Tổng số nhân viên trong Công ty TNHH Thái Hưng là 330 người Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của các bộ phận:
- Giám đốc: Là người chịu trách nhiệm quản lý và điều hành toàn bộ hoạt
động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp theo đúng hiến pháp và pháp luật, sao cho hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Bảo tồn và phát triển vốn của Nhà nước, ổn định việc làm, cải thiện điều kiện làm việc và đời sống của cán bộ CNV. Là người có quyền cao nhất, chỉ đạo mọi hoạt động của doanh nghiệp, đồng thời là người chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của doanh nghiệp trước Nhà nước. PHÒNG KINH DOANH PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH PHỊNG KẾ TỐN TÀI CHÍNH GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Cửa hàng vật liệu xây dựng Tầng bán hàng tiêu dùng Tầng bán điện thoại Tầng bán hàng thời trang Tầng dịch vụ Tầng bán hàng điện tử Tầng bán hàng nội thất
- Phó giám đốc: Là người giúp giám đốc điều hành doanh nghiệp. Thay
mặt Giám đốc giải quyết những công việc được giao, kiểm tra giám sát toàn bộ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Phịng kế tốn - tài chính: là bộ phận theo dõi toàn bộ quá trình sản
xuất kinh doanh, cơng nợ, các khoản đầu tư và phản ánh kết quả kinh doanh của công ty thông qua việc ghi chép bằng sổ sách, những con số về tài sản, hàng hoá, các nghiệp vụ kinh doanh trong nước và quốc tế. Những thơng tin, số liệu từ phịng kế tốn - tài chính giúp giám đốc nắm được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp trong từng giai đoạn và báo cáo lên hội đồng thành viên để từ đó có kế hoạch quản lý vốn, đảm bảo nhu cầu về vốn cho các hoạt động kinh doanh và thực hiện các nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước. Đặc biệt phịng kế tốn - tài chính phải hạch tốn được cụ thể từng mặt hàng, từng loại sản phẩm, trên cơ sở đó giúp giám đốc chi nhánh phân tích hoạt động kinh tế nên làm cái gì? làm cho ai? Và làm như thế nào?
- Phịng tổ chức hành chính:có nhiệm vụ giúp cho giám đốc về cơng tác
tổ chức hành chính, xây dựng các phương án bố trí, sắp xếp nhân viên của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, phịng tổ chức hành chính cịn làm cơng tác quản lý hồ sơ nhân viên của công ty, làm các thủ tục về tiếp nhận nghỉ hưu, thôi việc, thuyên chuyển, khen thưởng và kỷ luật nhân viên. Đồng thời phịng tổ chức hành chính thiết lập ban bảo vệ đảm bảo công tác an ninh trật tự toàn cơ quan, đảm bảo các yêu cầu về vật chất cho công tác điều hành hàng ngày. Phịng tổ chức hành chính tổ chức chăm lo đời sống, tinh thần, sức khoẻ cho nhân viên, chịu trách nhiệm tiếp khách và hội nghị trong doanh nghiệp.
- Phòng kinh doanh: Là một bộ phận của doanh nghiệp, có nhiệm vụ lên
kế hoạch phân phối tiêu thụ các sản phẩm. Ngoài ra, bộ phận này còn phải giám sát việc bán hàng của các nhân viên trong siêu thị cũng như các cửa hàng của doanh nghiệp, và có chức năng quản lý hệ thống kho hàng, thường xuyên nắm được hàng tồn kho giúp giám đốc điều chỉnh các kế hoạch mua và bán. Đặc biệt là phòng kinh doanh phải lên kế hoạch để phân phối sản phẩm của công ty một
cách hiệu quả nhất. Phịng kinh doanh tích cực quan hệ với các bạn hàng để không ngừng phát triển mạng lưới tiêu thụ, đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng cáo, giới thiệu sản phẩm để nâng cao hiệu quả kinh doanh. Bộ phận này cũng rất quan trọng vì bộ phận này có làm tốt nhiệm vụ của mình thì doanh nghiệp mới có thể tăng doanh thu và lợi nhuận cho cơng ty. Trưởng phịng kinh doanh là người phải chịu trách nhiệm về tình hình bán hàng cũng như phải thể hiện được qua doanh số bán hàng tăng dần qua các tháng.
- Các tầng siêu thị của doanh nghiệp: Là các bộ phận được phân chia để
tiêu thụ các mặt hàng và cung cấp dịch vụ. Mỡi tầng đều có các trưởng tầng chịu trách nhiệm quản lý tầng đó, cung cấp các số liệu về phịng kế tốn để tổng hợp tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
- Cửa hàng vật liệu xây dựng: Là nơi cung cấp các mặt hàng vật liệu xây
dựng như: gạch ốp lát, thiết bị vệ sinh, bình nước nóng...các sản phẩm của tập đồn Prime cho các đại lý và người tiêu dùng trên địa bàn tỉnh Phú Thọ và các tỉnh lân cận
2.1.4. Tình hình lao động của cơng ty TNHH Thái Hưng (2017-2019)
Tình hình lao động của cơng ty TNHH Thái Hưng trong 3 năm từ năm 2017 đến năm 2019 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.1 Tình hình biến động lao động của cơng ty TNHH Thái Hưng (2017 – 2019)
(Nguồn: Phịng kế tốn)
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh
Số lượng (người) Tỉ trọng (%) Số lượng (người) Tỉ trọng (%) Số lượng (người) Tỉ trọng (%) Tỉ trọng 18/17 (%) Tỉ trọng 19/18 (%) Tổng số lao động 280 100 300 100 330 100 107.1 110
1.Phân theo tính chất cơng việc 280 100 300 100 330 100 107.1 110
Trực tiếp 220 78.57 250 83.3 271 82.1 113.6 108.4
Gián tiếp 60 21.43 50 16.7 59 17.9 83.33 118
2. Phân theo giới tính 280 100 300 100 330 100 107.1 110
Nữ 200 71.43 205 68.3 214 64.8 102.5 104.4
Nam 80 28.57 95 31.7 116 35.2 118.8 122.1
3. Phân theo trình độ 280 100 300 100 330 100 107.1 110
Đại học và cao đẳng 130 46.43 132 44 141 42.7 101.5 106.8
Trung cấp 100 35.71 101 33.7 120 36.4 101 118.8
Yếu tố lao động của q trình sản xuất, nó liên quan chặt chẽ đến chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm. Và số lượng, chất lượng và cơ cấu lao động có ảnh hưởng trực tiếp đến năng suất lao động của đơn vị doanh nghiệp. Vì vậy, xem xét tình hình lao động là giúp cho doanh nghiệp đánh giá đúng thực trạng lao động hiện có để bố trí sắp xếp hợp lý, phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng hiệu quả kinh doanh.
Qua bảng tình hình lao động của Cơng ty TNHH Thái Hưng từ năm 2017- 2019 ta thấy: Tổng số lao động của cơng ty có xu hướng tăng. Cụ thể, số lao dộng trong năm 2018 là 300 người so với năm 2017 đã tăng 20 người, tương ứng tăng 7,1%. Năm 2019 so với năm 2018 đã tăng 30 người, tăng 10% nguyên nhân do công ty mở rộng hoạt động nên cần lao động tăng lên để đáp ứng nhu cầu công việc.
- Phân loại theo giới tính
Do đặc điểm của ngành kinh doanh nên tỉ lệ lao động nữ và lao động trực tiếp chiếm phần lớn trong cơ cấu lao động của công ty. Cụ thể, lao động trực tiếp năm 2018 của công ty là 250 người chiếm 83,3% và tăng so với năm 2017 là 30 người tăng 13,6%, đến năm 2019 lại tăng thêm 21 người với tỉ lệ tăng là 8,4%. Tỉ lệ nữ trong công ty năm 2017 là 200 người đến năm 2018 đã tăng 5 người với tỉ lệ tăng 2,5% đến năm 2019 tăng thêm 9 người so với năm 2018 thì tăng 4,4%.
=> Cơ cấu lao động theo tính chất giới tính như trên là hợp lý phù hợp với điều kiện và đặc điểm kinh doanh của công ty.
- Phân loại theo trình độ lao động
Năm 2018 so với năm 2017 trình độ lao động đại học và cao đẳng tăng 2 người tương ứng với tỉ lệ 1,5%. Trình độ lao động trung cấp tăng 1 người tương ứng với tỉ lệ 1%. Trình độ lao động chưa qua đào tạo tăng 17 người với tỉ lệ 34%.
=> Nhận thấy số lượng lao động chưa qua đào tạo chiếm tỉ lệ khá cao trong doanh nghiệp. Vì vậy, để cơng ty ngày càng phát triển cùng quy mô kinh doanh ngay càng lớn thì địi hỏi cán bộ phải nâng cao nghiệp vụ của mình, nhân
viên địi hỏi trình độ chun mơn nghiệp vụ ngày càng cao có như vậy mới đảm bảo cho sự phát triển của doanh nghiệp. Chính vì vậy, địi hỏi cơng tác tuyển dụng nhân lực có vai trị hết sức quan trọng trong sự phát triển bền vững của công ty.
- Phân loại theo hoạt động kinh doanh
Năm 2019 so với năm 2018 trình độ lao động trong cơng ty có những thay đổi khơng đáng kể. Cụ thể, trình độ đại học và cao đẳng tăng 9 người ứng với tỉ lệ 6,8%. Trình độ trung cấp tăng 19 người ứng với tỉ lệ 18,8%. Trình độ chưa qua đào tạo tăng 2 người ứng với tỉ lệ 3%.
=>Qua đây ta thấy công ty hoạt động ngày càng có hiệu quả và phát triển đã tận dụng được nhiều lao động có tay nghề, có bằng cấp nhưng chưa cao. Do đặc điểm là công ty thương mại nên cần nhiều lao động năng động, hoạt bát, nắm chắc phương pháp kinh doanh, nên cần nhiều lao động có hiểu biết về kinh doanh.
2.1.5. Tình hình tài sản, nguồn vốn của cơng ty (2017-2019)
Tình hình tài sản, nguồn vốn của cơng ty TNHH Thái Hưng trong 3 năm từ năm 2017 đến năm 2019 được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.2 Cân đối kế toán trong 3 năm tại công ty TNHH Thái Hưng CHỈ TIÊU Mã số 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 Cơ cấu (%) 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 2019/2017 A . Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 122,127,442,404 162,063,679,592 173,680,764,873 21.66 45.89 43.28 132.70 122,127,442,404 162,063,679,592 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4,309,048,798 5,879,561,966 6,119,503,108 0.76 1.66 1.52 136.45 4,309,048,798 5,879,561,966
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 13,670,000,000 15,418,000,000 - 3.87 3.84 - 13,670,000,000
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 57,344,220,085 76,503,986,550 80,222,057,831 10.17 21.66 19.99 133.41 57,344,220,085 76,503,986,550
IV. Hàng tồn kho 140 56,925,250,781 61,824,412,525 66,154,002,198 10.10 17.51 16.48 108.61 56,925,250,781 61,824,412,525
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 3,548,922,740 4,185,718,551 5,767,201,736 0.63 1.19 1.44 117.94 3,548,922,740 4,185,718,551
B. Tài sản dài hạn
(200=210+220+240+250+260) 200 441,683,197,947 191,077,491,558 227,617,949,377 78.34 54.11 56.72 43.26 441,683,197,947 191,077,491,558
I. Các khoản phải thu dài hạn 210 1,222,471,900 1,694,971,900 1,984,230,165 0.22 0.48 0.49 138.65 1,222,471,900 1,694,971,900
II. Tài sản cố định 220 91,509,832,211 109,985,037,287 143,798,989,014 16.23 31.14 35.83 120.19 91,509,832,211 109,985,037,287
IV. Tài sản dở dang dài hạn 15,740,020,836 2.79 - - - 15,740,020,836
V. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 332,817,000,000 78,517,000,000 80,292,000,000 59.03 22.23 20.01 23.59 332,817,000,000 78,517,000,000
VI. Tài sản dài hạn khác 260 393,873,000 880,482,371 1,542,730,198 0.07 0.25 0.38 223.54 393,873,000 880,482,371
Tổng cộng tài sản (270= 100 + 200) 270 563,810,640,351 353,141,171,150 401,298,714,250 100.00 100.00 100.00 62.63 563,810,640,351 353,141,171,150 A . Nợ phải trả (300=310+330) 300 299,103,085,750 82,813,633,540 70,523,196,247 53.05 23.45 17.57 27.69 299,103,085,750 82,813,633,540 I. Nợ ngắn hạn 310 78,485,136,373 80,396,633,540 68,103,217,439 13.92 22.77 16.97 102.44 78,485,136,373 80,396,633,540 II. Nợ dài hạn 330 220,617,949,377 2,417,000,000 2,419,978,808 39.13 0.68 0.60 1.10 220,617,949,377 2,417,000,000 I. Vốn chủ sở hữu 410 264,707,554,601 270,327,537,610 330,775,518,003 46.95 76.55 82.43 102.12 264,707,554,601 270,327,537,610 Tổng cộng nguồn vốn 440 563,810,640,351 353,141,171,150 401,298,714,250 100.00 100.00 100.00 62.63 71.18 113.64 (Nguồn: Phịng kế tốn)
=> Nhận xét:
Căn cứ vào tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty trong 3 năm cho thấy, tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty có sự biến động.
* Về cơ cấu
Cơ cấu tổng tài sản của công ty biến động tăng dần theo các năm. Tài sản ngắn hạn trên tổng tài sản của cơng ty có xu hướng tăng nhanh tại thời điểm năm 2018 so với 2017 (Cụ thể năm 2017 tài sản ngắn hạn chiếm 21.66% trong tổng tài sản, năm 2018 tài sản ngắn hạn chiếm 45,89% trong tổng tài sản tương đương tăng 24,23%) điều này cho thấy tại thời điểm năm 2017 so với năm 2016 cơng ty đang có xu hướng tăng tài sản ngắn hạn và giảm tài sản dài hạn của mình trong tổng tài sản của cơng ty. Tuy nhiên, xu hướng đó khơng kéo dài mà đến thời điểm năm 2019 so với 2018 thì lại ngược lại. Tài sản ngắn hạn tại thời điểm năm 2019 so với năm 2018 lại có xu hướng giảm nhưng khơng nhiều (Cụ thể: Năm 2019 tài sản ngắn hạn chiếm 43,28% trong tổng nguồn vốn, năm 2018 tài sản ngắn hạn chiếm 45,89% trong tổng nguồn vốn tương đương giảm 2,61%) dấu hiệu này cho thấy cơng ty đã có sự thay đổi về kết cấu của tài sản, trong đó tài sản dài hạn chiếm phần lớn.
Kế tiếp đó là cơ cấu về nguồn vốn, cũng như sự biến động của tổng tài sản. Cơ cấu tổng nguồn vốn của cơng ty có sự biến động khơng đồng đều từ năm 2017 đến năm 2019 có xu hướng tăng, giảm là khác nhau. Khoản nợ phải trả của cơng ty có xu hướng giảm tại thời điểm năm 2018 so với năm 2017 (Cụ thể: năm 2018 khoản nợ phải trả chỉ chiếm 23,45% trong tổng nguồn vốn, năm 2017 khoản nợ phải trả chiếm tới 53,05% trong tổng nguồn vốn của công ty) dấu hiệu này cho thấy công ty đang tăng khả năng tự chủ về tài chính cho mình với xu hướng giảm các khoản nợ phải trả và tăng vốn chủ sở hữu. Đến thời điểm năm 2019 so với năm 2018 thì các khoản nợ phải trả tiếp tục có xu hướng giảm (Cụ thể: năm 2019 khoản nợ phải trả của công ty chiếm 17,57% trong tổng nguồn vốn, năm 2018 khoản nợ phải trả chiếm 23,45% trong tổng nguồn vốn của công
ty tương đương giảm 5,88%) ta thấy công ty đang tiếp tục tăng khả năng tự chủ tài chính, mở rộng sản xuất kinh doanh.
Nhìn chung về mặt cơ cấu thì ta thấy cơng ty ln liên tục thay đổi về chiến lược hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng để có được sự phát triển ổn định thì cơng ty nên có những chính sách thay đổi phù hợp và kéo dài ít nhất là 2 năm.
*Về tình hình biến động
Cơng ty đã làm gia tăng tài sản cũng như nguồn hình thành tài sản đồng nghĩa với việc đang có chiều hướng phát triển. Cơng ty đang vốn chủ sở hữu để đầu tư một phần cho tài sản ngắn hạn và một phần cho tài sản dài hạn. Đây là một chính sách đầu tư tốt cho cơng ty, tuy nhiên chính sách này không tận dụng được lá chắn thuế.
2.1.6. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Thái Hưng (2017-2019) Hưng (2017-2019)
Để thấy được kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, thấy được sự biến động giữa các năm tài chính của cơng ty ta phải xem xét tình hình tài chính của cơng ty qua các năm từ năm 2017 – 2019.
Bảng 2.3. Tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2017-2019
(Nguồn: Phịng kế tốn)
STT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Số tiền Tỷ lệ
(%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 159,855,564,719 197,144,014,641 218,711,550,782 37,288,449,922 23.33 21,567,536,141 10.94 2 Doanh thu thuần về hoạt động
bán hàng và cung cấp dịch vụ 159,855,564,719 197,144,014,641 218,711,550,782 37,288,449,922 23.33 21,567,536,141 10.94 3 Giá vốn hàng bán 139,356,002,831 170,135,916,628 183,221,914,203 30,779,913,797 22.09 13,085,997,575 7.69 4 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 20,499,561,888 27,008,098,013 35,489,636,579 6,508,536,125 31.75 8,481,538,566 31.40 5 Doanh thu hoạt động tài chính 34,665,202,931 9,863,594,286 7,309,437,477 -24,801,608,645 -71.55 -2,554,156,809 -25.89 6 Chi phí tài chính 26,662,430,193 7,791,805,450 8,129,375,257 -18,870,624,743 -70.78 337,569,807 4.33 7 Chi phí bán hàng 14,077,090,177 19,880,258,442 23,803,168,265 5,803,168,265 41.22 3,922,909,823 19.73
8 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2,803,333,642 4,257,740,888 5,546,407,246 1,454,407,246 51.88 1,288,666,358 30.27 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 11,621,910,807 4,941,787,519 5,320,123,288 -6,680,123,288 -57.48 378,335,769 7.66 10 Thu nhập khác 5,872,878,867 2,083,198,418 2,049,457,231 -3,789,680,449 -64.53 -33,741,187 -1.62 11 Chi phí khác 279,792,788 7,176 80,281 -279,785,612 -100 73,105 1,018.74 12 Lợi nhuận khác 5,593,086,079 2,083,191,242 2,049,376,950 -3,509,894,837 -62.75 -33,814,292 -1.62 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 17,214,996,886 7,024,978,761 7,369,500,238 -10,190,018,125 -59.19 344,521,477 4.90 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 3,442,999,377 1,404,995,752 1,473,900,048 -2,038,003,625 -59.19 68,904,296 4.90 15 Lợi nhuận kế toán sau thuế 13,771,997,509 5,619,983,009 5,895,600,190 -8,152,014,500 -59.19 275,617,181 4.90
=>Nhận xét:
Từ báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của 3 năm 2017- 2019 , nhìn chung lợi nhuận sau thuế của cơng ty có xu hướng tăng giảm không đều như: Năm 2018 so với năm 2017 giảm từ 13.771.997.509 đồng xuống 5.619.983.009 đồng (giảm 8.152.014.500 đồng) tương ứng với tỷ lệ giảm 59,19%. Năm 2019