VI. Tài sản dài hạn khác
BẢNG PHÂN TÍCH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN CHO SXKD
Bảng 2 - 3
TT Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
+/- %
I Tổng tài sản Đồng 86,211,821,469 40,076,645,928 -46,135,175,541 46.49
1 Tài sản ngắn hạn Đồng 67,872,014,734 16,132,179,752 -51,739,834,982 23.77 2 Tài sản dài hạn Đồng 18,339,806,735 23,944,466,176 5,604,659,441 130.56
II Nguồn vốn Đồng 86,211,821,469 40,076,645,928 -46,135,175,541 46.49
1 Nguồn tài trợ thường xuyên Đồng 24,162,591,775 28,024,755,628 3,862,163,853 115.98
- Vay dài hạn Đồng
- Vốn chủ sở hữu Đồng 24,162,591,775 28,024,755,628 3,862,163,853 115.98
2 Nguồn tài trợ tạm thời Đồng 62,049,229,694 12,051,890,300 -49,997,339,394 19.42
- Nợ ngắn hạn Đồng 62,049,229,694 12,051,890,300 -49,997,339,394 19.42
III Các chỉ tiêu cần tính tốn
1 Vốn hoạt động thuần Đồng 5,822,785,040 4,080,289,452 -1,742,495,588 70.07
3 Hệ số tài trợ thường xuyên đ/đ 0.28 0.70 0.42 249.50 4 Hệ số nguồn vốn CSH so với nguồn TTTX đ/đ
1 1 0.00 100.00
5 Hệ số nguồn TTTX so với
TSDH đ/đ 1.32 1.17 -0.15 88.84
6 Hệ số nguồn TTTT so với
TSNH đ/đ 0.91 0.75 -0.17 81.72
* Bên cạnh đó ta có thể đánh giá được khả năng tự đảm bảo tài chính của Cơng ty qua các chỉ tiêu thơng qua bảng 2-4.
a. Tỷ suất nợ:
Tỷ suất này cho biết trong 1 đồng vốn kinh doanh có bao nhiêu đồng được hình thành từ vay nợ bên ngoài.
Tỉ suất nợ = Nợ phải trả × 100% (2.7)
Tổng nguồn vốn
b. Tỷ suất tự tài trợ:
Tỷ suất này đo lường sự góp vốn của chủ sở hữu trong tổng số vốn của doanh nghiệp Tỉ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu x 100% (2.8)
Tổng số nguồn vốn
c.Hệ số đảm bảo nợ.
Tỷ suất tự tài trợ cũng có thể tính riêng cho tài sản cố định. Tỉ suất này cho biết số vốn mà doanh nghiệp dùng để trang bị cho tài sản cố định là bao nhiêu.
Hệ số đảm bảo nợ =
Vốn chủ sở hữu
x 100% (2.9) Nợ phải trả