VI. Tài sản dài hạn khác
BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN
Bảng 2 - 4
TT
Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm Chênh lệch %
1 Nợ phải trả Đồng 62.049.229.694 12.051.890.300 -49.997.339.394 19,42 2 Vốn chủ sở hữu Đồng 24.162.591.775 28.024.755.628 3.862.163.853 115,98 3 Tổng nguồn vốn Đồng 86.211.821.469 40.076.645.928 -46.135.175.541 46,49 4 Tỷ suất nợ % 71,97 30,07 -41,90 41,78 5 Tỷ suất tài trợ % 28,03 69,93 41,90 249,50 6 Hệ số đảm bảo nợ % 38,94 232,53 193,59 597,14
Trong năm 2015 Cơng ty có sự biến động tương đối lớn về nợ phải trả, đầu năm nợ phải trả là 62.049.229.694 đồng, cuối năm là 12.051.890.300đồng nghĩa là cuối năm nợ phải trả giảm 49.997.339.394 đồng. Vốn chủ sở hữu đầu năm là 24.162.591.775 đồng, cuối năm là 28.024.755.628 đồng, như vậy cuối năm vốn chủ sở hữu tăng lên so với đầu năm là 3.862.163.853 đồng. Tổng nguồn vốn cuối năm là 40.076.645.928 đồng giảm đi so với đầu năm là 46.135.175.541 đồng. Từ đó dẫn đến tỷ suất nợ giảm xuống và tỷ suất tự tài trợ tăng lên cụ thể : tỷ suất nợ giảm 41,90 đ/đ và tỷ suất tự tài trợ tăng 41,90 đ/đ. Tỷ suất nợ giảm, tỷ suất tự tài trợ tăng chứng tỏ khả năng tự đảm bảo tài chính của Cơng ty năm 2015 so với năm 2014 là cao.
* Tỷ suất nợ: Đầu năm trong 1 đồng vốn kinh doanh cơng ty đang sử dụng có 0,72 đồng được hình thành từ các khoản nợ và vào cuối năm có 0,30 đồng được hình thành từ các khoản nợ. Như vậy, vào cuối năm, tỷ suất nợ của công ty thấp hơn so với đầu năm cho thấy mức độ phụ thuộc của cơng ty và chủ nợ có giảm đi.
* Tỷ suất tự tài trợ: Cho biết trong 1 đồng vốn kinh doanh mà cơng ty đang sử dụng có 0,28 đồng vốn của chủ sở hữu vào đầu năm và 0,72 đồng vào cuối năm. Điều này chứng tỏ mức độ tài trợ của công ty đối với vốn kinh doanh của mình là cao.
* Hệ số đảm bảo nợ : Phản ánh một đồng vốn vay của Công ty tại thời điểm đầu năm có 0,39 đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo và tại thời điểm cuối năm có 23,3 đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo. Để tình hình tài chính được coi là lành mạnh thì hệ số này khơng nên nhỏ hơn 1 nhưng nhìn vào tình hình của Cơng ty ta có thể thấy hệ số này là có thể chấp nhận được.