5 Hiệu quả kinh doanh đầu tư
3.2.6.2. Kết quả hoạt động kinh doanh
Theo báo cáo tổng kết đánh giá hoạt động kinh doanh và tình hình thực hiện chính sách tiền lương, bảo hiểm xã hội của TĐKTNN trình Chính phủ vào ngày 30 tháng 10 năm 2017 của các TĐKTNN từ năm 2013 đến năm 2017 đã phản ánh được các chỉ tiêu đánh giá định lượng về hiệu quả hoạt động kinh doanh của các TĐKTNN. Kết quả tổng hợp được trình bày tại bảng 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9.
Bảng 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đồn Dầu khí quốc gia Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 350.857.810 398.898.100 418.665.000 439.170.470 444.734.927 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 350.857.810 398.898.100 418.665.000 439.170.470 444.734.927 3 Tổng doanh thu 46.427.250 52.350.916 44.546.797 45.414.372 23.560.525 4 Tổng chi phí 18.951.676 21.231.497 20.355.337 17.957.350 9.580.726 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 18.259.620 20.562.829 19.682.447 17.297.491 9.299.221 6 Lợi nhuận trước thuế 27.475.574 31.119.419 24.191.460 27.457.023 13.979.799 7 Nộp ngân sách 36.430.146 33.394.275 18.215.680 26.388.316 11.356.353 8 Thu nhập bình quân 27,90 28,01 27,80 27,81 25,04
Nguồn: báo cáo Chính phủ của tập đồn dầu khí quốc gia Việt Nam
Trong giai đoạn 2013 đến 2017, PVN đều hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch các chỉ tiêu sản xuất, kinh doanh được Chính phủ giao và có những
đóng góp quan trọng vào ngân sách nhà nước và sự tăng trưởng của GDP quốc gia, đảm bảo an ninh năng lượng cho sự phát triển của đất nước.
Tuy nhiên, từ cuối năm 2014 cho tới nay, với việc giá dầu sụt giảm mạnh đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động của PVN và đơn vị trực thuộc PVN, các chỉ tiêu sản xuất, kinh doanh đều sụt giảm, các dịch vụ bị co hẹp dẫn đến tiền lương, thu nhập và việc làm của người lao động cũng bị sụt giảm theo.
Bảng 3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đoàn Dệt may Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 11.829.762 17.780.914 18.804.067 19.794.423 20.788.767 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 11.829.762 17.780.914 18.804.067 19.794.423 20.788.767 3 Tổng doanh thu 11.609.618 14.439.564 16.340.417 16.511.314 8.704.491 4 Tổng chi phí 11.277.020 13.909.268 15.793.529 15.827.813 8.359.255 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 11.277.020 13.909.268 15.793.529 15.827.813 8.359.255 6 Lợi nhuận trước thuế 332.598 530.297 546.887 683.501 345.236 7 Nộp ngân sách 370.186 617.192 477.440 670.726 401.273 8 Thu nhập bình quân 5,205 5,994 6,516 6,837 6,831
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của tập đồn Dệt may Việt Nam ngày 27/10/2017
Giai đoạn 2013 đến nay, tình hình kinh tế thế giới trên đà phục hồi. Kinh tế trong nước ổn định, lạm phát được kiểm sốt, tình hình an ninh chính trị được giữ vững, hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng, hiệu quả. Đối với ngành dệt may, việc hội nhập quốc tế với các hiệp định TPP, FTA, Việt Nam và EU, cùng với sự ưu đãi từ các hiệp định song phương và đa phương giữa Việt Nam, ASEAN với Nhật Bản và Hàn Quốc nên các hoạt động kinh doanh của tập đoàn đã hoàn thành các chỉ tiêu mà Chính phủ giao cho.
Bảng 3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
của Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoảng sản Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 133.965.000 133.732.000 138.526.000 140.095.000 141.871.000 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 133.965.000 133.732.000 138.526.000 140.095.000 141.871.000 3 Tổng doanh thu 95.148.000 108.360.000 106.860.000 101.180.000 53.812.000 4 Tổng chi phí 92.098 105.544 106.022 100.144 52.315 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 78.648 92.020 92.778 87.189 46.099 6 Lợi nhuận trước thuế 3.050.000 2.816.000 838.000 1.036.000 1.497.000 7 Nộp ngân sách 13.271.000 12.431.000 13.044.000 14.368.000 8.181.000 8 Thu nhập bình quân 7,954 8,522 9,107 9,177 9,348
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của tập đồn Than - Khống sản Việt Nam ngày 31/10/2017
TKV đáp ứng yêu cầu về than của nền kinh tế và đã giành một phần quan trọng để xuất khẩu bù lỗ cho thị trường nội địa trong nhiều năm và tăng tích lũy. Đẩy mạnh xây dựng mỏ để đáp ứng cho sự tăng trưởng cao trong các năm tới. Cùng với Than, ngành Khoảng sản, điện lực cũng có những bước tiến vượt bậc. Tuy nhiên, từ năm 2012 hiệu quả sản xuất, kinh doanh giảm, nguyên nhân chủ yếu là do khủng hoảng tài chính và suy giảm kinh tế làm cho nhu cầu than giảm mạnh, cạnh tranh trên thị trường than trở nên khốc liệt, giá bán xuất khẩu giảm 30 đến 50% so với năm 2011, tồn kho cao, sản lượng sản xuất giảm, các loại phí và thuế phí tăng, việc quản trị doanh nghiệp, đổi mới tổ chức, đẩy mạnh đầu tư áp dụng cơng nghệ mới cịn yếu dẫn đến sức cạnh tranh thấp, hiệu quả kinh doanh sụt giảm.
Bảng 3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đoàn Điện lực Việt Nam Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 516.635.000 576.088.000 641.040.000 692.216.000 699.479.000 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 516.635.000 576.088.000 641.040.000 692.216.000 699.479.000 3 Tổng doanh thu 188.068.000 209.580.000 243.819.000 278.120.000 144.698.000 4 Tổng chi phí 177.698.000 204.228.000 239.224.000 272.955.000 142.820.000 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 24.092.000 21.263.000 22.336.000 24.788.000 10.538.000 6 Lợi nhuận trước thuế 10.370.000 5.352.000 4.595.000 5.165.000 1.878.000 7 Nộp ngân sách 15.291.000 14.942.000 15.924.000 16.348.000 6.962.000 8 Thu nhập bình quân 10,795 12,306 13,700 15,179 16,396
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của tập đồn điện lực Việt Nam ngày 10/11/2017
Trong giai đoạn năm 2013 đến năm 2017, EVN đã đáp ứng đủ điện phục vụ nhu cầu người tiêu dùng và cho nền kinh tế. Tập đoàn đã đầu tư và đưa vào vận hành hàng chục nhà máy điện mới với các cơng trình đường dây và trạm nhằm đáp ứng nhu cầu sản lượng điện tăng hàng năm trên 10%. Trong giai đoạn năm 2013 - 2016, Tập đoàn ln làm ăn có lãi, đóng góp ngân sách năm sau cao hơn so với năm trước.
Bảng 3.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 37.687.500 33.450.700 30.642.700 30.909.300 33.972.000 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 10.850.600 10.762.600 13.991.180 17.850.900 19.826.600 3 Tổng doanh thu 159.079.500 156.972.600 112.070.700 87.463.600 52.117.600 4 Tổng chi phí 2.403.400 2.805.700 2.724.800 1.779.100 855.380 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 797.246.000 113.765.000 3.866.290 3.999.300 1.091.190 6 Lợi nhuận trước thuế 741.790 58.510 3.800.250 3.912.700 1.041.900 7 Nộp ngân sách 22.996.070 24.349.620 14.561.700 8.773.500 5.261.100 8 Thu nhập bình quân 17,7 17,86 19,80 23,65 25,85
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của tập đồn xăng dầu Việt Nam ngày 30/10/2017
Trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam tiếp tục giữ vai trò chủ đạo trên thị trường nội địa. Bên cạnh việc kinh doanh xăng dầu, tập đồn cịn đầu tư vốn kinh doanh dầu mỡ nhờn và các sản phẩm hóa dầu, khí hóa lỏng, vận tải xăng dầu, thiết kế, xây lắp, cơ khí và thiết bị xăng dầu, bảo hiểm, ngân hàng và các hoạt động thương mại khác.
Bảng 3.7. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đồn Bưu chính viễn thơng Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 1 Tổng giá trị tài sản 80.091.903 82.548.551 82.563.019 79.956.603 78.160.816 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 60.358.238 61.962.359 60.923.297 60.839.202 61.262.878 3 Tổng doanh thu 44.067.324 45.517.860 45.929.595 49.358.675 222.318.441 4 Tổng chi phí 41.926.941 42.971.412 42.727.346 45.515.755 19.869.695 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 8.647.620 10.018.965 11.590.351 12.416.920 6.737.746 6 Nộp ngân sách 4.200.140 4.578.939 5.368.173 3.635.321 1.684.566 7 Thu nhập bình quân 12 14 17 18 18
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của Tập đồn Bưu chính viễn thơng Việt Nam ngày 30/10/2017
Theo đề án của Chính phủ, từ năm 2014 đến nay, Tập đoàn đã thực hiện chuyên biệt hóa hoạt động kinh doanh - hoạt động kỹ thuật tại các đơn vị kinh tế trực thuộc VNPT, hình thành hệ thống kênh bán hàng thống nhất, xuyên suốt tập đoàn, giảm tỷ lệ lao động quản lý tại các đơn vị trực thuộc từ 20% xuống còn gần 10%.
Bảng 3.8. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đồn Cơng nghiệp cao su Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 65.838.466 63.469.443 66.667.654 69.802.256 72.086.466 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 26.166.499 26.166.499 26.166.499 26.141.117 26.141.117 3 Tổng doanh thu 23.675.483 19.938.536 16.893.728 17.248.955 9.400523 4 Tổng chi phí 18.687,567 16.950.983 14.323.320 13.978.189 7.580.075 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) 10.884.706 10.405.943 8.985.680 8.812.081 5.570.915 6 Lợi nhuận 4.987.915 2.987.553 2.570.408 3.270.766 1.820.448 7 Nộp ngân sách 2.534.908 1.722.929 2.171.352 2.022.001 1.313.379
8 Thu nhập bình quân 6,306 5,345 5,286 6,058 5,212
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của Tập đồn Cơng nghiệp cao su Việt Nam ngày 30/10/2017
Tập đồn cơng nghiệp cao su Việt Nam là TĐKTNN luôn được sự chỉ đạo quan tâm của Đảng, Chính phủ, các bộ ban ngành. Trong những năm gần đây hoạt động của tập đồn gặp khó khăn do giá bán mủ cao su liên tục giảm. Mặt khác suy thoái kinh tế đã ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước. Bên cạnh đó giá cao su trên thế giới giảm làm hiệu quả sản xuất, kinh doanh của tập đoàn giảm.
Bảng 3.9. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam
Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 6 tháng 2017 (trƣớc kiểm toán) 1 Tổng giá trị tài sản 20.791.612 17.106.325 20.474.727 20.596.856 -8.077.918 2 Tổng nguồn vốn kinh doanh 20.791.612 17.106.325 20.474.727 20.596.856 8.077.918 3 Tổng doanh thu 8.766 56.514 25.834 48.911 95.744 4 Tổng chi phí 18.309.929 9.789.682 5.658.163 5.505.018 2.386.107 5 Tổng thu - tổng chi (chưa có lương) -18.301.162 -9.733.168 -5.632.328 -5.456.106 -2.290.362 6 Lợi nhuận 7 Nộp ngân sách 950,909 6.570,866 132,221 447,142 512,056 8 Thu nhập bình quân 9,29 9,905 10,062 10,019 9,115
Nguồn: Báo cáo Chính phủ của Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam (Tổng công ty công nghiệp tàu thủy ngày 30/10/2017)
Tổng hợp kết quả kinh doanh của các TĐKTNN, qua phân tích, đánh giá các số liệu từ các TĐKTNN và từ các báo cáo của các Bộ quản lý ngành và Ủy ban nhân dân cấp tỉnh có thể đánh giá chung về thực trạng hoạt động của các TĐKTNN như sau:
• Tổng tài sản
Theo báo cáo năm 2014, tổng tài sản là 3.105.000 tỷ đồng, tăng 37 % so với năm 2011 (2.274.000 tỷ đồng). Năm 2015, tổng tài sản của các doanh nghiệp là 3.043.687 tỷ đồng, tăng 1% so với năm 2014. Tỷ trọng tài sản cố định bình quân chiếm 35% tổng tài sản. Trong đó khối tập đồn, tổng cơng ty, công ty mẹ - con
chiểm 2.821.000 tỷ đồng, chiếm 93% tổng tài sản. Năm 2016, theo số liệu báo cáo hợp nhất về tổng tài sản của các TĐKT, Tổng công ty nhà nước, Công ty mẹ - công ty con là 2.822.131 tỷ đồng, tăng 3,5% so với thực hiện năm 2015. Trong cơ cấu về tài sản, tỷ trọng tài sản cố định chiếm bình quân là 36%. Năm 2016, Tổng tài sản là 3.053.547 tỷ đồng.
• Vốn chủ sở hữu
Theo báo cáo của các TĐKTNN và Ban Chỉ đạo đổi mới và Phát triển doanh nghiệp thuộc Chính phủ thì kết quả hoạt động của các TĐKTNN thể hiện qua các con số cụ thể như sau: Giai đoạn 2011 - 2015, trong điều kiện kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhưng các DNNN mà cụ thể là các tập đồn, tổng cơng ty, cơng ty mẹ - con vẫn hoạt động hiệu quả, tăng trưởng về doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách; bảo toàn và phát triển vốn nhà nước. Tổng vốn sở hữu tại các DNNN tăng từ 810.000 tỷ đồng lên 1.234.000 tỷ đồng. Theo kết quả năm 2015, tổng vốn chủ sở hữu của 7 TĐKT gồm: Tập đồn Bưu chính Viễn thơng Việt Nam, Tập đoàn Dệt May Việt Nam, Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam, Tập đoàn Điện lực Việt Nam, Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam, Tập đồn Dầu Khí Quốc gia Việt Nam, Tập đồn viễn thơng Qn đội (Viettel) là 901.613 tỷ đồng tăng 5% so với năm 2014. Năm 2016 là 1.106.715 tỷ đồng tăng 7% so với năm 2016 (BC-CP, 2017).
Năm 2014 vốn chủ sở hữu là 1.234.000 tỷ đồng, tăng 52% so với năm 2011 (810.000 tỷ đồng). Vốn chủ sở hữu các doanh nghiệp năm 2015 là 1.376.236 tỷ đồng, tăng 8% so với năm 2014. Trong đó, tập đồn, tổng công ty, công ty mẹ - con là 1.254.889 tỷ đồng, tăng 8% so với năm 2014, chiếm 91% tổng vốn chủ sở hữu (tập đoàn là 901.613 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2014 (428/BC-CP, 2016). Năm 2016, Báo cáo hợp nhất của các TĐKT, tổng công ty nhà nước, cơng ty mẹ - cơng ty con có tổng vốn chủ sở hữu là 1.267.007 tỷ đồng, tăng 3,8% so với thực hiện năm 2015. Vốn chủ sở hữu của tập đồn, tổng cơng ty hàng năm tăng chủ yếu từ nguồn quỹ đầu tư phát triển được trích lập từ lợi nhuận sau thuế, chênh lệch đánh giá lại tài sản và thặng dư vốn thu được trong q trình cổ phần hóa các doanh nghiệp thành viên, đơn vị phụ thuộc của tập đoàn, tổng cơng ty. Xét tổng thể, các tập đồn, tổng công ty
bảo toàn được vốn chủ sở hữu, hệ số bảo tồn vốn bình qn là 1,038 lần. Hệ số tự tài trợ bình quân (Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản) theo báo cáo hợp nhất là 0,45 lần.
Báo cáo của công ty mẹ - các TĐKT, Tổng công ty nhà nước, Công ty mẹ - cơng ty con có Tổng vốn chủ sở hữu là 1.130.616 tỷ đồng (tính riêng tập đồn, tổng cơng ty tổng vốn chủ sở hữu là 1.106.715 tỷ đồng), tăng 7% so với thực hiện năm 2015 nếu xét trong cùng số lượng tập đồn, tổng cơng ty hiện có năm 2016.
• Doanh thu
Theo báo cáo tổng kết công tác sắp xếp đổi mới DNNN giai đoạn 2011- 2015 và nhiệm vụ, giải pháp năm 2016 - 2020 của Ban chỉ đạo đổi mới và phát triển doanh nghiệp, tổng doanh thu năm 2015 là 1.710.000 tỷ đồng, trong đó doanh thu của các tập đồn, tổng cơng ty, tổng doanh thu đạt 1.456.476 tỷ đồng, tăng 4% so với năm 2011 (1.638.000 tỷ đồng). Cũng xét theo báo cáo hợp nhất tỷ lệ doanh thu/tổng tài sản bình quân là 0,52 lần và tỷ lệ doanh thu/ vốn chủ sở hữu bình qn là 1,16 lần. Các tập đồn có mức doanh thu lớn là Tập đồn Dầu khí Quốc Gia Việt Nam (313.444 tỷ đồng); Tập đoàn Điện lực (243.509 tỷ đồng); Tập đồn viễn thơng qn đội (216.851 tỷ đồng), Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản (77.657 tỷ đồng); Tập đồn Bưu chính viễn thơng Việt Nam (50.586 tỷ đồng), Tập đồn Hóa chất Việt Nam (41.819 tỷ đồng).
Báo cáo hợp nhất, kết quả năm 2016 của các tập đồn, tổng cơng ty, cơng ty mẹ - con, tổng doanh thu đạt 1.382.533 tỷ đồng, giảm 2% so với mức thực hiện năm 2015. Báo cáo của công ty mẹ, tổng doanh thu đạt 842.456 tỷ đồng, tăng 4,4% so với thực hiện năm 2015 nếu xét cùng số lượng tập đồn, tổng cơng ty hiện có năm 2016.
Cũng theo thời báo tài chính Việt Nam, tỷ lệ doanh thu/tổng tài sản bình quân là 0,49 lần và tỷ lệ doanh thu/vốn chủ sở hữu bình quân là 1,1 lần.
Kết quả báo cáo hợp nhất năm 2016 cũng cho thấy tập đồn, tổng cơng ty có mức doanh thu lớn tập trung chủ yếu ở khối tập đồn, trong đó: Tập đồn Điện lực Việt Nam (277.692 tỷ đồng); Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (249.402 tỷ đồng); Tập đồn Viễn thơng quân đội (225.800 tỷ đồng); Tập đồn Cơng nghiệp Than -
Khoáng sản Việt Nam (71.795 tỷ đồng); Tập đồn Bưu chính viễn thơng Việt Nam (53.138 tỷ đồng); Tập đồn Hóa chất Việt Nam (39.404 tỷ đồng) (BC-CP, 2017).
• Lợi nhuận
Lợi nhuận trước thuế đạt 188.000 tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2011 (149.600 tỷ đồng). Lợi nhuận trước thuế của các doanh nghiệp là 161.431 tỷ đồng giảm 11% so với năm 2014, trong đó tập đồn đạt 101.435 tỷ đồng, giảm 20% so với năm 2014 và chiếm 63% lợi nhuận trước thuế của các doanh nghiệp toàn quốc.
Theo báo cáo hợp nhất của các tập đồn, tổng cơng ty năm 2016, lợi nhuận kế toán trước thuế đạt 126.663 tỷ đồng, giảm 15% so với thực hiện năm 2015 nếu xét trong cùng số lượng tập đồn, tổng cơng ty hiện có năm 2016. Trong đó các Tập đồn, tổng cơng ty có quy mơ lớn có lợi nhuận kế tốn trước thuế đạt cao trên 2.000