Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.2. Đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng hưu trí tại Ngân hàngLiên Việt Bắc Ninh
4.2.2. Một số hạn chế và nguyên nhân
4.2.2.1. Một số hạn chế
Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, vẫn còn nhiều hạn chế cần được khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng hưu trí nói riêng.
Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đặt ra một chính sách tín dụng hưu trí với mục tiêu lợi nhuận và an toàn. Tuy nhiên, việc đảm bảo hai yếu tố trên cùng lúc luôn là bài toán khó trong môi trường cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, nên trong một vài trường hợp chưa áp dụng triệt để chính sách tín dụng như: chưa phân tích kỹ thông tin tài chính của khách hàng, bỏ qua một số bước trong quy trình thẩm định hồ sơ vay, giải ngân khi hồ sơ vay của khách hàng chưa được bổ sung đầy đủ yêu cầu...
Công cụ quản trị rủi ro tín dụng mà chi nhánh đang áp dụng chưa đầy đủ và hoàn thiện. Hiện nay, chi nhánh đang áp dụng công cụ để đánh giá rủi ro tín dụng là chấm điểm, xếp hạng khách hàng và xây dựng giới hạn tín dụng cho khách hàng mang tính định tính và định lượng. Bên cạnh đó, việc áp dụng các tiêu chí đáng giá rủi ro tín dụng đối với các khoản vay hưu trí hầu như chỉ được thực hiện hình thức, chưa thực sự được Ngân hàng và các nhân viên quan tâm thực hiện theo đúng quy định.
Ngân hàng chưa xây dựng được bộ tiêu chí về mặt định tính và cả mặt định lượng chuẩn để lượng hoá rủi ro tín dụng, chưa đo lường được rủi ro tín dụng, chưa xây dựng mô hình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng mà thường chỉ nhận ra rủi ro khi nó thực sự xảy ra.
Chất lượng thẩm định chưa cao, hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn có liên quan đến nhiều vấn đề, đặc biệt là chất lượng thẩm định, hiệu quả hoạt động kiểm tra, giám sát càng yếu thì nguy cơ rủi ro tín dụng càng cao.
Hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chưa theo chuẩn mực quốc tế.
Năng lực phẩm chất đạo đức, phẩm chất nghề nghiệp của một số cán bộ tín dụng chưa đủ tầm như thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thiếu am hiểu về chuyên môn nghiệp vụ nên năng lực thẩm định khách hàng vay còn nhiều hạn chế.
Thông tin không đầy đủ và thiếu chính xác. Thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ, thiện chí trả nợ của người vay và là một yếu tố quan trọng trong việc ra quyết định trong cho vay. Vì thế việc thiếu thông tin chính xác sẽ ảnh hưởng đến việc cho vay không an toàn, tìm ẩn nguy cơ rủi ro. Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh cũng chưa chú trọng xây dựng cho mình một hệ thống thu thập thông tin nhất là trong môi trường thông tin vừa thiếu, vừa yếu như hiện nay. Chính vì thế, trong việc thẩm định, đánh giá dự án vay trên nhiều phương diện như thị trường, kỹ thuật, công nghệ, tài chính, xã hội, cán bộ chưa thực hiện một cách đầy đủ, chỉ trình bày sơ lược về tính khả thi của dự án, thậm chí những thông tin được sử dụng khi đánh giá đã lạc hậu và sai lệch, không có giá trị trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
Đôi khi Ngân hàng quá chú trọng đến lợi nhuận, đã đặt các khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh, mà những khoản vay có lợi nhuận cao thì mức độ rủi ro càng lớn.
Bộ phận kiểm toán nội bộ chưa phát huy hết vai trò. Trong thời gian qua, các cuộc kiểm toán nội bộ của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh được tổ chức định kỳ đã góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của Ngân hàng, giúp cho hoạt động của ngân hàng được thực hiện đúng quy định của pháp luật và các quy định nội bộ, từ đó ngăn ngừa được các sai phạm, các rủi ro, tổn thất có thể xảy ra, đồng thời tư vấn cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh trong việc xây dựng các quy chế cũng như quản lý hoạt động tín dụng.
Tình hình tài chính của nhiều khách hàng vay không trung thực khiến việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp không chính xác. Đây là một dấu hiệu tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, rủi ro về đạo đức khách hàng và thiện chí trả nợ. Một số khách hàng đã tìm cách lừa đảo ngân hàng để được vay vốn. Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả mạo (với các thông tin kế toán sai lệch, khai báo giá trị tài sản không đúng, phương án sản xuất kinh doanh ảo,...) hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ. Họ sử dụng vốn sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh.
4.2.2.2. Nguyên nhân của hạn chế
Việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng và xây dựng giới hạn tín dụng mang tính định tính và định lượng nên một phần kết quả trên vẫn dựa vào trực quan phán đoán của nhân viên tín dụng. Đối với khách hàng là cá nhân vẫn
chủ yếu dựa vào đánh giá hồ sơ của khách vay để đưa ra quyết định cấp hay từ chối cấp tín dụng. Nếu công cụ quản trị rủi ro tín dụng không được áp dụng triệt để thì nguy cơ rủi ro xảy ra là điều không thể tránh khỏi.
Việc nhận dạng dấu hiệu rủi ro tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng vẫn phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm phán đoán, đánh giá, phân tích của cán bộ tín dụng kết hợp với kết quả xếp hạng từ thang điểm. Điều này sẽ bị hạn chế đối với cán bộ tín dụng mới và đối với cán bộ tín dụng mà trình độ chuyên môn chưa cao, do đó chất lượng quản trị rủi ro tín dụng một phần bị hạn chế. Để khắc phục tình trạng này thì Ngân hàng cần phải sử dụng phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến hơn, hoặc sử dụng đồng thời hai phương pháp quản trị rủi ro tín dụng khác nhau trở lên.
Thẩm định là khâu rất quan trọng, tiên quyết trong quá trình tín dụng. Những thông tin cần thiết làm cơ sở cho việc thẩm định đều do một cán bộ tín dụng làm nên khả năng thu thập, tổng hợp thông tin và phân tích sẽ là rất hạn chế và không mang tính chất khách quan. Điều này gây hạn chế rất nhiều cho các khâu tiếp theo trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Tuy nhiên khâu thẩm định hiện nay của Ngân hàng chưa được thực hiện tốt do thiếu thông tin và bộ công cụ đánh giá rủi ro chưa phù hợp. Thực tế cho thấy những thông tin làm cơ sở để thẩm định và quyết định cho vay ở Ngân hàng hiện nay vẫn còn thiếu, không kịp thời, không có tính hệ thống, chất lượng thông tin còn chưa cao, như các thông tin về khách hàng vay, thông tin mục đích vay vốn, phương án trả nợ, các thông tin về thị trường, về cơ chế, chính sách của Nhà nước.
Một nguyên nhân khác là xuất phát từ ý thức của một số cán bộ tín dụng, chưa thực sự coi trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay, mặt khác do quá tải công việc nên hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng. Vì thế, cán bộ tín dụng kiểm tra, giám sát từng khoản vay chủ yếu mang tính hình thức, không tuân thủ theo đúng nguyên tắc của công việc.
Các tiêu chí phân loại nợ mà Ngân hàng đang áp dụng vẫn chưa phản ánh được chính xác chất lượng của hoạt động tín dụng. Các tiêu chí phân loại hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá các khoản vay mà chưa đánh giá về khách hàng vay về hai tiêu chí khả năng thanh toán nợ và tình hình tài chính của khách hàng đó là các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng các khoản vay. Mặc khác, việc áp dụng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng chưa được thực hiện
triệt để, chưa trích đúng trích đủ cho từng khoản vay. Điều này ảnh hưởng đến khả năng bù đắp tổn thất khi có rủi ro xảy ra nên hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng chưa thực sự tốt.
Bên cạnh đó, việc vi phạm đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng vẫn còn xảy ra, thể hiện ở sự buông lỏng hoặc cố tình thực hiện sai các quy định về thẩm định tín dụng. Ví dụ như: khách hàng với cán bộ tín dụng cùng nhau hợp thức hoá chứng từ đi vay, lợi dụng kẽ hở để mưa đồ lợi ích cá nhân cho cán bộ tín dụng để hợp lý hóa một số công đoạn trong quy trình tín dụng. Tất cả các yếu tố trên đều có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Những thông tin làm cơ sở để thẩm định và quyết định cho vay ở Ngân hàng hiện nay vẫn còn thiếu, không kịp thời, không có tính hệ thống, chất lượng thông tin còn chưa cao, như các thông tin về khách hàng vay, thông tin mục đích vay vốn, phương án trả nợ, tài sản đảm bảo và các thông tin về thị trường, về cơ chế, chính sách của Nhà nước. Chín là: do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên Ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. Dần dần Ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dẫn đến tâm lý ỷ lại và dễ mắc sai lầm chủ quan. Hơn nữa, nếu khách hàng có xảy ra rủi ro thì việc phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi khoản vay cũng gặp không ít khó khăn do thủ tục thanh lý tài sản phức tạp, tốn nhiều thời gian và giá trị thu hồi từ tài sản đảm bảo thường thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi.
Một nguyên nhân nữa là do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác, do chạy theo kế hoạch và chỉ tiêu tín dụng, đôi khi ngân hàng quá chú trọng đến lợi nhuận và chấp nhận những khoản vay có mức độ rủi ro cao.
Công tác kiểm toán nội bộ Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh chưa thực sự tương xứng với vai trò, nhiệm vụ, còn rất khác xa với các chuẩn mực quốc tế: Các văn bản đều không phân biệt rõ các khái niệm kiểm tra, kiểm toán, kiểm soát nội bộ, chưa cụ thể hóa nhiệm vụ, vị trí và quyền hạn của kiểm tra nội bộ và kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ. Việc phân định không rõ ràng này dẫn đến hiệu quả hoạt động chưa cao, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế trong đó có nguyên tắc rất quan trọng là đảm bảo tính độc lập. Ngân hàng chưa ban hành nội quy tạo tiền đề quan trọng cho khả năng hoạt động của kiểm toán nội bộ. Trong nội quy này, trước hết phải quy định một cách hợp lý và thường xuyên cập nhật về cơ cấu tổ chức và quy trình vận hành cũng như sự phân cấp
thẩm quyền. Nội quy này phải giúp cho kiểm toán nội bộ có thể theo đó tiến hành kiểm toán mà không cần một cơ sở gì khác.
Phương pháp kiểm tra, kiểm toán đã lạc hậu so với yêu cầu mới: thực hiện kiểm toán theo phương pháp kiểm toán riêng lẻ. Thực hiện theo phương pháp này thì phải xem xét từng chứng từ riêng lẻ, từng khoản tín dụng cụ thể, gắn với trách nhiệm từng nhân viên cụ thể mà chưa phải là việc kiểm toán hệ thống để có cách nhìn tổng quát về quy trình. Với khối lượng rất nhiều các giao dịch nhất là khi tăng quy mô nên tốn kém cả về thời gian và công sức mà hiệu quả chưa cao.
Quy trình nghiệp vụ tín dụng hưu trí phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng. Trên thực tế, để thực hiện một món vay thì cán bộ tín dụng là người thực hiện tất cả các công đoạn từ tiếp nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định phương án vay vốn sản xuất đến khi giải ngân, cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, phân tích đánh giá khách hàng, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp các tài liệu khách hàng cung cấp, phân tích tính khả thi, khả năng trả nợ của phương án, phân tích về biện pháp bảo đảm tiền vay, về tính pháp lý giá trị và khả năng xử lý tài sản đảm bảo khi cần thiết. Sau khi thẩm định về khách hàng vay vốn và các vấn đề liên quan đến phương án phương án vay vốn, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định và đề nghị giải quyết cho vay và là người chịu trách nhiệm về các phân tích trong tờ trình, có ý kiến đề xuất cho vay hay không, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ kèm theo tờ trình cho lãnh đạo phòng nghiệp vụ tín dụng. Khi nhận được hồ sơ, lãnh đạo phòng nghiệp vụ tín dụng thẩm định lại hồ sơ và đưa ra quyết định, nếu cho vay thì trình giám đốc và giám đốc là người cuối cùng xét duyệt cho vay. Trường hợp được vay, cán bộ tín dụng sẽ thông báo cho khách hàng. Với quy trình thẩm định như trên thì trách nhiệm của cán bộ tín dụng là quá lớn và họ sẽ không thực hiện cho vay mà không tránh được mọi khiếm khuyết, bởi vì một dự án, một hợp đồng vay vốn liên quan đến nhiều lĩnh vực nên cán bô tín dụng không phải lúc nào cũng có thể am hiểu hết được.
Công tác giám sát sau khi cho vay chưa hiệu quả. Mặc dù Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đã ban hành hàng loạt các quy trình, quy định về việc kiểm tra, giám sát vốn vay của khách hàng nhưng công tác giám sát chưa được hiệu quả thể hiện qua những yếu tố: Sự sao lãng của cán bộ tín dụng cho vay hưu trí trong việc kiểm tra vốn vay. Theo quy định tại Ngân hàng Liên Việt thì trong vòng 5 ngày sau khi giải ngân bằng tiền mặt, 10 ngày đối với hình thức chuyển khoản
phải kiểm tra vốn vay nhưng trên thực tế cán bộ không thực hiện đúng thời gian quy định này mà rất chủ quan, tin tưởng vào uy tín của khách hàng, không kiểm tra tình hình thực tế cũng như các mục đích sử dụng vốn nên không giám sát được khách hàng.
Việc kiểm tra sau khi giải ngân của ngân hàng phụ thuộc nhiều vào ý thức và trách nhiệm của khách hàng trong việc tiếp tục tuân thủ các điều kiện tín dụng. Khách hàng có hành vi cố ý sử dụng vốn không đúng mục đích, điều này rất khó khăn cho cán bộ trong việc kiểm tra vốn vay.
Một nguyên nhân khách quan khác là do chất lượng tín dụng của ngân hàng còn bị ảnh hưởng từ phía khách hàng như năng lực quản lý còn hạn chế, vấn đề tài sản đảm bảo không rõ ràng, cung cấp báo cáo tài chính không trung thực, các số liệu chưa đủ độ tin cậy và phần nhiều mang tính chất đối phó, nhằm vay vốn dễ dàng hơn.