7. KẾT CẤU LUẬN VĂN
1.2. Phân định các nội dung cơ bản về quản lý hoạt động cho vay của các NHTM
1.2.4. Một số tiêu chí đánh giá kết quả quản lý hoạt động cho vay của các NHTM
xảy ra này hay nói cách khác các NHTM cần phải trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho chính mình. Có thể nói trích lập dự phịng rủi ro tín dụng là điều kiện đủ để các NHTM ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.”
Việc phân loại nợ một cách chính xác, chi tiết đến từng đối tượng khách hàng sẽ giúp Ngân hàng tính tốn và xác định mức dự phịng rủi ro cần trích lập. Nếu mức dự phịng rủi ro trích lập q lớn so với mức độ rủi ro thực tế sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng. Ngược lại, quỹ dự phòng rủi ro không đủ bù đắp cho mức rủi ro thực tế sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và mức lợi nhuận dự kiến của ngân hàng. Đây là một trong những cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng quan trọng nhất và tất cả các Ngân hàng thương mại đều phải chú trọng thực hiện một cách định kỳ.”
1.2.4. Một số tiêu chí đánh giá kết quả quản lý hoạt động cho vay của cácNHTM NHTM
A. Nhóm chỉ tiêu phản ánh qui mơ cho vay
Đây là nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của khách hàng, hay phản ánh hiệu quả cho vay của ngân hàng về mặt số lượng.
Doanh số cho vay:
- Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định.
- Doanh số cho vay cho biết qui mô cho vay của ngân hàng đối với từng khách hàng cụ thể và với cả nền kinh tế trong một khoảng thời gian.
- Doanh số cho vay phụ thuộc vào qui mơ, chính sách cho vay của ngân hàng, chu kì kinh tế, mơi trường pháp lý.
Dư nợ cho vay
- Dư nợ là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay với nền kinh tế tại một thời điểm.
- Tổng dư nợ của một ngân hàng cho biết trạng thái thanh khoản , khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của ngân hàng đó.
- Dư nợ đối với từng khách hàng cụ thể cho biết mối quan hệ của ngân hàng và khách hàng trên.
- Dư nợ còn là cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay.
- Dư nợ cho vay phụ thuộc vào trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chính sách cho vay.v.v..
B. Nhóm chỉ tiêu phản ánh độ an toàn
Tỉ lệ nợ quá hạn
Tỉ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
- “Tỉ lệ nợ quá hạn cho biết tỉ trọng của các khoản cho vay đã bị quá hạn trả nợ gốc và lãi trong tổng dư nợ. Qua đó,phản ánh chất lượng các khoản vay của ngân hàng.”
- “Trong hoạt động ngân hàng, tỉ lệ này càng cao phản ánh chất lượng các khoản vay càng thấp và độ an toàn của ngân hàng càng thấp.”
- “Tuy nhiên tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng mang tính thời điểm, nên chưa phản ánh chính xác độ an tồn của các khoản vay.”
Tỉ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản
Tỉ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản = Dư nợ cho vay có ĐBBTS/ Tổng dư nợ
- “Tài sản đảm bảo là một trong những đệm đỡ an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và bảo toàn vốn cho ngân hàng. Do vậy, tỉ lệ cho vay có tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến độ an toàn của khoản vay.”
- “Tỉ lệ này cao hay thấp là phụ thuộc vào chính sách tín dụng của NHNN nói chung và của NHTM nói riêng trong từng thời kỳ.”
Cấu trúc danh mục cho vay
- “Sự đa dạng của danh mục cho vay: Sự đa dạng ở đây là đa dạng về ngành nghề, thành phần kinh tế , loại hình cho vay.v.v...”
- “Tuỳ thuộc vào qui mơ, đặc tính, tiềm năng thị trường mà mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một danh mục cho vay với độ đa dạng khác nhau.”
- “Nhìn chung một danh mục cho vay càng đa dạng, sẽ càng giảm thiểu các rủi ro phi hệ thống cho ngân hàng.”
Kỳ hạn của danh mục:
- “Kỳ hạn trung bình của danh mục cho vay phụ thuộc nhiều vào kì hạn của nguồn, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Nói chung kì hạn trung bình của khoản vay càng phù hợp với kì hạn của nguồn các tốt.”
- “Sự thích hợp của kì hạn cho vay với chu kì kinh doanh của khách hàng là một yêu cầu quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng.”
C. Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời
“Khả năng sinh lời trong hoạt động cho vay có mối liên hệ mật thiết với độ an toàn trong hoạt động cho vay, ngân hàng chỉ có thể thu đựơc lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo đựơc độ an tồn cho các khoản cho vay của mình. Bất cứ tổn thất nào mà ngân hàng gặp phải cũng ảnh hưởng đến thu nhập hay lợi nhuận của ngân hàng.”
Tỉ lệ thu từ lãi cho vay/ Tổng thu của ngân hàng
- “Cho biết tỉ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay trong tổng nguồn thu của ngân hàng.”
- “Các nguồn thu của ngân hàng bao gồm: thu từ lãi cho vay, thu từ tiền gửi tại các TCTD, thu từ dịch vụ,thu từ hoạt động đầu tư, và các khoản thu khác.”
Tỉ lệ thu nhập lãi từ cho vay/ dư nợ bình quân
- “Cho biết một đồng cho vay bình quân thu được bao nhiêu đồng lãi.”
- “Chỉ tiêu này phản ánh khả năng kiểm sốt chi phí trong cho vay của ngân hàng và mức độ sinh lời từ cho vay.”
- “Thu nhập từ lãi là phần chênh lệch giữ thu từ lãi trừ chi phí trả lãi huy động.”
- “Tỉ lệ này càng cao phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay càng cao, do kiểm sốt tốt chi phí và tăng cường lợi nhuận.”
Chênh lệch lãi suất bình quân
“Là chỉ tiêu phản ánh chênh lệch giữa lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân.”
Chênh lệch lãi suất bình quân = Lãi suất cho vay bình quân - Lãi suất huy động bình quân.
“Hiện nay, trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường vốn, dẫn đến các cuộc chạy đua tăng lãi suất huy động. Do vậy, khoảng cách chênh lệch này ngày càng bị thu hẹp.”
1.3. Những yếu tố ảnh hưởng đến quản lý hoạt động cho vay của Ngân hàng