Khối Kiểm toán nội bộ là đơn vị do HĐQT thành lập, trực thuộc và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Kiểm soát và phụ trách chun mơn về hoạt động kiểm tốn nội bộ, thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Kiểm tra, rà soát, đánh giá độc lập, khách quan về mức độ đầy đủ, tính thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, nhằm cải tiến và hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ;
- Thực hiện hoạt động tư vấn, tham gia vào q trình xây dựng, cải tiến và hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ với điều kiện khơng được vi phạm nguyên tắc độc lập, khách quan;
- Đảm bảo an tồn bảo mật thơng tin và hoạt động liên tục của hệ thống thông tin hoạt động nghiệp vụ. Phát hiện và ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật. Đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm hoạt động NH an tồn, hiệu quả, đúng pháp luật;
- Thực hiện các nội dung khác có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ của Khối Kiểm toán nội bộ, theo yêu cầu của HĐQT, Ban Kiểm soát.
Phương pháp thực hiện kiểm toán nội bộ là phương pháp kiểm toán “định hướng rủi ro”, ưu tiên tập trung nguồn lực để kiểm toán tại các đơn vị, bộ phận, quy trình được đánh giá có mức độ rủi ro cao. Định kỳ hàng năm, Khối kiểm toán nội bộ thực hiện phân tích, đánh giá rủi ro và xây dựng hồ sơ rủi ro cho từng hoạt động. Hồ sơ rủi
56
ro bao gồm toàn bộ các rủi ro tiềm tàng, tác động có thể có của các rủi ro đó đối với hoạt động của TCTD và khả năng xảy ra những rủi ro đó. Dựa trên đánh giá về tác động, khả năng xảy ra của các rủi ro; từng rủi ro được phân loại thành rủi ro cao, trung bình, thấp. Kết quả đánh giá rủi ro sẽ là căn cứ để Trưởng Kiểm toán nội bộ làm việc với Ban Kiểm soát, TGĐ và HĐQT trong quá trình lập kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm. Các rủi ro sẽ được xếp hạng theo thứ tự từ cao đến thấp, trong đó những hoạt động được coi là có rủi ro cao sẽ được ưu tiên tập trung nhiều nguồn lực, thời gian hơn để kiểm toán, được kiểm toán trước và được kiểm toán thường xuyên hơn các hoạt động có rủi ro thấp hơn.
Hiện tại với cơ cấu tổ chức mới, phân chia kiểm toán các Khối kinh doanh và các Khối chức năng góp phần đảm bảo sự chuyên sâu về mặt chuyên môn đối với hoạt động kiểm toán và đáp ứng các nhu cầu đặc thù của từng Khối hoạt động.