách hàng về chậm, trục trặc trong việc thực hiện các thủ tục thanh tốn, khách hàng có VND nhưng chưa chuyển đổi ra ngoại tệ để trả nợ khoản vay…do đó các ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn trong giới hạn an toàn.
Ngoài ra chỉ tiêu này chỉ phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của doanh nghiệp, khơng phải là căn cứ tín cậy hồn tồn để đánh giá mức độ rủi ro ngân hàng phải đối mặt. Do trong một số trường hợp khoản vay của khách hàng có hiệu quả về mặt kinh tế nhưng do khâu xác định kỳ hạn cho vay, số tiền trả nợ từng kỳ khơng
phù hợp với dịng tiền của doanh nghiệp hay do những nguyên nhân khách quan như đã nêu trên dẫn đến việc trả nợ của khách hàng không đúng tiến độ, phát sinh nợ quá hạn. Rõ ràng là tại một số thời điểm phân tích những khoản nợ quá hạn này không phản ánh một cách chân thực chất lượng và hiệu quả cho vay. Chính vì vậy để thể hiện một cách chi tiết chất lượng khoản vay, các ngân hàng cũng thường chia ra: nợ quá hạn có khả năng thu hồi, nợ q hạn khó địi và nợ q hạn khơng có khả năng thu hồi. Căn cứ để phân loại dựa trên tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nguyên nhân quá hạn, thời gian quá hạn, tài sản bảo đảm, dự báo về khả năng hồi phục của doanh nghiệp trong tương lai. Cách tính tốn các chỉ tiêu trên như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi của Doanh nghiệp QML = Dư nợ quá hạn có khả năng thu hồi của Doanh nghiệp QML/Tổng dư nợ quá hạn Doanh nghiệp QML của chi nhánh.
(tương tự với các chỉ tiêu tính tốn dư nợ q hạn khó địi và dư nợ q hạn khơng có khả năng thu hồi)
Nợ quá hạn khó địi là các khoản nợ ít có khả năng thu hồi nhưng vẫn cịn cơ hội thu hồi được cịn nợ khơng có khả năng thu hồi đồng nghĩa ngân hàng phải chấp