VPBank đã ban hành “Tài liệu hướng dẫn Xếp hạng TD” số 661-2003/QĐ-TGĐ ngày 01/12/2003, theo đó tất cả các khoản TD gồm cho vay, bảo lãnh, mở L/C,… trừ các trường hợp có đảm bảo bằng thẻ tiết kiệm, tiền gửi tại VPBank hoặc bảo đảm 100% bằng chứng từ có giá do Chính phủ hoặc các NH quốc doanh phát hành, khi trình lên Ban TD/Hội đồng TD xét duyệt đều phải ghi kết quả xếp hạng TD trong tờ trình và kèm theo “Phiếu xếp hạng TD” để làm căn cứ phê duyệt.
Kết quả xếp hạng rủi ro
Trong mỗi bảng xếp hạng TD có nhiều yếu tố chấm điểm khác nhau. Nếu KH đạt số điểm cao nhất ở tất cả các yếu tố thì sẽ đạt tổng số điểm tuyệt đối là 100. Ngược lại, nếu tất cả các yếu tố đều chấm ở mức thấp nhất thì tổng số điểm tối thiều là 20 đối với KHDN, thậm chí sẽ là điểm âm (dưới 0) đối với KHCN. Kết quả chấm điểm rủi ro được ghi vào biểu mẫu “Phiếu xếp hạng TD”. Tùy theo kết quả chấm điểm TD, KH sẽ được chia ra làm 6 mức độ rủi ro TD khác nhau.
Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro
Điểm Xếp loại Đánh giá Nhóm rủi ro
87-100 A+ Xuất sắc Thấp
74-86 A Tốt Thấp
61-73 B+ Trung bình Trung bình
48-60 B Dưới trung bình Trung bình
35-47 C+ Rủi ro không thu hồi cao Cao
50
(Nguồn: Tài liệu hướng dẫn Xếp hạng TD VPBank năm 2003)
Tuy nhiên đây chưa phải là kết luận cuối cùng về chất lượng của khoản TD cụ thể đang xét. Muốn xác định chất lượng của khoản TD để làm căn cứ đề xuất ý kiến lên Ban TD/Hội đồng TD, A/O còn phải tiến hành đánh giá TSBĐ, sau đó kết hợp giữa kết quả xếp hạng rủi ro với kết quả đánh giá TSBĐ để rút ra kết luận cuối cùng về chất lượng khoản TD.
Kết quả xếp hạng TSBĐ
Tùy theo chủng loại TSBĐ và tỷ lệ tiền vay trên giá trị tài sản, TSBĐ được đánh giá theo 3 mức: Mạnh – Trung bình – Yếu
Đánh giá tín dụng kết hợp
A/O sử dụng “Bảng đánh giá TD kết hợp” để tiến hành đánh giá. Trong bảng này theo hàng ngang là các mức xếp hạng rủi ro của KH, chia thành 3 nhóm:
- Nhóm rủi ro thấp gồm các loại A+ và A - Nhóm rủi ro trung bình gồm các loại B+ và B - Nhóm rủi ro cao gồm các loại C+ và C
Theo hàng dọc là các mức xếp hạng đánh giá TSBĐ, cũng chia thành 3 nhóm: - Nhóm TSBĐ “Mạnh”
- Nhóm TSBĐ “Trung bình” - Nhóm TSBĐ “Yếu”
Kết quả đánh giá TD kết hợp là nằm ở ô giao điểm giữa mức xếp hạng rủi ro và mức xếp hạng TSBĐ của KH đó.
Bảng 2.12: Đánh giá tín dụng kết hợp
Đánh giá tín dụng kết hợp
Xếp hạng rủi ro
A+ A B+ B C+ C
Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao
Xếp hạ ng T S B Đ Mạnh Xuất sắc Tốt Trung bình Trung bình Tốt Trung bình Từ chối
Yếu Trung bình Từ chối
(Nguồn: Tài liệu hướng dẫn Xếp hạng TD VPBank năm 2003)
51
TD xét duyệt khoản TD. Dựa vào kết quả cụ thể của mỗi KH, A/O sẽ đề xuất ý kiến giải quyết theo hướng:
- Phê duyệt những khoản TD đạt kết quả đánh giá TD kết hợp từ “Trung bình”
trở lên. Ưu tiên những khoản TD có mức đánh giá “Tốt” và “Xuất sắc”.
- Áp dụng mức lãi suất và phí bình thường theo quy định hiện hành đối với các
KH loại “Trung bình”, và áp dụng lãi suất và phí giảm dần theo thứ tự ưu tiên đối với KH thuộc các loại: Trung bình =>Tốt => Xuất sắc.
VPBank đã thiết kế mơ hình đánh giá rủi ro TD định tính (QCA) áp dụng cho các
KH là DN vừa và nhỏ, và mơ hình chấm điểm TD (RSM) áp dụng cho các KHCN. Việc sử dụng các công cụ đánh giá rủi ro TD này sẽ đảm bảo một cách thức thẩm định rủi ro TD thống nhất trên tồn hệ thống NH. Các cơng cụ này cũng sẽ đem lại cho NH những cơng cụ để tính tốn sự đánh đổi liên quan tới rủi ro TD, tức là cho phép NH định giá chính xác các khoản TD và áp dụng tỷ lệ cho vay trên TSBĐ cao hơn đối với những KH có rủi ro thấp, v.v. Mơ hình chấm điểm TD mới được áp dụng trong Quy trình phê duyệt TD tập trung được ban hành theo Quyết định số 5215/2011 QĐ-TGĐ ngày 22/10/2011 và triển khai trong giai đoạn thí điểm tại chi nhánh Ngơ Quyền, chi nhánh Đông Đô và các PGD trực thuộc hai chi nhánh này. Các chi nhánh chưa chính thức triển khai mơ hình xử lý TD tập trung thì vẫn áp dụng phiếu xếp hạng TD KH theo tài liệu đã ban hành năm 2003.
Hệ thống đánh giá rủi ro TD điện tử (Risk Rating Tool - RRT)
Hai cơng cụ chấm điểm áp dụng trong quy trình xét duyệt TD mới bao gồm: Mơ hình đánh giá rủi ro TD định tính (QCA) và Mơ hình chấm điểm KHCN (RSM).
QCA là công cụ chấm điểm dành cho KH là DN vừa và nhỏ (Phụ lục 07), cịn RSM là cơng cụ chấm điểm dành cho KHCN. RSM lại được chia ra làm 2 loại, một cho KHCN vay mua ô tô (Phụ lục 08), và một cho các KHCN vay khác (Phụ lục 09).
Quy trình đánh giá rủi ro TD điện tử RRT:
AO trả lời các câu hỏi QCA và RSM, rồi chuyển lên CPC;
Cán bộ Phân bổ hồ sơ phân bổ QCA/RSM đã hoàn thành cho CO;
52
và danh mục các tiêu chí loại ngay, đưa ra quyết định loại bỏ hồ sơ nếu:
Điểm QCA thô cho thấy xác suất không trả được nợ của KH (PD) cao hơn so với mức quy định.
Hồ sơ phạm phải bất cứ tiêu chí nào trong danh mục các tiêu chí loại ngay.
Nếu KH có nợ quá hạn thuộc nhóm ba hoặc từ nhóm ba trở lên trong vòng một năm trở lại đây, CO loại bỏ hồ sơ đề nghị cấp TD và thông báo ngay cho KH. Đối với những thông tin tiêu cực khác trên báo cáo CIC, CO cần cân nhắc kỹ lưỡng trước khi đưa ra quyết định cho hồ sơ đề nghị cấp TD đi tiếp.
Dựa vào điểm QCA cuối cùng, kết quả đánh giá TSBĐ, CO rút ra kết luận cuối cùng về chất lượng khoản TD theo bảng đánh giá TD kết hợp. (Phụ lục 12)