6. Bố cục đề tài
2.3.3. Phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng
Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào, dù có hoạt động tốt đến đau cũng không triệt tiêu được nợ quá hạn. Do đó, trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của mình, NHCT Sông Công đã chủ động tích cực phòng ngừa rủi ro với nhiều biện pháp khác nhau:
* Phân tán rủi ro:
NHCT đã ký thỏa thuận hợp tác triển khai nghiệp vụ bảo lãnh với Ngân hàng phát triển Việt Nam (VDB), nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn với lãi suất thấp.Với Chi nhánh Sông Công đây cũng là biện pháp giảm thiểu RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp.
Tuy có bảo lãnh của ngân hàng phát triển nhưng việc chấp nhận cho vay, lãi suất tiền vay, giám sát quản lý vốn vay vẫn thuộc về NHCT. Vì vậy có thể nói đây là giải pháp tốt để Chi nhánh Sông Công hạn chế RRTD dưới sự bảo lãnh tín dụng của VDB Ngân hàng Phát triển.
* Cho vay đồng tài trợ
Trong quá trình cấp tín dụng, có những DN quan hệ tại NHTM Sông Công có nhu cầu vay vốn rất lớn mà Chi nhánh Sông Công không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Chi nhánh Sông Công đã liên kết với các ngân hàng khác trong và ngoài hệ thống thẩm định dự án và chia sẻ rủi ro, đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên. Đây là hình thức tín dụng giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí thẩm định, giảm bớt rủi ro khi cho vay.
* Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát
Hàng năm, NHCT Sông Công thường tổ chức 2 -3 đợt kiểm tra, phúc tra toàn diện các hoạt động nghiệp vụ và đón tiếp 2 đoàn kiểm tra của Trụ Sở chính,
85 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Kiểm toán Nhà nước, Kiểm toán độc lập, công tác kiểm soát của phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thường xuyên.
Kiểm tra, giám sát vốn vay: Thực hiện tốt công tác thẩm định trước khi cho vay, kiểm tra giám sát sau khi giải ngân, đảm bảo các khoản cho vay được sử dụng đúng mục đích và ngăn ngừa các nguy cơ rủi ro có thể phát sinh.
Khi xác định hoạt động kinh doanh của khách hàng xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo có nguy cơ rủi ro phát sinh, Chi nhánh thực hiện xếp nhóm các khoản vay theo mức độ rủi ro đã xác định và chuyển toàn bộ hồ sơ các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 từ phòng tín dụng sang phòng quản lý rủi ro để theo dõi và xử lý.
Một số dấu hiệu rủi ro, Chi nhánh đã xây dựng được như sau:
+ Khách hàng có ý lảng tránh hoặc thoái thác trả lời cán bộ ngân hàng. + Doanh thu bán hàng giảm liên tục
+ Không đáp ứng được các đơn đặt hàng + Nhiều tài sản không hoạt động
+ Hàng tồn kho gần như không bán được
+ Nhờ cậy vào một khách hàng hoặc chỉ một nhà cung cấp...
Đánh giá lại tài sản đảm bảo: Để tránh rủi ro, giá trị tài sản đảm bảo tại Chi nhánh được đánh giá lại ít nhất sau 6 tháng và ngay sau khi có sự biến động lớn về giá trị tài sản hay giá trị tài sản bị hao mòn vô hình. Trên cơ sở đánh giá lại tài sản bảo đảm, Chi nhánh yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo hoặc giảm giá trị dư nợ tương ứng cho phù hợp và lập hợp đồng bảo đảm bổ sung theo quy định.
Điều chỉnh tín dụng: Biện pháp này được thực hiện nhằm đảm bảo khoản cho vay phù hợp với tình hình mới và nhu cầu phát sinh của khách hàng sau thời điểm lập hợp đồng tín dụng. Các biện pháp điều chỉnh tín dụng thường áp dụng tại NHCT Việt Nam Chi nhánh Sông Công bao gồm: gia hạn nợ, cơ cấu lại nợ, thay đổi lãi suất, thay đổi tài sản đảm bảo.…Tuy nhiên các biện pháp này chỉ được áp dụng trong trường hợp khách hàng có các cam kết mới có tính khả thi hơn, có thể tin cậy được và có tác dụng đến việc thu nợ tốt hơn.
Trường hợp khách hàng không thể khắc phục được khó khăn và đang đứng trước nguy cơ mất khả năng thanh toán, buộc các ngân hàng phải dùng các
86 biện pháp như thanh lý tài sản đảm bảo, làm việc với cấp chính quyền, tòa án để tìm phương án tối ưu cho việc thu hồi vốn.
* Xử lý rủi ro tín dụng
Theo quy định của NHCT Việt Nam thì Hội đồng xử lý rủi ro tại NHCT Việt Nam Chi nhánh Sông Công được xử lý các trường hợp sau:
- Khách hàng là DN có mức nợ quá hạn từ 60 tỷ đồng trở xuống.
- Khách hàng là DN có mức nợ quá hạn từ trên 60 tỷ đồng thì do Hội đồng xử lý nợ thuộc phòng Quản lý nợ có vấn đề trực thuộc Trụ Sở chính NHCT Việt Nam thực hiện.
- Các biện pháp xử lý của chi nhánh được phân theo 2 hướng sau: Thứ nhất, hướng xử lý tổ chức khai thác. Bao gồm:
- Bổ sung tài sản đảm bảo: Khoản vay có biểu hiện bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, tài sản bảo đảm có độ khả mại thấp, thấp hơn giá trị khoản vay, có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo.
- Chuyển nợ quá hạn: Cán bộ tín dụng xác minh những lí do xin gia hạn là không hợp lệ. Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ. Trường hợp khách hàng có nợ quá hạn đã được lãnh đạo có quyết định xử lý. Cán bộ tín dụng cùng trưởng phòng thực hiện quyết định của lãnh đạo.
- Xử lý các tài sản bảo đảm tiền vay:
+ Bán tài sản bảo đảm tiền vay (trừ tài sản là quyền sử dụng đất và tài sản khác mà pháp luật quy định phải được bán tại tổ chức bán đấu giá chuyên trách).
+ Ngân hàng nhận chính tài sản đảm bảo tiền vay để thay thế chi việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm.
+ Ngân hàng nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản của bên thứ ba trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay.
Sau đó, ngân hàng tổ chức thực hiện xử lý bảo đảm tiền vay để thu nợ. - Khoanh nợ, xóa nợ: Trường hợp sau khi đã áp dụng các biện pháp mà không thu hồi được nợ, trên cơ sở những văn bản quy định, hướng dẫn của Nhà nước về khoanh, xóa nợ, cán bộ tín dụng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ khoanh nợ, xóa nợ, báo cáo để trình lãnh đạo xem xét quyết định hoặc trình cấp có thẩm quyền quyết định.
Thứ hai, hướng sử dụng các biện pháp thanh lí. Bao gồm: - Xử lý nợ tồn đọng.
87 - Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành các thủ tục khởi kiện khách hàng ra tòa để thu hồi nợ, theo đúng trình tự tố tụng của pháp luật.
* Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng cụ thể được trích lập cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể, số tiền phải trích được tính trên rủi ro tín dụng thuần của các khoản cho vay theo các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ như sau:
Bảng 2.18. Tỷ lệ trích lập dự phòng theo các nhóm nợ
Các nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nhóm 2: Nợ cần chú ý 5%
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ 50%
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn 100%
(Nguồn: Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước)
Rủi ro tín dụng thuần của các khoản cho vay khách hàng được tính bằng giá trị còn lại của khoản cho vay trừ đi giá trị của tài sản bảo đảm đã được chiết khấu theo các tỷ lệ được quy định trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước.
Công thức tính dự phòng cụ thể:
Số tiền phải trích dự phòng = (Giá trị các khoản nợ - giá trị các TSBĐ x Tỷ lệ khấu trừ) x Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Tỷ lệ khấu trừ giá trị các tài sản đảm bảo được quy định như sau:
Dự phòng chung được trích lập dự phòng để dự phòng chung cho những tổn thất chưa được xác định trong quá trình phân loại nợ. Theo đó, ngân hàng phải thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng được ghi nhận như một khoản chi phí trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và được sử dụng để xử lý các khoản nợ xấu. Ngân hàng được sử dụng dự phòng để xử lý các khoản nợ xấu nếu như chúng được phân loại vào nhóm 5, hoặc nếu khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản, hoặc là cá nhân bị chết hoặc mất tích.
88
Bảng 2.19. Tỷ lệ khấu trừ giá trị tài sản đảm bảo
Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ
Số dư trên tài khoản tiền gửi VNĐ tại chi nhánh 100% Số dư trên tài khoản tiền gửi USD tại chi nhánh 95% Trái phiếu Chính phủ:
- Thời hạn còn dưới 1 năm
- Thời hạn còn lại từ 1 đến 5 năm - Thời hạn còn lại trên 5 năm
95% 85% 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng 75% Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khác 70%
Chứng khoán của doanh nghiệp 65%
Bất động sản 50%
Các loại tài sản đảm bảo khác 30%
(Nguồn: Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước)