Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàngLiên
4.1.1. Nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàngLiên
TẠI NGÂN HÀNG LIÊN VIỆT BẮC NINH
4.1.1. Nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh Liên Việt Bắc Ninh
4.1.1.1. Rủi ro chung từ các khoản nợ
a. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ xấu (như nợ khó đòi, nợ khoanh, nợ quá hạn, nợ chờ xử lý) mà khách hàng vay của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh nhưng khi đến hạn thì không trả được và cũng không được gia hạn nợ. Đây là những khoản nợ chứa đựng nhiều rủi ro, trên thực tế, phần lớn nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn, có nghĩa là tính an toàn thấp, độ rủi ro cao. Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh sẽ cho thấy phần nào rủi ro tín dụng. Tỷ lệ này có xu hướng tăng trong thời gian qua nhưng ở mức độ thấp (dưới 5,1%) tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh.
Bảng 4.1. Tình hình nợ quá hạn/Tổng dư nợ
Đơn vị: Triệu đồng
CHỈ TIÊU
2015 2016 2017 So sánh
Giá trị (%) CC Giá trị (%) CC Giá trị CC (%) 16/15 17/16 BQ
Tín dụng bán lẻ 15.934 49,75 17.021 25,54 17.645 46,83 106,82 103,67 105,25 Cho vay hưu trí 802 2,50 1.223 1,84 1.252,5 3,32 152,49 102,41 127,45 CCVT, LLVT 392 1,22 804 1,21 952 2,53 205,10 118,41 161,76 Cho vay khác 14.219 44,39 46.842 70,28 16.652 44,20 329,43 35,55 182,49 Cho vay ô tô 683 2,13 756 1,13 1.175 3,12 110,69 155,42 133,06
Tổng dư nợ
quá hạn 32.030 100 66.646 100 37.677 100 208,07 56,53 132,30
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018) Qua bảng 4.1 tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh có thể thấy nhóm tín dụng bán lẻ và tín dụng cho vay khác là 2 nhóm tín dụng có nợ quá hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn của cả Ngân hàng, tiếp theo đó là nợ quá hạn của tín dụng hưu trí. Tuy nhiên hầu hết các loại tín dụng khác đang
được thực hiện tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh là có TSĐB do đó, dù dư lượng nợ quá hạn và nợ khó đòi chiếm tỷ trọng cao nhưng tỷ lệ thu hồi lại nợ cao khi Ngân hàng thanh lý TSĐB. Tuy nhiên với tín dụng hưu trí là hình thức không có TSĐB, mà chỉ là tín chấp dựa trên sổ lương hưu của các đối tượng hưu trí, do đó khi xảy ra rủi ro, khả năng thu hồi lại nợ rất thấp.
Bảng 4.2. Tình hình nợ quá hạn/Tổng dư nợ trong tín dụng hưu trí
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh (%) Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 16/15 17/16 BQ Tổng dư nợ cho vay 41.423 100 59.187,6 100 77.092,4 100 142,89 130,25 36,42 Dư nợ quá hạn 802 1,9 1.223,0 2,1 1.252,5 1,6 152,49 102,41 124,97 Phân nhóm nợ (NQH) Nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3) 334 41,6 352,0 28,8 293,0 23,4 105,39 83,24 93,66 Nợ nghi ngờ (nhóm 4) 282 35,2 146,0 11,9 63,0 5,0 51,77 43,15 47,27 Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) 5 6,2 207,0 16,9 100,5 8,0 414,00 48,53 231,26
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018) Bảng 4.2 cho thấy nhưng năm gần đây tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ trong tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh không cao, dưới 2,1%, tương đương với hơn 1,2 tỷ đồng một năm, tuy nhiên do đây là hình thức tín dụng không có TSĐB, khả năng thu hồi lại nợ quá hạn, nợ khó đòi thấp nên đây cũng là một mức dư nợ quá hạn đáng báo động đối với Ngân hàng Liên Việt chi nhánh Bắc Ninh.
Mặt khác, những năm gần đây tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) của tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh có xu hướng tăng mạnh về số lượng, tăng từ 50 triệu đồng năm 2015 lên tới hơn 100 triệu đồng năm 2017, bình quân 3 năm tăng 41,75%.
b. Nợ khó đòi
Tương tự, nợ khó đòi là một trong những chỉ tiêu quan trọng để có thấy rõ hơn về tình hình chất lượng tín dụng của Ngân hàng, đặc biệt là tỷ lệ nợ khó đòi trong tổng nợ quá hạn.
Bảng 4.3. Tỷ lệ nợ khó đòi/Tổng nợ quá hạn trong tín dụng hưu trí
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh (%) 16/15 17/16 BQ 1. Tổng nợ quá hạn 802,0 1.223,0 1.252,5 152,5 102,4 125,0 2. Nợ khó đòi (nợ xấu, từ nhóm 3 trở xuống) 468,0 871,0 959,5 186,1 110,2 143,2 3. Tỷ lệ Nợ khó đòi/ Tổng nợ quá hạn 58,35 71,22 76,61 122,0 107,6 114,6 Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018) Tỷ lệ này có bắt đầu tăng theo từng năm, đây cũng là một lời cảnh báo cho hệ thống tín dụng cho vay hưu trí của Ngân hàng Liên Việt, vì nếu tỷ lệ này ngày càng tăng chứng tỏ nguy cơ khoản nợ sẽ khó đòi và có khả năng mất vốn. Ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ, đồng thời đưa ra những biện pháp cần thiết để khắc phục trong trường hợp không đòi được như việc lập dự phòng rủi ro tín dụng.
c. Phân loại nợ tín dụng hưu trí
Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN.
Bảng 4.4 cho thấy nợ quá hạn của tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt có xu hướng tăng nhưng vẫn trong tầm kiểm soát và không vượt quá 2% tổng dư nợ.
Ở tuổi xế chiều, sức khỏe đi xuống, không có khả năng lao động, không thể chứng thực được bảng lương nên rất khó để tìm kiếm được một nguồn tiền lớn. Do đó, hình thức vay này đã trở thành nguồn vui, cứu cánh của nhiều người để dễ dàng vay và tiêu dùng mà không cần lo lắng, có thể an yên, vui tuổi già và không còn những mặc cảm về mất sức lao động.
Bảng 4.4. Phân loại nợ tín dụng cho vay hưu trí
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
2015 2016 2017 So sánh (%)
Số
tiền trọng Tỷ tiền Số trọng Tỷ tiền Số trọng Tỷ 16/15 17/16 BQ Tổng dư nợ cho vay 41,4 2 100,0 0 59,1 9 100,0 0 74,5 1 100,0 0 142,9 125,9 134,1 Nhóm 1 41,2 8 99,65 58,7 99,17 73,7 0 98,92 142,2 125,6 133,6 Nhóm 2 0,14 0,35 0,38 0,65 0,42 0,56 268,5 108,1 170,4 Nhóm 3 - - 0,10 0,18 0,03 0,04 - 25,8 - Nhóm 4 - - - - 0,33 0,44 - - - Nhóm 5 - - - - 0,04 0,05 - - -
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018) Vay tín chấp lương hưu giúp khách hàng không chỉ vay cho mục đích riêng của mình mà có thể vay cho con để xây nhà, mua đất, mua xe… giúp con cái trong các dự định kinh doanh. Vì thế, dù về hưu nhưng tiềm lực kinh tế vẫn còn, vẫn có thể là chỗ dựa vững chãi cho con cái. Chỉ những người già đã về hưu mới có thể cảm nhận được sự sung sướng và tự hào khi vẫn còn có thể làm được nhiều việc có ích cho chính bản thân mình và người thân của mình. Tuy nhiên, do tuổi cao sức yếu, việc xảy ra ốm đau bệnh tật là chuyện dễ xảy ra, và khi đó các cụ tiêu tốn nhiều tiền của cho thuốc men, chữa trị bệnh, dẫn đến không thể đảm bảo được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng nên nợ xấu/ tổng dư nợ tăng lên.
Những năm 2015, 2016 trở về trước tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5 hầu như không có do việc giới hạn độ tuổi các đối tượng cho vay tín dụng hưu trí. Tới năm 2017 Ngân hàng đã thực hiện chính sách nới lỏng tín dụng, tăng độ tuổi cho vay hưu trí, từ đó tín dụng cho vay hưu trí tăng lên nhanh chóng, dẫn đến xuất hiện tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5, xong chỉ chiếm dưới 0,6% tổng dư nợ cho vay. Số dư nợ nhóm 2 cũng có xu hướng tăng những năm gần đây, từ 0,14 tỷ đồng lên 0,42 tỷ đồng, bình quân 3 năm tăng 70,4%, tuy nhiên xét về tỷ trọng dư nợ vẫn chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ, dưới 0,7% tổng tư nợ, điều này chứng tỏ Ngân hàng đã đánh giá, thẩm định rất kỹ lưỡng khách hàng trước khi cho vay.
4.1.1.2. Rủi ro cụ thể gây ra từ các bên liên quan
Để có sự đánh giá khách quan về các rủi ro trong cho vay tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh, tác giả đã lấy ý kiến từ phía các lãnh đạo ngân hàng, cán bộ ngân hàng và khách hàng hưu trí nhằm nhận diện ra các rủi ro trong tín dụng hưu trí tại địa bàn. Kết quả cho thấy 21 rủi ro chính của Ngân hàng trong đó được chia làm ba nhóm rủi ro chính, đó là: rủi ro từ phía khách hàng, rủi ro từ phía cán bộ thực hiện quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro từ chính sách trong tín dụng cho vay hưu trí của Ngân hàng.
a. Rủi ro từ phía khách hàng
Khách hàng hưu trí là một trong những đối tượng trực tiếp tham gia vào hoạt động tín dụng, do đó họ cũng là một trong những tác nhân tạo nên các rủi ro trong quản trị tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh. Ý kiến nhận định của khách hàng đối với hệ thống tín dụng của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh được thể hiện qua bảng 4.4.
Bảng 4.5. Ý kiến của khách hàng về tín dụng hưu trí của Ngân hàng
Nội dung Số ý kiến (n =60) Tỷ lệ (%)
1. Không để ý tới quy định vay và trả nợ vay 16 26,67
2. Chấp nhận lãi quá hạn mà không e ngại uy tín của mình giảm sút vì lãi suất phạt quá hạn của NH vẫn thấp hơn lãi suất
vay nặng lãi, nên. 32 53,33
3. Chấp nhận lãi phạt để kéo dài thời hạn trả bởi vì lỡ để quá
hạn rồi nên e ngại NH không cho vay lại. 47 78,33
4. Lãi không trả theo kỳ hạn cho NH nhưng có thể trả tất cả
vào cuối kỳ nhờ vay ngoài để đáo hạn 21 35,00
5. Không thấy NH thông báo, nhắc nhở nên tưởng quên 42 70,00 6. Cán bộ tín dụng áp đặt hình thức vay, mức vay, lãi suất và
thời hạn vay không phù hợp 28 46,67
7. Chậm trả nợ NH là do nguyên nhân bất khả kháng (tai nạn,
ốm đau, thiên tai...) 41 68,33
8. Tiếp cận vay vốn khó khăn nên phải nhờ người quen biết (người thứ 3) để giao dịch nhưng sau đó không tìm được để
nhờ tiếp, sợ tự đi vay không được nên chưa trả 36 60,00 Nguồn: Tổng hợp từ số liệu phỏng vấn, điều tra (2018)
Qua bảng 4.5 ta thấy phần lớn các khách hàng có nhận định rằng chủ yếu các khoản nợ quá hạn, rủi ro trong tín dụng hưu trí tại địa bàn là do lỡ để quá hạn, sợ NH không cho vay lại nữa; với 47 ý kiến chiếm trên 78,33%. Tiếp đó là có tới 42 khách hàng, chiếm 70% trả lời không thấy do NH thông báo nên tưởng quên.
Từ đó, cho thấy năm rủi ro chính tiềm tàng từ phía khách hàng có thể gây ra cho Ngân hàng như bảng 4.6
Bảng 4.6. Các rủi ro chính từ phía khách hàng
STT Mã rủi ro Rủi ro chính
1 KH1 RR khách hàng gặp nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, tai nạn, ốm đau,...)
2 KH2 RR khách hàng không muốn trả nợ, chây ỳ, chủ ý lừa đảo, bỏ trốn,...
3 KH3 RR khách hàng không ý thức được quy chế, quy định, quy trình tín dụng
4 KH4 RR khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích 5 KH5 RR khách hàng chậm trả nợ gốc và lãi
Nguồn: Tổng hợp từ số liệu phỏng vấn, điều tra (2018) Một là, khách hàng gặp nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, tai nạn, ốm đau,...): đây là một trong những rủi ro xảy ra nhiều nhất trong quản trị rủi ro tín dụng hưu trí, và mức thiêtj hại của nó cũng rất nghiêm trọng vì khi khách hàng là các cán bộ hưu trí gặp những rủi ro bất chắc như tai nạn, ốm đau, tử vong,… thì việc thu hồi nợ là vô cùng khó khăn. Điều này cũng được ban lãnh đạo Ngân hàng Liên Việt lưu ý trong việc phân loại độ tuổi các cán bộ hưu trí để theo dõi, đồng thời giới hạn độ tuổi cho vay hưu trí.
Hai là, khách hàng không muốn trả nợ, chây ỳ, chủ ý lừa đảo, bỏ trốn,...: đây là một rủi ro ít xảy ra nhất trong quản trị tín dụng hưu trí, do đối tượng khách hàng của tín dụng này là những người đáng tin cậy, tuy nhiên khi xảy ra thì nó lại đem đến mức độ tổn thất lớn nhất.
Ba là, khách hàng không ý thức được quy chế, quy định, quy trình tín dụng. Bốn là, khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
Năm là khách hàng chậm trả nợ: Phần lớn các khoản vay của của tín dụng hưu trí là vay tiêu dùng và mua sắm nên khi thị trường biến động, ảnh hưởng lớn
đến chi tiêu của các đối tượng hưu trí, trong khi thu nhập ít biến động dẫn đến tình trạng khó kiểm soát chi tiêu và chậm trả nợ của một số đối tượng hưu trí.
b. Rủi ro từ phía cán bộ Ngân hàng
Tuy các quy trình, quy định về tín dụng hưu trí cũng như quản trị rủi ro trong tín dụng hưu trí đã được ban hành và đưa vào thực hiện, tuy nhiên do trình độ, năng lực và ý thức trách nhiệm của các cán bộ tín dụng Ngân hàng trong quá trình thực hiện quản lý đã để xảy ra các rủi ro sau:
Bảng 4.7. Các rủi ro chính từ phía cán bộ thực hiện
STT Mã rủi ro Rủi ro chính
1 CB1 Không tiến hành kiểm tra định kỳ theo quy định 2 CB2 Chưa chú ý kiểm tra bất thường các khoản vay
3 CB3 Không đánh giá chất lượng và tình trạng tài sản thế chấp sau khi cho vay
4 CB4 Không đánh giá sự thay đổi tài chính của người vay và trong các dự báo
5 CB5 Chưa đánh giá được những yếu tố làm tăng hoặc giảm nhu cầu tín dụng của khách hàng
6 CB6 Chưa đánh giá xem khoản cho vay có phù hợp với chính sách, tiêu chuẩn khi kiểm tra danh mục cho vay
7 CB7 Chưa kiểm soát, theo dõi thường xuyên những khoản vay lớn về tuân thủ các điều kiện ký kết trong HĐ
8 CB8 Chưa tiến hành theo dõi thường xuyên đối với các khoản cho vay có vấn đề
9 CB9
Không chú ý đến các biện pháp kiểm soát tín dụng trong nền kinh tế suy giảm đối với các ngành có tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay
10 CB10 Khi quyết định cho vay thiếu khoa học, không phân tích tình hình khả năng sử dụng vốn và hoàn trả nợ của khách hàng 11 CB11 Do đạo đức của cán bộ tín dụng, cố tình cho vay để vì mục
đích lợi riêng cho mình
Nguồn: Tổng hợp từ số liệu phỏng vấn, điều tra (2018) + Không tiến hành kiểm tra định kỳ theo quy định: đây là một trong những rủi ro do nguyên nhân chủ quan phía cán bộ ngân hàng, cũng như do quy chế trong cho vay tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt còn lỏng lẻo.
+ Chưa chú ý kiểm tra bất thường các khoản vay: đây cũng là một loại rủi ro thỉnh thoảng hay xảy ra trong quản trị rủi ro tín dụng, do sự thiếu hiểu biết, tắc trách của cán bộ quản lý tín dụng; mặt khác do một số cán bộ thông đồng với khách hàng để trục lợi nên làm sai quy định.
+ Không đánh giá sự thay đổi tài chính của người vay và trong các dự báo: đây là một loại rủi ro có khả năng xảy ra cao do tín dụng hưu trí là một hình thức tín dụng mới hình thành, mặt khác hạn mức cho vay chưa cao nên các cán bộ tín dụng của ngân hàng còn xem nhẹ việc đánh giá thay đổi tài chính của người vay.
+ Chưa đánh giá được những yếu tố làm tăng hoặc giảm nhu cầu tín dụng của khách hàng: đây là yếu tố ảnh hưởng đến việc đưa ra chính sách marketing